Earned Income Credit (EIC):Was ist das und wie funktioniert es?

Die Earned Income Tax Credit, auch bekannt als EITC oder EIC, ist eine erstattungsfähige Steuergutschrift, die für Steuerzahler mit niedrigem bis mittlerem Einkommen verfügbar ist, die arbeiten und ein Einkommen erzielen. Wenn Sie verstehen, wie der EIC funktioniert, können Sie Ihre Steuerrückerstattung während der Steuersaison maximieren.

Was ist EIC?

Der EIC ist eine Steuergutschrift, was bedeutet, dass er Ihre Steuerschuld Dollar für Dollar reduzieren kann, wenn Sie sich qualifizieren. Und da es sich um eine erstattungsfähige Steuergutschrift handelt, kann sie in Ihre Steuerrückerstattung aufgenommen werden, wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens und anderer Steuervergünstigungen nichts schulden.

Der EIC kann zwischen 1.502 und 6.728 US-Dollar liegen und hängt von Ihrem Einkommen, der Anzahl der Kinder und Ihrem Anmeldestatus ab. Allerdings müssen Sie keine Kinder haben, um die Gutschrift zu erhalten.

Basierend auf den verschiedenen Faktoren, die in die Bestimmung der Berechtigung einfließen, ist der EIC ein Prozentsatz Ihrer Einnahmen bis zum zulässigen Höchstbetrag.

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Wer qualifiziert sich für die Steuergutschrift für verdientes Einkommen?

Laut dem Internal Revenue Service steht der EIC oder EITC Steuerzahlern zur Verfügung, die bestimmte Kriterien erfüllen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie zunächst über ein Erwerbseinkommen verfügen.

Hier ist eine EIC-Tabelle für das Steuerjahr 2020, die die maximalen Einkommensniveaus basierend auf Ihrem Erwerbseinkommen und bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) zeigt:

Anzahl der Kinder	Maximal verdientes Einkommen und AGI, wenn Sie selbst einreichen	Maximal verdientes Einkommen und AGI bei gemeinsamer Steuererklärung
0	21.430 $	27.380 $
1	42.158 $	48.108 $
2	47.915 $	53.865 $
3 oder mehr	51.464 $	57.414 $

Weitere Anforderungen sind:

• Eine gültige Sozialversicherungsnummer haben und das ganze Jahr über US-Bürger oder ansässiger Ausländer sein.
• Ein Anlageeinkommen für das Jahr darf 10.000 $ oder weniger betragen.
• Mindestens 1 US-Dollar Erwerbseinkommen (auf das Arbeitslosigkeit und Renten nicht angerechnet werden).
• Keine Einreichung von Formular 2555, das sich auf ausländische Erwerbseinkünfte bezieht.
• Ehepaare müssen gemeinsam einreichen.

Wenn Sie anspruchsberechtigte Kinder haben, können diese kein anspruchsberechtigtes Kind für eine weitere Steuererklärung sein. Darüber hinaus müssen sie die vom IRS festgelegten Tests für Beziehung, Alter, Wohnsitz und gemeinsame Rückkehr bestehen. Schließlich kann Sie niemand in seiner Steuererklärung als anspruchsberechtigtes Kind geltend machen.

Wenn Sie keine Kinder haben, müssen Sie zwischen 25 und 64 Jahre alt sein. Sie müssen außerdem mehr als die Hälfte des Steuerjahres in den USA gelebt haben und können in der Steuererklärung einer anderen Person nicht als unterhaltsberechtigtes oder anspruchsberechtigtes Kind geltend gemacht werden.

Beachten Sie, dass der IRS auch Sonderregeln für Angehörige des Klerus oder des Militärs sowie für Personen, die Einkommen aus Behindertenleistungen beziehen oder sich um Kinder mit Behinderungen kümmern, aufgestellt hat.

Anforderungen für die EIC-Steuergutschrift

Um mehr ins Detail zu gehen, hier sind einige der Tests, die Sie bestehen müssen, wenn Sie anspruchsberechtigte Kinder für die EIC beanspruchen möchten:

• Das Kind muss eine Tochter, ein Sohn, ein Stiefkind, ein Adoptivkind, ein Pflegekind oder ein Enkelkind sein. Sie können auch Ihr Bruder, Ihre Schwester, Ihr Halbbruder, Ihre Halbschwester, Ihr Stiefbruder, Ihre Stiefschwester oder mit Ihnen als Nichte oder Neffe verwandt sein.
• Das Kind muss am Ende des Jahres unter 19 Jahre alt sein oder unter 24, wenn es als Vollzeitstudent beschäftigt war. Altersgrenzen gelten nicht für Kinder, die dauerhaft behindert sind.
• Jedes beanspruchte Kind muss mehr als die Hälfte des Jahres mit Ihnen oder Ihrem Ehepartner in den Vereinigten Staaten von Amerika gelebt haben.
• Jedes Kind muss eine Sozialversicherungsnummer haben, die Sie zusammen mit dem Geburtsdatum angeben müssen.

Um zu berechnen, wie viel Sie vom EIC erhalten, verwenden Sie das EIC-Arbeitsblatt, das in Formular 1040 oder 1040SR enthalten ist. Es gibt ein separates Arbeitsblatt für Steuerzahler, die zu irgendeinem Zeitpunkt während des Steuerjahres selbstständig waren oder ein Mitglied des Klerus sind, ein Kirchenangestellter, der Schedule SE einreicht, oder ein gesetzlicher Angestellter, der Schedule C einreicht.

Wenn Sie ein oder mehrere anspruchsberechtigte Kinder haben, müssen Sie auch den Schedule EIC ausfüllen und bei der Einreichung in Ihre Steuererklärung aufnehmen.

Wenn Sie Hilfe benötigen, erwägen Sie die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten oder die Inanspruchnahme eines Steuervorbereitungsdienstes.

Häufig gestellte Fragen zur Gutschrift für verdientes Einkommen

Der EIC kann kompliziert sein, daher ist es wichtig, die Anforderungen und Regeln zu verstehen, bevor Sie versuchen, ihn zu beanspruchen. Hier sind einige der am häufigsten gestellten Fragen von Steuerzahlern, die versuchen, die EIC-Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen.

Was ist die Arbeitseinkommensgutschrift für 2021?

Der Betrag, den Sie geltend machen können, hängt von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen, der Anzahl der Kinder und dem Antragsstatus ab. Hier ist der Höchstbetrag, den Sie basierend auf der Anzahl Ihrer anspruchsberechtigten Kinder erhalten können:

• Null Kinder: 1.502 $
• Ein Kind: 3.618 $
• Zwei Kinder: 5.980 $
• Drei oder mehr Kinder: 6.728 $

Muss ich für das EITC ein geringes Einkommen haben?

Der Kredit steht Steuerpflichtigen mit geringem bis mittlerem Einkommen zur Verfügung. Überprüfen Sie die obigen Einkommensanforderungen, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf die Gutschrift haben.

Kann ich die EIC aus früheren Jahren beanspruchen?

Wenn Sie sich in einem früheren Steuerjahr für die EIC-Steuergutschrift qualifiziert haben, diese aber nicht beantragt haben, können Sie zurückgehen und eine Vorjahreserklärung ändern, um die Gutschrift zu erhalten. Der IRS stellt auf seiner Website Einkommenstabellen bereit, die mehrere Jahre zurückreichen, damit Sie feststellen können, ob Sie berechtigt sind und wie viel Sie möglicherweise erhalten können.

Denken Sie jedoch daran, dass Sie normalerweise nur 3 Jahre ab dem Datum, an dem Sie Ihre ursprüngliche Erklärung eingereicht haben, Zeit haben, um sie zu ändern, um eine Rückerstattung zu beantragen. Alternativ können Sie innerhalb von 2 Jahren ab dem Datum, an dem Sie die geschuldeten Steuern bezahlt haben, eine geänderte Erklärung einreichen, wenn dieses Datum nach dem ersten Datum liegt.

Ist die Steuerermäßigung für Erwerbseinkommen dasselbe wie die Steuerermäßigung für Kinder?

Der EIC ist eine vom Kinderabsetzbetrag getrennte Anrechnung. Auch wenn es möglich ist, den EIC ohne Kinder zu erhalten, müssen Sie mindestens ein Kind haben, um den Kinderabsetzbetrag in Anspruch nehmen zu können. Sie unterscheiden sich auch in Einkommensanforderungen, Erstattungsfähigkeit und anderen Aspekten.

Fazit:EIC soll helfen

Die Steuergutschrift für verdientes Einkommen kann eine Steuervergünstigung für Anspruchsberechtigte darstellen. Es gibt jedoch einige Regeln, die Sie befolgen müssen, um festzustellen, ob Sie berechtigt sind, und Sie müssen ein Arbeitsblatt verwenden, um festzustellen, wie viel Sie erhalten können.

Wenn Sie vorhaben, dies selbst zu tun, erfahren Sie mehr über das EIC auf der IRS-Website. Alternativ können Sie mit einem Steuerexperten zusammenarbeiten oder einen Steuervorbereitungsdienst in Anspruch nehmen, der Ihnen hilft, Ihre Steuererklärung einzureichen und Ihre Berechtigung zu bestimmen.

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