Tax Loss Harvesting:Was es ist und wie es funktioniert

Was ist das Sammeln von Steuerverlusten?

Ein steuerlicher Verlust ist ein Verlust, den Sie mit Gewinnen in anderen Bereichen ausgleichen können. Tax Loss Harvesting und Tax Gain Harvesting sind Steuerstrategien, mit denen Sie die möglicherweise zu zahlenden Steuern reduzieren können.

Beim Tax Loss Harvesting können Sie Ihre Einkommens- oder Kapitalgewinne mit Ihren Anlageverlusten ausgleichen, und ein Steuerausgleich kann Ihre Gewinnsteuer reduzieren. Die Kapitalertragssteuer ist eine Steuer auf die Gewinne, die Sie durch den Verkauf bestimmter Arten von Anlagen erzielen. Dazu können Gewinne gehören, die Sie aus dem Verkauf von Aktien oder Immobilien erzielen. Sie berechnen Ihren Kapitalgewinn, indem Sie den Gesamtverkaufspreis nehmen und den ursprünglichen Kaufpreis des Wertpapiers oder anderer Anlagearten subtrahieren.

Wenn Sie einen Vermögenswert für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, entsteht ein Kapitalverlust. Durch die Steuereinziehung können Sie einen Teil dieser Verluste als Steuerausgleich mit Ihren Gewinnen in Ihrer Steuererklärung verwenden.

Sie können bis zu 3.000 $ Verluste pro Jahr geltend machen, um Ihr normales Einkommen auszugleichen, wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben. Sie können dann den Rest auf zukünftige Jahre übertragen.

Ernte von Steuererträgen

Steuergewinnerträge treten auf, wenn Sie Ihre Anlagen zu einem Zeitpunkt verkaufen, nachdem sie an Wert gewonnen haben, anstatt sie mit Verlust zu verkaufen. Der Schlüssel zum Steuergewinn liegt darin, es so zu timen, dass es eine vorteilhafte Steuerstrategie ist.

Wenn der aktuelle Gewinnsteuersatz niedriger ist als erwartet, ist es möglicherweise besser, Ihre Anlage zu verkaufen, während der Satz niedriger ist, als sie zu einem späteren Zeitpunkt zu verkaufen, wenn Sie mehr zahlen müssen.

Partielle Planung ist eine Strategie, bei der Sie die Gewinne aus einem Teil Ihrer Bestände ernten. Normalerweise geschieht dies bei den Aktien mit den niedrigsten Kursgewinnen. Dadurch bleiben Ihnen mehr Anteile, die eine höhere Basis haben. Übrig bleiben mehr Anteile, die bei steigenden Kursen mit geringeren Gewinnen verkauft werden können. Sie könnten auch für Steuerverluste verwendet werden, wenn der Preis in der Zukunft fällt.

Steuergewinnertrag ist keine gute Strategie, wenn Sie sehr große Gewinne haben. Es ist auch keine gute Idee, wenn Sie staatliche Einkommenssteuern schulden. Wenn Sie jetzt staatliche Steuern zahlen, um einen Kapitalgewinn zu erzielen, können Sie das zukünftige Wachstum dieses Betrags verlieren. Zu guter Letzt sollte Gewinnernte nicht verwendet werden, wenn Ihr Gewinn Ihre Einkommens- oder Abzugsgrenzen verschieben wird.

Statistiken

Nach Angaben der Weltbank stammen etwa 82,6 % der Steuern in den USA aus Steuern auf Kapitalerträge, Einkommen und Gewinne. Das Tax PolicyCenter berichtet, dass die Amerikaner im letzten Steuerjahr, für das Daten verfügbar sind, steuerpflichtige Nettogewinne von insgesamt mehr als 634 Milliarden US-Dollar gemeldet haben. Im selben Jahr meldeten die Amerikaner mehr als 20 Milliarden US-Dollar an nicht zu versteuernden Nettoverlusten.

Diese Daten deuten darauf hin, dass die Amerikaner weitaus mehr Gewinne als Verluste gemeldet haben, was bedeutet, dass viele Menschen die steuerliche Verlustbesteuerung möglicherweise nicht genutzt haben, um die von ihnen zu zahlende Gewinnsteuer zu senken.

So wenden Sie steuerliche Verlusterträge an

Tax Loss Harvesting kann Ihnen die Möglichkeit bieten, Ihre Gewinnsteuern zu reduzieren, wenn es richtig gemacht wird. Trennen Sie zunächst Ihre langfristigen Gewinne von Ihren kurzfristigen Gewinnen.

Dies ist wichtig, da der kurzfristige Kapitalertragsteuersatz anders ist als der langfristige Kapitalertragsteuersatz. Der kurzfristige Kapitalertragsteuersatz ist derselbe Satz, den Sie für Ihren normalen Einkommensteuersatz zahlen. Der Steuersatz für langfristige Kapitalerträge beträgt 0 %, 15 % oder 20 % und hängt von Ihrem Einkommen ab.

Nachdem Sie Ihre Verluste und Gewinne in kurz- und langfristig kategorisiert haben, wenden Sie Ihre Kapitalverluste an, um Ihre Gewinne auszugleichen. Kurzfristige Gewinne und Verluste werden realisiert, wenn Sie Anlagen verkaufen, die Sie höchstens 12 Monate gehalten haben. Langfristige Gewinne werden realisiert, wenn Sie Anlagen verkaufen, die Sie 12 Monate oder länger gehalten haben.

Listen Sie Ihre langfristigen Verluste mit Ihren langfristigen Gewinnen auf. Listen Sie dann Ihre kurzfristigen Verluste mit Ihren kurzfristigen Gewinnen auf. Sie können nur die gleiche Art von Verlust verwenden, um die gleiche Art von Gewinn auszugleichen. Wenn Sie beispielsweise ein Wertpapier von Unternehmen A 9 Monate lang gehalten und mit Verlust verkauft haben, kann es nicht verwendet werden, um einen Gewinn auszugleichen, den Sie aus dem Verkauf eines Wertpapiers von Unternehmen B erzielt haben, das Sie 13 Monate lang gehalten und mit Gewinn verkauft haben /P>

Sie können nur einen Verlust von bis zu 3.000 $ geltend machen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Wenn Sie getrennt verheiratet sind, sind Sie und Ihr Ehepartner auf jeweils 1.500 $ begrenzt. Sie können jeden zusätzlichen steuerlichen Verlust, den Sie haben, für zukünftige Steuererklärungen verwenden.

Ein Beispiel für das Sammeln von Steuerverlusten könnte die Strategie etwas verständlicher machen. Angenommen, Sie haben am 1. Januar 10 Aktien von Unternehmen A zu einem Preis von 20 $ pro Aktie gekauft. Sie halten die Aktien bis zum 1. April des Folgejahres und verkaufen sie zum Preis von 40 $ pro Aktie. Sie müssen damit beginnen, Ihre Kostenbasis für den Vermögenswert zu bestimmen, damit Sie den Nettoinventarwert verstehen können.

Wenn Sie zum Zeitpunkt des Kaufs der Anteile eine Transaktionsgebühr von 15 US-Dollar bezahlt haben, würde Ihre Basis wie folgt berechnet:

(10 x 20 $) + 15 $ =215 $

Wenn Sie Ihre Anteile verkaufen, können Sie Ihren Kapitalgewinn wie folgt berechnen:

(10 x 40 $) – 215 $ =Gewinn von 185 $

Wenn Sie auch 10 Aktien von Unternehmen B gekauft haben, die Sie seit mehr als einem Jahr halten und deren Wert gesunken ist, können Sie sie verkaufen, um den Verlust auszugleichen und Ihren Gewinn auszugleichen. Wenn Sie die Aktien von Unternehmen B zu einem Preis von 20 $ pro Aktie und einer Transaktionsgebühr von 15 $ gekauft haben und sie später für 15 $ pro Aktie verkauft haben, können Sie Ihren Verlust wie folgt berechnen:

(10 x 20 $) + 15 =215 $

(10 x 15 $) =150 $

215 $ – 150 $ =Verlust von 65 $

Ihr Verlust von 65 $ könnte dann Ihren Gewinn von 185 $ für einen steuerpflichtigen Nettogewinn von 120 $ ausgleichen.

Steuern

Wenn Sie den geltend gemachten Einkommensbetrag in Ihrer Steuererklärung verrechnen, kann dies dazu beitragen, die von Ihnen zu zahlenden Kapitalertragssteuern zu minimieren. Ein Kapitalgewinn oder -verlust wird erst realisiert, wenn Sie Ihr Kapitalvermögen verkaufen.

Kapitalgewinne und -verluste gelten nicht für steuerbegünstigte Konten wie 401(k)s oder IRAs, was bedeutet, dass Sie für Wertpapiere, die Sie in diesen Konten halten, keine Steuerverluste nutzen können. Die Steuererhebung wird üblicherweise als Jahresendstrategie für Steuerzwecke durchgeführt, kann jedoch zu jeder Jahreszeit durchgeführt werden.

Vorteile

Das Sammeln von Steuerverlusten hat mehrere Vorteile. Ihre Steuerverluste können möglicherweise die Kapitalertragssteuern aufschieben, die Sie andernfalls schulden würden. Nachdem Sie Ihre realisierten Gewinne verrechnet haben, können Sie verbleibende Verluste bis zu 3.000 $ pro Jahr von Ihrer Einkommenssteuer abziehen.

Wenn Sie verbleibende Verluste haben, können Sie diese in zukünftige Jahre übertragen, sodass Sie Ihre Kapitalertragssteuern aufschieben können, bis Ihre Verluste aufgebraucht sind. Selbst wenn Sie derzeit keine Gewinne haben, gibt es Vorteile, wenn Sie Glossen ernten, da sie verwendet werden können, um Ihre zukünftigen Gewinne oder Einkünfte auszugleichen.

Waschverkaufsregel

Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie Wertpapiere mit einem Kapitalverlust handeln oder verkaufen und dann innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf im Wesentlichen identische Wertpapiere kaufen. Ein Wash-Sale findet auch statt, wenn Sie einen Kontrakt oder eine Option zum Kauf im Wesentlichen identischer Wertpapiere innerhalb des 60-Tage-Zeitfensters für den Verkauf Ihrer Vermögenswerte mit Verlust kaufen.

Dies ist eine wichtige Regel, die Sie verstehen sollten, da der IRS Ihnen nicht erlaubt, einen Vermögenswert zu kaufen und ihn ausschließlich zum Zwecke der Zahlung niedrigerer Steuern zu verkaufen. Gemäß Anhang D des Steuerformulars 1040 sind Kapitalverluste nicht zulässig, wenn Sie im Wesentlichen identische Vermögenswerte innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf mit Verlust kaufen. Stattdessen sollten Sie zwischen dem Verkauf und dem Rückkauf eines Wertpapiers mehr als 30 Tage warten Sie möchten die Waschverkaufsregel erfüllen. Unter dieser Regel beträgt der gesamte Zeitraum 61 Tage, einschließlich des Datums des Verkaufs, 30 Tage danach und 30 Tage davor.

Ein Wash Sale tritt auf, wenn eine Person Wertpapiere mit Verlust verkauft und die Person oder ihr Ehepartner die Wertpapiere innerhalb des 61-Tage-Fensters zurückkauft. Es tritt auch auf, wenn ein von der Einzelperson kontrolliertes Unternehmen Wertpapiere mit Verlust verkauft und sie innerhalb des Zeitfensters zurückkauft.

Laut IRS werden die Aktien eines Unternehmens nicht als im Wesentlichen identisch mit den Aktien eines anderen Unternehmens angesehen. Die Wertpapiere könnten jedoch immer noch als im Wesentlichen identisch angesehen werden, wie die Aktien eines Vorgängerunternehmens und eines Nachfolgeunternehmens in einer neuen Organisation.

Die Vorzugsaktien oder Anleihen einer Gesellschaft werden normalerweise nicht als im Wesentlichen identisch mit den Stammaktien derselben Gesellschaft angesehen. Wenn die Vorzugsaktien oder -anleihen jedoch in Stammaktien des Unternehmens umgewandelt werden können, können sie aufgrund von Preisänderungen, relativen Werten und anderen Umständen im Wesentlichen mit den Stammaktien identisch werden. Schließlich fällt auch der Verkauf von Optionen mit Verlust in den Geltungsbereich der Wäsche -Verkaufsregel.

Für wen werden Steuerverluste eingezogen?

Das Sammeln von Steuerverlusten ist gut für junge Anleger, da sie damit rechnen können, dass sie viele Jahre investieren werden. Sie haben mehr Jahre, in denen ihre Verluste ausgeglichen werden können. Je länger der Zeitraum, den Sie investieren müssen, desto größer könnte der Nutzen für Sie sein.

Steuereinnahmen kommen auch Anlegern zugute, die in höheren Steuerklassen angesiedelt sind. Für diese Menschen kann die Verrechnung von Gewinnen mit Verlusten helfen, die Steuern zu reduzieren, die sie möglicherweise zahlen müssen. Schließlich ist es eine gute Wahl für Personen, die ihr steuerpflichtiges Einkommen in Zukunft ausgleichen möchten.

Kostenbasis und steuerliche Verlusterhebung

Ihre Kostenbasis ist der Gesamtpreis, den Sie für den Kauf eines Wertpapiers bezahlt haben, einschließlich Käufe, die Sie durch Reinvestition von Dividenden oder Kapitalgewinnausschüttungen tätigen. Es enthält auch andere Kosten wie Provisionen und Transaktionsgebühren.

Ihre Kostenbasis hilft bei der Bestimmung, wie viel Steuern Sie voraussichtlich für eine Investition zahlen müssen. Es hilft Ihnen auch, Ihre Gewinne oder Verluste zum Zwecke des Verkaufs oder Kaufs zu ermitteln. Die von Ihnen gewählte Kostenbasismethode kann sich auf Ihre Steuern auswirken.

Die Methode der Durchschnittskostenbasis zur Ermittlung Ihrer Kostenbasis ist eine ziemlich einfache Methode. Bei dieser Methode teilen Sie einfach den Dollarbetrag, den Sie in ein Wertpapier investiert haben, durch die Anzahl der Aktien. Sie vergleichen ihn dann mit dem Verkaufspreis, um Verluste oder Gewinne für die Steuererklärung zu ermitteln Informationen zur Kostenbasis müssen die Steuerzahler dem IRS melden.

Die Verwendung der Ist-Kosten-Basis-Methode zur Berechnung Ihrer Kostenbasis ermöglicht es Ihnen, bestimmte Aktien mit höheren Kosten zum Verkauf auszuwählen, um die Höhe Ihres realisierten Verlusts zu erhöhen. Dies macht diese Methode möglicherweise vorteilhafter für die steuerliche Verlusterhebung.

Wann ist die steuerliche Verlustnutzung nicht vorteilhaft?

Die Steuerverlustsammlung ist in mehreren Situationen nicht vorteilhaft. Da Sie die Verluste nicht in Ihrem 401(k) oder IRA abziehen können, kann die Steuererhebung für diese Art von Konten nicht angewendet werden.

Es gibt auch Beschränkungen hinsichtlich der Verwendung bestimmter Arten von Verlusten zum Ausgleich bestimmter Gewinne. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer unterscheidet sich von der langfristigen Kapitalertragsteuer. Somit müsste zunächst ein langfristiger Verlust auf einen langfristigen Gewinn angewendet werden. Ein kurzfristiger Verlust müsste zunächst auf einen kurzfristigen Gewinn angewendet werden. Wenn Sie überschüssige Verluste in einer Kategorie haben, können Sie diese auf Gewinne beider Arten anwenden.

Wenn Sie Wertpapiere verkaufen und kaufen, kann dies Ihre Verwaltungskosten erhöhen. Verwaltungskosten wirken sich auf den Nettoinventarwert Ihrer Wertpapiere aus. Sie sollten Steuerverluste nur anwenden, wenn der Steuervorteil Ihre Verwaltungskosten überwiegt.

Daher ist es für Sie von Vorteil, eine Online-Anlageplattform in Betracht zu ziehen, die keine Provisionen, Kosten oder Gebühren erhebt, da die Vorteile der Steuererhebung Ihre Verwaltungskosten immer überwiegen und der Nettoinventarwert Ihrer Wertpapiere nicht beeinträchtigt wird.

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