Selbständigensteuer:Was es ist und wie es für die Steuersaison 2021-22 berechnet wird

Die Steuersaison steht vor der Tür, und als Selbstständiger kann die Steuererklärung umständlicher sein als für jemanden, der für ein größeres Unternehmen arbeitet. Obwohl es noch ein paar Schritte braucht, um es richtig zu machen, kann die Einreichung der Steuererklärung für Selbständige ein ziemlich einfacher Prozess sein.

Lassen Sie uns tiefer in die Selbstständigensteuer eintauchen und wie man sie einreicht.

Was ist die Selbständigensteuer?

Wenn Sie Vollzeit als Angestellter für ein Unternehmen arbeiten, kümmert sich in der Regel die Lohnbuchhaltung um die Einbehaltung Ihrer Einkommensteuer. Das heißt, Ihr Arbeitgeber zieht die Medicare- und Sozialversicherungssteuer (zusammen als FICA – Federal Insurance Contributions Act bekannt), die Sie als Gehaltsabzug schulden, ab und sendet sie an den IRS.

Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie den Arbeitgeberanteil selbst regeln – egal, ob Sie Kleinunternehmer, Einzelunternehmer, Freiberufler oder unabhängiger Unternehmer sind. Wenn Sie ein „Angestellter“ waren, war der Arbeitgeber außerdem verpflichtet, die Hälfte dieser Steuern zu zahlen, aber wenn Sie selbstständig sind, sind Sie für den gesamten Betrag verantwortlich.

Die Steuer auf Selbständigkeit gilt laut IRS für jeden, der 600 USD oder mehr verdient.

Wer zahlt die Selbstständigensteuer?

Jemand, der selbstständig ist, verdient seinen Lohn ohne einen Vollzeitarbeitgeber – oder muss ein W-2-Formular ausfüllen. Wenn Sie 400 $ oder mehr an Nettoeinkommen pro Kalenderjahr verdienen, müssen Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen und könnten Steuern zahlen. Selbst wenn Sie weniger als 400 US-Dollar verdienen, müssen Sie dieses Einkommen möglicherweise trotzdem melden. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um festzustellen, ob dieser Betrag steuerpflichtig ist.

Zu den verschiedenen Formen der Selbständigkeit gehören:

• Gig Worker (z. B. Mitarbeiter von Mitfahrgelegenheiten)
• Vertragsarbeiter oder Freiberufler
• Einzelunternehmer
• Kleinunternehmer mit bestimmten Geschäftseinheiten

Wenn Sie für einen Kunden oder ein Unternehmen ein W9 ausfüllen müssen und in der kommenden Steuersaison ein 1099-MISC oder 1099-NEC erhalten, müssen Sie im Allgemeinen höchstwahrscheinlich Steuern auf Selbständigkeit zahlen.

Steuersatz für Selbständige für 2021–2022

Das Steuerrecht kann kompliziert sein und sich häufig ändern. Laut IRS beträgt der aktuelle Steuersatz für Selbständige 15,3 %. Dieser Satz beinhaltet 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare.

Im Allgemeinen unterliegen für 2021 die ersten 142.800 US-Dollar Ihrer kombinierten Löhne, Trinkgelder und Nettoeinkünfte dem Sozialversicherungsanteil der Selbstständigensteuer und werden 2022 auf 147.000 US-Dollar steigen. Sie unterliegen möglicherweise auch einer zusätzlichen Medicare-Steuer von 0,9 %, wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit mehr als 200.000 USD als Alleinerziehender oder 250.000 USD beträgt, wenn Sie als Ehepaar einen Antrag stellen. Sie sollten sich an den IRS wenden, um andere Einkommensgrenzen zu erfahren, die möglicherweise gelten.

Zu beachten ist auch, dass der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 eine Reihe von Änderungen für Kleinunternehmer eingeführt hat, insbesondere einen potenziellen Abzug von 20 % qualifizierter Geschäftseinkünfte für einige Kleinunternehmer und Arten von Unternehmen. Weitere Einzelheiten finden Sie in der vom IRS erstellten Tabelle, die Hinweise zu einigen der vorgenommenen Änderungen bietet.

Gemeinsame Steuerabzüge für Selbständige

Steuerabzüge sind Posten, die Sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können, um den Betrag zu senken, den Sie möglicherweise an Steuern schulden. Es ist hilfreich für Selbständige, da Sie möglicherweise von mehr steuerlich absetzbaren Ausgaben profitieren können als jemand, der nur einen Vollzeitjob ausübt. Dies kann Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern und somit weniger an Uncle Sam zahlen.

Einige typische Steuerabzüge für Selbständige sind:

• Abzug der Steuergutschrift für verdientes Einkommen: Diese erstattungsfähige Steuergutschrift richtet sich an Steuerzahler mit niedrigem bis mittlerem Einkommen, die anspruchsberechtigte Kinder haben, deren Einkommen unter einer bestimmten Grenze liegt.
• Homeoffice-Abzug: Solange das Zimmer in Ihrer Wohnung ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird, können Sie es möglicherweise absetzen – Ihr Steuerberater kann Sie hier beraten.
• Krankenversicherungsabzug: Sie können diese Prämien möglicherweise abziehen, wenn Sie keinen arbeitgeberfinanzierten Plan haben, wie z. B. den Ihres Ehepartners.
• Geschäftsversicherungsabzug: Wenn Sie für Ihr Unternehmen eine Police abschließen, wie z. B. eine Haftpflicht- oder eine Fehler- und Unterlassungsversicherung, können Sie diese von Ihren Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit abziehen.
• Betriebsausgabenabzüge: Einige Beispiele sind Werbung, Internet, Handy, Bürobedarf und Ausgaben im Zusammenhang mit Geschäftsreisen.
• Rentenabzug: Beiträge zu qualifizierten Plänen (bis zu einer bestimmten Grenze) können Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern.
• Bildungsabzug: Wenn Sie eine Berufsbezeichnung oder andere Kurse zur Aktualisierung oder zum Erlernen neuer Fähigkeiten anstreben, können Sie diese möglicherweise abziehen, solange Sie nachweisen können, dass sie Ihnen helfen, Ihre Arbeit zu verbessern.

So reichen Sie die Steuern für Selbständige ein

Um Ihre Selbständigkeit anzumelden (und schließlich zu bezahlen), benötigen Sie eine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) – mehr dazu weiter unten. Andere Dokumente, die Sie benötigen, umfassen alle 1099-NEC- oder 1099-MISC-Formulare, Ihre Aufzeichnungen über das Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und qualifizierende Abzüge sowie andere relevante Unterlagen.

Sie verwenden Schedule C (Formular 1040), um Ihr Einkommen oder Ihren Verlust in Ihrer persönlichen Steuererklärung anzugeben.

Es wird empfohlen, dass Selbstständige vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten. Wenn Sie voraussichtlich 1.000 USD oder mehr an Steuern für das Jahr schulden, sollten Sie vierteljährlich zahlen. Um diesen Betrag zu berechnen, schätzen Sie, wie viel Sie in einem Kalenderjahr verdienen (und Ihre Steuerschuld) und teilen Sie ihn durch vier. Die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten und die Bezugnahme auf die IRS-Website kann ein kluger Schachzug sein, um sicherzustellen, dass Sie alles richtig machen.

Eine Sozialversicherungsnummer erhalten

Eine Sozialversicherungsnummer wird US-Bürgern und berechtigten Einwohnern zugewiesen, um das Einkommen zu verfolgen, Leistungen zu bestimmen und Einzelpersonen und ihre Steuern zu verfolgen.

Viele Kleinunternehmer verwenden diese als ihre Steueridentifikationsnummer. Sie können eine Sozialversicherungsnummer beantragen, indem Sie sich an Ihr örtliches Sozialversicherungsamt wenden oder online unter SSA.gov

Erhalt einer individuellen Steueridentifikationsnummer

Eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) ist eine Nummer, die ebenfalls vom IRS vergeben wird, jedoch für gebietsfremde Ausländer, die nicht berechtigt sind, eine Sozialversicherungsnummer zu erhalten, aber steuerpflichtiges Einkommen in den USA erhalten. Diese Nummer verfolgt auch Einzelpersonen und ihre Steuern.

Um eine ITIN zu beantragen, müssen Sie das IRS-Formular W-7 ausfüllen und die erforderlichen Unterlagen bereitstellen.

So zahlen Sie Steuern für Selbständige

Sie können Ihre Selbständigkeitssteuern online oder per Post bezahlen. Um Ihre jährlichen Einkommenssteuern zu zahlen, müssen Sie das Formular 1040 online ausfüllen und die Zahlungsmethode auswählen. Wenn Sie online bezahlen, erhalten Sie von Ihrer Steuervorbereitungssoftware oder Ihrem Buchhalter Anweisungen zum Zugriff auf das IRS-Zahlungsportal. Andernfalls können Sie einen Papiergutschein ausfüllen und zusammen mit Ihrer Zahlung einsenden.

Steuern, die mit dem Formular 1040 bei Schedule SE eingereicht werden, sind am Steuertag fällig, im Allgemeinen um den 15. April herum.

Vierteljährliche Zahlungen

Hier sind einige mögliche Szenarien, die einen Selbständigen dazu zwingen würden, vierteljährliche Zahlungen zu leisten:

• Mindestens 1.000 US-Dollar an Bundeseinkommenssteuern schulden
• Ihre einbehaltenen und erstattungsfähigen Gutschriften decken weniger als 90 % Ihrer Steuerschuld für das Jahr oder 100 % der Steuerschuld des letzten Jahres ab

Für geschätzte Steuern können Sie auch einen Gutschein ausfüllen, der in Schedule SE (Formular 1040-ES oder 1040-SR) erhältlich ist, um eine Zahlung per Post einzureichen, oder online über die IRS-Website bezahlen. Sie müssen angeben, dass Sie geschätzte Steuern für das relevante Steuerjahr zahlen.

Jährliche Rendite

Sie können von vierteljährlichen Zahlungen befreit werden, wenn Sie voraussichtlich weniger als 1.000 US-Dollar an Bundessteuern schulden oder in einem Kalenderjahr weniger als 400 US-Dollar verdienen. Es kann auch für diejenigen gelten, die unregelmäßig Einkommen beziehen oder von besonderen Umständen wie einem Unfall oder einer Katastrophe betroffen waren. Abhängig von Ihrer Situation müssen Sie möglicherweise das Formular 2210 einreichen, wenden Sie sich jedoch an einen Steuerberater, um sicherzugehen.

Das Endergebnis

Das Ausfüllen Ihrer Einkommensteuererklärung kann immer ein bisschen Kopfschmerzen bereiten, und es kann noch schwieriger sein, wenn Sie selbstständig sind und niemanden hat, der die Lohnsteuern abführt.

Deshalb ist es ratsam, früh anzufangen, alle relevanten Unterlagen für das Steuerjahr zu sammeln und sich über die vielen Möglichkeiten zu informieren, wie Sie durch Abzüge und andere Zuschüsse und Programme sparen können.

Um Ihnen bei der Steuererklärung zu helfen, ziehen Sie diese besten Steuererklärungsoptionen für 2022 in Betracht.