Kapitalgewinne:Minimierung der Kapitalertragsteuer

Was sind Kapitalgewinne?

Eine Wertsteigerung einer Anlage, eines Anlagevermögens oder einer Immobilie ist ein Kapitalgewinn. Das Wachstum macht seinen Wert höher als das, wofür Sie ihn gekauft haben. Ein Kapitalverlust hingegen ist eine Wertminderung einer Anlage. Sie realisieren keinen Gewinn oder Verlust, bis Sie den Vermögenswert verkaufen. Sobald Sie einen im Wert gestiegenen Vermögenswert verkaufen, wird der Gewinn realisiert und muss in Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben werden.

Ihre Kapitalertragsrendite ist der prozentuale Wertzuwachs einer Investition. Sie können die Kapitalertragsrendite berechnen, indem Sie den Anstieg des Aktienkurses durch den ursprünglichen Kurs des Wertpapiers zum Zeitpunkt des Kaufs dividieren. Wenn Sie beispielsweise einen Vermögenswert für 125 $ kaufen und für 150 $ verkaufen, beträgt Ihre Rendite 20 %.

Ein Kapitalgewinn kann kurzfristig oder langfristig sein. Kurzfristige Kapitalgewinne sind ein Anstieg des Preises eines Vermögenswertes, den Sie für 12 Monate oder weniger gehalten haben. Langfristige Kapitalgewinne sind eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts, den Sie länger als ein Jahr halten.

Was sind Kapitalverluste?

Kapitalverluste treten auf, wenn ein Kapitalwert, den Sie besitzen, im Vergleich zu dem Preis, den Sie dafür bezahlt haben, gesunken ist. Sie können Kapitalverluste in Ihrer Steuererklärung für den Verlust geltend machen, der Ihnen durch die Wertminderung Ihres Anlagevermögens entstanden ist.

Wie ein Kapitalgewinn wird ein Kapitalverlust erst dann realisiert, wenn Sie den Vermögenswert zu einem Preis verkaufen, der niedriger ist als der, den Sie dafür bezahlt haben. Ein Kapitalverlust kann dazu beitragen, einen Kapitalgewinn oder andere Gewinne auszugleichen, und kann möglicherweise dazu beitragen, die Kapitalertragssteuer zu senken, die Sie möglicherweise zahlen müssen.

Ein Kapitalverlust für einen Vermögenswert, den Sie nicht verkauft haben, ist ein nicht realisierter Verlust. Ein Kapitalverlust ist nicht steuerpflichtig, bis er realisiert ist. Wenn es sich immer noch um einen nicht realisierten Verlust handelt, handelt es sich lediglich um einen Papierverlust.

Kapitalertragssteuer

Wenn Sie Vermögenswerte verkaufen, die Sie länger als ein Jahr besitzen und die der Kapitalertragsteuer unterliegen, hängt Ihre Haftung von Ihrem Einkommen ab. Der Steuersatz für langfristige Kapitalerträge beträgt je nach Einkommen 0 %, 15 % oder 20 %. Wenn Sie 39.375 $ oder weniger verdienen, wird Ihnen keine Steuer auf Ihren Kapitalgewinn auferlegt. Wenn Sie zwischen 39.376 $ und 434.550 $ verdienen, beträgt Ihre Steuerschuld 15 %. Wenn Sie mehr verdienen, beträgt der Steuersatz auf Ihren Kapitalgewinn 20 %.

Wenn Sie einen Kapitalgewinn für einen Vermögenswert realisieren, den Sie 12 Monate oder weniger gehalten haben, fällt die kurzfristige Kapitalertragssteuer an. Diese Sätze entsprechen Ihrem normalen Einkommensteuersatz. Im Allgemeinen ist sie normalerweise höher als die Steuersätze für langfristige Kapitalerträge.

Wenn Sie Ihren Nettoinventarwert ermitteln, um Ihren Kapitalgewinn zu berechnen, müssen Sie Provisionen und Gebühren berücksichtigen, die Sie zum Zeitpunkt des Kaufs des Vermögenswerts gezahlt haben. Bei Immobilien, für die Sie in der Vergangenheit Abschreibungen vorgenommen haben, erfolgt auch eine erneute Abschreibung zum Zeitpunkt des Verkaufs der Vermögenswerte. Um Klarheit über die Abschreibungssteuerregeln zu erhalten, sollten Sie sich an Ihre Finanz- und Steuerexperten wenden.

Statistiken zu Kapitalgewinnen und -verlusten

Laut IRS meldeten die Steuerzahler während des letzten Jahres, für das Daten verfügbar sind, Gewinne in Höhe von mehr als 229 Milliarden US-Dollar und Verluste in Höhe von fast 79 Milliarden US-Dollar aus ihren Aktienverkäufen. Das TaxPolicy Center berichtet, dass kurzfristige Kapitalerträge mit bis zu 37 % besteuert werden können, da sie zum gleichen Satz wie normales Einkommen besteuert werden. Langfristige Kapitalgewinne können mit bis zu 20 % besteuert werden.

Im letzten Jahr, für das Daten verfügbar sind, meldeten US-Steuerzahler Nettokapitalverluste von fast 21 Milliarden US-Dollar. Kapitalverluste können bei Ihrer Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden und können die Steuern verringern, die Sie möglicherweise zahlen müssen.

Realisiert vs. nicht realisiert

Wenn der Wert eines von Ihnen gehaltenen Vermögenswerts steigt, wurde Ihr Kapitalgewinn nicht realisiert. Ein realisierter Kapitalgewinn ist ein steuerpflichtiges Ereignis, das nur eintritt, wenn Sie den Vermögenswert verkaufen. Realisierter Kapitalverlust tritt in ähnlicher Weise auf, wenn Sie einen Vermögenswert mit Verlust verkaufen.

Nicht realisierte Gewinne und Verluste werden als Papiergewinne und -verluste bezeichnet. Sie sind Wertsteigerungen oder -minderungen der Anlagen, die keine steuerpflichtigen Ereignisse auslösen.

Kapitalertragssteuer

Die Steuern, die Sie möglicherweise für Ihre Kapitalgewinne zahlen müssen, hängen von mehreren Faktoren ab, einschließlich der Dauer des Eigentums, Ihrer Einkommenshöhe und des normalen Einkommensteuersatzes, eventueller Befreiungen und Verrechnungsmöglichkeiten, die Ihnen zur Verfügung stehen.

Kurzfristige Kapitalgewinne entstehen bei Wertpapieren, die Sie innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Kauf verkaufen. Sie werden als normales Einkommen besteuert, basierend auf Ihrem Steuererklärungsstatus und dem bereinigten Bruttoeinkommen. Wenn aus einer kurzfristigen Investition bis zum Zeitpunkt des Verkaufs eine langfristige Investition wird, können die Steuern auf Ihren Gewinn niedriger sein.

Langfristige Kapitalgewinne werden normalerweise mit einem Satz besteuert, der niedriger ist als Ihr gewöhnlicher Einkommensteuersatz. Langfristige Kapitalgewinne werden mit einem Satz von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Die höchste Steuerklasse zahlt nur einen langfristigen Kapitalertragssatz von 20 %. Die meisten Menschen haben Anspruch auf den Steuersatz von 15 %.

Wenn Sie einen Kapitalgewinn haben, der im Vergleich zu Ihrem übrigen Einkommen groß ist, könnte dies eine alternative Mindeststeuer auslösen. Die alternative Mindeststeuer ist eine eidgenössische Einkommenssteuer, die separat und zusätzlich zu Ihrer ordentlichen Einkommenssteuer berechnet wird. Die AMT soll verhindern, dass Steuerzahler mit hohem Einkommen bestimmte Abzüge und Gutschriften nutzen, um wenig oder gar keine Steuern zu zahlen. Sie müssen auch eine eventuelle Wiedereinziehung von Wertminderungen berücksichtigen.

Es gibt einen großen Unterschied in den Steuern, die Sie zahlen, wenn Sie Ihre Aktien über einen längeren Zeitraum halten. Der Staat regt Investoren dazu an, langfristig zu denken. Wenn Sie beispielsweise 85.000 $ pro Jahr verdienen, beträgt Ihr normaler Einkommenssteuersatz 22 %. Wenn Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn realisieren, werden Sie dafür mit 22 % besteuert. Wenn Sie den Vermögenswert länger als 12 Monate halten, bevor Sie ihn verkaufen und einen Gewinn erzielen, beträgt Ihre Kapitalertragssteuer 15 % bei einer Steuerersparnis von 7 %.

LANGFRISTIGE KAPITALGEWINNRATEN

Kapitalanlagen können materiell oder immateriell sein. Sie können Folgendes beinhalten:

• Aktien
• Anleihen
• Autos
• Boote
• Land
• Immobilien
• Sammlerstücke
• Antiquitäten
• Kunst
• Schmuck
• Edelmetalle

Bei Immobilien können Sie Abschreibungen auf das Einkommen vornehmen, um die Wertminderung der Immobilie mit zunehmendem Alter widerzuspiegeln. Wenn Sie einen Abschreibungsabzug vornehmen, reduziert dies Ihre Steuerbemessungsgrundlage. Sobald Sie es verkaufen, wird ein Teil der Kapitalgewinne als Abschreibungsrückerstattung behandelt.

Es wird Abschreibungsrückerstattung genannt, weil es sich an einige der Abschreibungsabzüge erinnert, die Sie in der Vergangenheit vorgenommen haben. Der Steuersatz, der auf den zurückerstatteten Betrag anzuwenden ist, beträgt 25 %. Unternehmen müssen ihre Kapitalanlagen in ihre Steuererklärungen aufnehmen, einschließlich aller teuren Geräte, deren Wert im Laufe der Zeit an Wert verliert.

Es gibt einige Ausnahmen, die gelten könnten. Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen, können Sie möglicherweise einen großen Prozentsatz Ihres Gewinns ausschließen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie mindestens zwei der letzten fünf Jahre in dem Heim gelebt haben. Alleinstehende können bis zu 250.000 US-Dollar ihres Kapitalgewinns ausschließen, und verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, können bis zu 500.000 US-Dollar ihres Gewinns ausschließen. Sie können dies nur einmal in fünf Jahren tun.

Wenn Sie einen bestimmten Vermögenswert verkaufen, werden alle Gewinne, die Sie erzielen, als Einkünfte aus dem normalen Geschäftsverlauf behandelt. Das potenzielle Kapitalgewinnrisiko ist eine prozentuale Schätzung der Wertsteigerung der Vermögenswerte in einem Fonds. Der PCGE stellt Gewinne dar und kann ein Indikator für potenzielle zukünftige Kapitalgewinnausschüttungen sein.

Kapitalertragsberechnung

Um Ihre Kapitalgewinne zu berechnen, müssen Sie zunächst ermitteln, welche Vermögenswerte einen Kapitalgewinn oder Kapitalverlust aufweisen. Nehmen Sie alle Investitionen und Immobilien, die Sie im Laufe des Jahres verkauft haben, und bestimmen Sie den Kapitalgewinn oder Kapitalverlust für jede einzelne. Ignorieren Sie nicht realisierte Gewinne oder nicht realisierte Verluste, da sie nicht in die Berechnung einfließen.

Trennen Sie die Gewinne und Verluste ab dem Kaufdatum in kurz- und langfristige Investitionen. Verrechnen Sie Ihre Gewinne mit Ihren Verlusten, um zu Ihrem Nettogewinn oder einem Nettoverlust zu gelangen. Wenn Sie in einer Kategorie einen Gewinn und in der anderen einen Verlust haben, berechnen Sie jede Zahl sowohl für kurz- als auch für langfristige Gewinne und Verluste. Wenn Sie in beiden Bereichen Gewinne erzielen, ist der Steuersatz für Ihre kurz- und langfristigen Gewinne unterschiedlich und muss getrennt gehalten werden.

Als nächstes wenden Sie den Steuersatz für Ihre kurzfristigen Kapitalgewinne und Ihre langfristigen Kapitalgewinne an. Hier können Sie einen Kapitalertragsteuerrechner verwenden.

Wie werden Kapitalgewinne ausgewiesen?

Realisierte Kapitalgewinne für Wertpapiere werden dem IRS auf Formular 1099-B gemeldet. Realisierte Gewinne für Fonds werden auf Formular 1099-DIV ausgewiesen. Ihr Makler muss diese Formulare bis zum 15. Februar jedes Steuerjahres an Sie und den IRS senden. Die Steuern auf Ihre Kapitalverkäufe werden zu dem Zeitpunkt fällig, zu dem Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen.

Kapitalerträge reduzieren

Es ist möglich, die Steuern auf Ihre Kapitalverkäufe zu reduzieren. Eine Möglichkeit besteht darin, im Voraus zu planen, wann Sie sich für den Verkauf eines Anlagevermögens entscheiden. Um von einem niedrigeren Kapitalertragssteuersatz zu profitieren, warten Sie mit dem Verkauf eines Anlagevermögens, bis ein Jahr oder länger vergangen ist. Notieren Sie sich das Datum, an dem Sie jedes Asset gekauft haben, damit Sie Fehler vermeiden können.

Sie möchten Ihre Investitionen 12 Monate oder länger halten. Damit können Ihre Anlagen auf den langfristigen Kapitalertragsteuersatz umgestellt werden. Verkaufen Sie einen Vermögenswert nur dann in weniger als einem Jahr, wenn Sie einen guten Grund haben, ihn loszuwerden.

Wenn das Jahr zu Ende geht, können Sie Ihre Kapitalverluste mit Ihren Gewinnen ausgleichen, und zwar durch einen Prozess, der als Tax-Loss Harvesting bezeichnet wird. Anleger verkaufen verlierende Vermögenswerte, um ihre Gewinne auszugleichen. Sie können nur Verluste von Ihren Kapitalgewinnen gleicher Dauer abziehen. Kurzfristige Verluste können also nur von kurzfristigen Gewinnen abgezogen werden.

Sie dürfen nur bis zu 3.000 $ Ihrer langfristigen Nettoverluste in einem einzigen Steuerjahr abziehen. Wenn Sie übermäßige langfristige Nettokapitalverluste haben, können Sie diese vortragen, bis Sie über ausreichende Kapitalerträge verfügen oder bis die Begrenzung von 3.000 $ für langfristige Nettokapitalverluste erschöpft ist.

Sie können auch versuchen, Ihre Kapitalgewinne mit Ihrem Einkommen zu verrechnen. Warten Sie mit dem Verkauf Ihrer ertragreicheren Investitionen, bis Sie in einem Jahr mit niedrigerem Einkommen sind.

Wenn Sie Verbesserungen an Ihrem Haus vornehmen, führen Sie Aufzeichnungen über diese Überstunden. Sie können sie zum Zeitpunkt Ihres Verkaufs melden, um den Kapitalgewinn zu minimieren, indem Sie den Nettoinventarwert des Eigenheims verringern. Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen, nutzen Sie den Ausschluss, um Ihre Kapitalertragsteuer zu minimieren. Dies kann bedeuten, dass Sie darauf warten müssen, Ihr Haus zum richtigen Zeitpunkt zu verkaufen.

Spenden für wohltätige Zwecke können dazu beitragen, die Steuern zu senken, die Sie möglicherweise zahlen müssen. Wenn Sie im selben Jahr, in dem Sie ein Anlagevermögen verkaufen, Zuwendungen leisten, können Sie die Zuwendung steuerlich geltend machen. Dies reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen und kann den Betrag reduzieren, den Sie an Einkommenssteuern schulden.

Profitieren Sie schließlich von Rentenkonten mit steuerfreien oder steuerbegünstigten Investitionen. Dazu gehören IRAs, 401(k)s, 403(b)s und 457-Pläne.

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Haftungsausschluss für Steuer- und Rechtsberatung. M1 Finance und seine verbundenen Unternehmen bieten keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu bestimmt, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung bereitzustellen, und Sie sollten sich nicht darauf verlassen.