Was ist die Adoptionssteuergutschrift und wie viel ist sie wert?

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und einem Mitglied des Produktspezialistenteams von Credit Karma Tax® auf Fakten geprüft. geleitet von Senior Manager of Operations Christina Taylor . Es wurde für das Steuerjahr 2020 aktualisiert.

Wenn Sie erwägen, ein Kind zu adoptieren, Sie haben wahrscheinlich darüber nachgedacht, ob Sie bereit sind, Ihr Herz und Ihr Zuhause einem neuen Familienmitglied zu öffnen. Aber Sie müssen auch Ihre Brieftasche öffnen, und je nachdem, wie Sie adoptieren möchten, die kosten können hoch sein.

Glücklicherweise, Die Steuergutschrift für Adoption kann dazu beitragen, bestimmte Kosten im Zusammenhang mit der Adoption für Eltern zu kompensieren, die Anspruch auf die Steuergutschrift haben.

Schauen wir uns den Kredit an, wer kann das behaupten, wie viel es wert sein kann und andere wichtige Dinge, die Sie über die Adoptionssteuergutschrift wissen sollten.

• Wie viel kostet eine Adoption?
• Was ist die Adoptionssteuergutschrift?
• Welche Ausgaben kommen für die Adoptionssteuergutschrift in Frage?
• Wie viel ist die Adoptionssteuergutschrift wert?
• Wie qualifiziere ich mich für die Adoptionssteuergutschrift?
• Wie beantrage ich die Adoptionssteuergutschrift?
• Wann kann ich die Adoptionssteuergutschrift beantragen?
• Was ist der Einkommensausschluss für die vom Arbeitgeber geleistete Adoptionsbeihilfe?

Wie viel kostet eine Adoption?

Es ist schwierig, Statistiken darüber zu finden, wie viele Kinder jedes Jahr in den USA adoptiert werden. Während Landes- und Bundesregierung die Zahl der adoptierten Kinder aus Pflegefamilien und aus dem Ausland verfolgen, Es gibt keine gute Datenquelle zu Adoptionen durch private Agenturen. Mehrere Quellen schätzen jedoch, dass die Zahl der jährlich adoptierten Kinder 100 übersteigt. 000.

Eine Adoption außerhalb des öffentlichen Kinderfürsorgesystems mit einem Anwalt kann etwa 15 US-Dollar kosten. 000 bis 40 $, 000, nach dem Child Welfare Information Gateway des US-Gesundheitsministeriums. Adoptionen durch private Agenturen, die außerhalb des öffentlichen Kinderfürsorgesystems durchgeführt werden, kosten oft etwa 20 US-Dollar. 000 bis $45, 000. Ein Heimstudium (eine Überprüfung des Hauses der Adoptiveltern ist manchmal erforderlich, bevor eine Adoption genehmigt wird) allein kann zwischen 1 USD, 500 und 4 $, 000.

Die Adoption eines Kindes aus einer Pflegefamilie kostet viel weniger. Bundes- und Landesprogramme können Adoptiveltern dabei helfen, die Kosten zu bewältigen, die mit der Adoption von Kindern aus Pflegefamilien verbunden sind. Und Kinder, die aus einer Pflegefamilie adoptiert wurden, können Eltern auch dazu berechtigen, eine einmalige Erstattung bestimmter Adoptionskosten und monatliche Unterhaltszahlungen zur Unterstützung der Betreuung des Kindes zu erhalten.

Was ist die Adoptionssteuergutschrift?

Fazit:Adoption kann teuer werden. Die gute Nachricht:Die Adoptionssteuergutschrift kann Ihnen bei Ihren Bundessteuern zur Steuerzeit helfen.

Die Adoptionssteuerermäßigung steht für die Adoption eines anspruchsberechtigten Kindes zur Verfügung. Dazu gehören Kinder unter 18 Jahren und Personen über 18 Jahren, die körperlich oder geistig nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen. Denken Sie daran, dass, wenn Sie ein Stiefelternteil sind, das das Kind Ihres Ehepartners adoptiert, Sie haben keinen Anspruch auf diese Gutschrift.

Was ist eine Steuergutschrift?

Eine Steuergutschrift ist eine Dollar-für-Dollar-Ermäßigung der Höhe der Bundeseinkommensteuer, die Sie zahlen müssen.

Welche Ausgaben kommen für die Adoptionssteuergutschrift in Frage?

Nicht alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Adoption sind notwendigerweise für die Gutschrift förderfähig. Der IRS gibt diese Kosten als qualifizierte Aufwendungen im Zusammenhang mit der Adoption an, um die Steuergutschrift für Adoption geltend zu machen.

• Angemessene und notwendige Adoptionsgebühren
• Gerichtskosten und Anwaltskosten
• Reisekosten (einschließlich Geld für Verpflegung und Unterkunft während der Abwesenheit)
• Sonstige Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit der rechtmäßigen Adoption eines anspruchsberechtigten Kindes stehen (z. B. ein Heimstudium)

Wie viel ist die Adoptionssteuergutschrift wert?

Die Steuergutschrift für Adoption ist bis zu 14 USD wert. 300 pro Kind für das Steuerjahr 2020, Unterstützung bei der Deckung anspruchsberechtigter Kosten im Zusammenhang mit der Adoption eines anspruchsberechtigten Kindes. Dies ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift. Das heißt, es ist auf Ihre Steuerpflicht für das Jahr beschränkt, bis zum vollen Betrag des Kredits Dollar-pro-Dollar zu reduzieren. Wenn eine nicht erstattungsfähige Gutschrift Ihre Steuerschuld auf null reduziert, Sie können überschüssiges Guthaben nicht zurückerstatten.

Wenn Sie jedoch über Ihre Verbindlichkeiten hinaus einen Restkredit haben, Die Restgutschrift können Sie bei künftigen Steuererklärungen bis zu den nächsten fünf Jahren geltend machen.

Hier ist ein Beispiel, wie das funktionieren könnte.

• Sie adoptieren im laufenden Steuerjahr ein Kind und haben qualifizierte Adoptionskosten in Höhe von 10 USD, 000.
• Da Ihre qualifizierten Ausgaben unter den 14 USD liegen, 300 Kostenlimit, Ihre gesamte Adoptionssteuergutschrift entspricht dem vollen Betrag Ihrer qualifizierten Ausgaben – 10 USD, 000.
• Ihre Bundeseinkommensteuerpflicht für das Jahr beträgt nur 2 USD, 000, lässt dich mit $8 zurück, 000 Überschusskredite.
• Sie können diese Gutschrift für die nächsten fünf Jahre auf Ihre Bundeseinkommensteuerpflicht anwenden oder bis Sie die Gutschrift vollständig aufgebraucht haben. welches auch immer zuerst kommt.

Ausnahmen für Kinder mit besonderen Bedürfnissen

Wenn Sie ein Kind mit besonderen Bedürfnissen adoptieren, Sie können sich für den maximalen Kreditbetrag qualifizieren, selbst wenn dieser Betrag Ihre tatsächlichen qualifizierten Adoptionskosten übersteigt. Für die Zwecke des Kredits, Ein Kind, das US-Bürger oder rechtmäßiger Wohnsitz in den Vereinigten Staaten ist, gilt als sonderbedürftig, wenn es nicht mit seinen leiblichen Eltern zusammengeführt werden kann oder sollte und eine Bedingung oder Umstände (z. B. eine Behinderung) vorliegen, die machen sie nicht adoptierbar, es sei denn, ihre Adoptivfamilien erhalten Unterstützung.

Wie qualifiziere ich mich für die Adoptionssteuergutschrift?

Wenn Sie ein anspruchsberechtigtes Kind adoptieren und anrechnungsfähige Adoptionskosten haben, Es lohnt sich zu prüfen, ob Sie die Adoptionssteuergutschrift auf Ihre Bundessteuern in Anspruch nehmen können. Aber selbst wenn Sie ein anspruchsberechtigtes Kind adoptieren und anrechnungsfähige Ausgaben haben, Es gibt Grenzen, wer den Kredit erhalten kann.

Einkommensbeschränkungen

Es gibt Einkommensgrenzen für die Inanspruchnahme der Adoptionssteuergutschrift. Hier sind sie für das Steuerjahr 2020.

• $214, 520 oder weniger: Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen, oder MAGI, ist 214 $, 520 oder weniger, Sie haben möglicherweise Anspruch auf den gesamten Kredit.
• $214, 521– 254 $, 519: Die Gutschrift wird für Steuerzahler mit MAGI zwischen 214 US-Dollar reduziert, 521 und 254 $, 519.
• $254, 520 oder mehr: Wenn Ihr MAGI $254 beträgt, 520 oder mehr, Sie haben keinen Anspruch mehr auf die Gutschrift.

Der Kredit läuft proportional aus. Zum Beispiel, wenn das Einkommen eines Steuerzahlers 231 US-Dollar beträgt, 160 – ungefähr in der Mitte der Ausstiegsspanne – die Steuergutschrift wird um 50 % gekürzt, Das heißt, es wird $7, 040 pro Kind.

Überlegungen zum Einreichungsstatus

Sie können die Gutschrift beanspruchen, wenn Sie allein adoptieren oder sie mit dem Co-Elternteil teilen. Ehepaare müssen in der Regel eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, um die Adoptionsgutschrift gemeinsam geltend zu machen. Bei eingetragenen Lebenspartnern, die gemeinsam ein Kind adoptieren, Sie beide können einvernehmlich vereinbaren, den qualifizierten Aufwand und die daraus resultierende Gutschrift zum Zeitpunkt der Besteuerung aufzuteilen.

Die meisten Personen, die einen Status der getrennten Verheiratung verwenden, können die Gutschrift im ersten Jahr nicht erhalten, in dem die qualifizierten Adoptionskosten förderfähig sind. aber es gibt ausnahmen. Wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen, Lesen Sie die Anweisungen für das IRS-Formular 8839, um mehr über Ausnahmen zu erfahren.

Was ist das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen?

Bereinigtes Bruttoeinkommen, oder AGI, ist das gesamte Einkommen, das Sie in einem Jahr erhalten, abzüglich bestimmter Steueranpassungen. Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen, oder MAGI, ist Ihr AGI plus einige Abzüge, die Sie wieder hinzufügen. MAGI hilft bei der Feststellung, ob Sie für bestimmte Steuererleichterungen in Frage kommen.

Wie beantrage ich die Adoptionssteuergutschrift?

Wenn Sie Anspruch auf die Adoptionssteuergutschrift haben, Sie verwenden dazu das IRS-Steuerformular 8839. Geben Sie den Namen und das Alter des adoptierten Kindes an, zusammen mit der Steueridentifikationsnummer des Kindes auf dem Formular. Die TIN des Kindes ist normalerweise seine Sozialversicherungsnummer. Wenn Sie die Sozialversicherungsnummer des Kindes nicht haben, Möglicherweise können Sie stattdessen eine Adoptions-Steueridentifikationsnummer für das Kind verwenden. Um eine ATIN zu erhalten, Sie müssen das IRS-Steuerformular W-7A ausfüllen.

Wann kann ich die Adoptionssteuergutschrift beantragen?

Allgemein, wann Sie die Anrechnung in Anspruch nehmen können, hängt davon ab, wann Sie die qualifizierenden Adoptionskosten bezahlt haben, ob die Adoption in den USA oder aus dem Ausland erfolgt, und ob die Adoption jemals abgeschlossen wurde.

Wenn Sie ein berechtigtes Kind adoptieren, das US-Bürger oder in den USA ansässig ist (oder ein US-Besitz ist), wenn Sie die qualifizierten Adoptionskosten vor dem Jahr des Abschlusses der Adoption bezahlen, Sie können die Gutschrift für diese Ausgaben für das nächste Steuerjahr geltend machen. Dies gilt auch dann, wenn Sie die inländische Adoption nie abschließen.

Bei Auslandsadoptionen (von einem Kind, das noch kein US-Bürger oder Einwohner der USA ist), Sie können keine qualifizierten Adoptionskosten (bezahlt vor und während des Adoptionsjahres) bis zum Jahr der endgültigen internationalen Adoption anrechnen lassen.

Wenn Sie qualifizierte Ausgaben haben, nachdem die Adoption rechtskräftig geworden ist, Sie können eine Gutschrift für das Jahr beantragen, in dem Sie die Ausgaben bezahlt haben, unabhängig davon, ob es sich um eine ausländische oder inländische Adoption handelt.

Was ist der Einkommensausschluss für die vom Arbeitgeber geleistete Adoptionsbeihilfe?

Einige Arbeitgeber bieten Leistungen an, die dazu beitragen, die Adoptionskosten zu subventionieren. Diese Leistungen können von Ihrem Einkommen ausgeschlossen werden, oder Ihr Gehalt könnte um den Leistungsbetrag gekürzt werden, Das heißt, Sie zahlen keine Steuern auf diesen Betrag. Dies unterscheidet sich von der Adoptionssteuergutschrift. Für das Steuerjahr 2020, der Höchstbetrag, der für die vom Arbeitgeber für qualifizierte Adoptionskosten gezahlten Beträge vom Bruttoeinkommen eines Arbeitnehmers ausgeschlossen werden kann, beträgt 14, 300.

Sie können die Adoptionsgutschrift nicht für Ausgaben in Anspruch nehmen, die Ihr Arbeitgeber erstattet hat. Sie müssen Ihren Kreditbetrag um den Erstattungsbetrag reduzieren.

Endeffekt

Die Adoptionssteuergutschrift kann dazu beitragen, die Gesamtkosten einer Adoption auszugleichen. Sobald die Adoption abgeschlossen ist, Denken Sie daran, andere Steuervorteile zu erkunden, die mit der Erziehung zum Erziehungsberechtigten einer anderen Person verbunden sind – Sie können möglicherweise mehrere Steuererleichterungen für Eltern in Anspruch nehmen. Zuerst, erfahren Sie, ob Ihr Adoptivkind die Voraussetzungen erfüllt, um als unterhaltsberechtigt geltend gemacht zu werden. Vielleicht möchten Sie auch die Kinderermäßigung erkunden. Und wenn Sie eine Kinderbetreuung in Anspruch nehmen möchten, um arbeiten zu können, Schauen Sie sich die Steuergutschrift für Pflegebedürftige an.

Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Bereich Steuern, Rechnungswesen und Betriebswirtschaft. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete diese über sechs Jahre. Sie hat ein Online-Produkt zur Steuervorbereitung für Heimwerker mitentwickelt, sieben Jahre als Chief Operating Officer tätig. Sie ist Enrolled Agent und derzeitige Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaft/Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.