Erklärung zur lebenslangen Kapitalgewinnbefreiung

Kapitalgewinne sind eine Art von Einkommen, das Sie erzielen, wenn Sie eine Anlage verkaufen, die sich positiv entwickelt hat. Kapitalerträge werden zunächst vorteilhaft besteuert. Nur die Hälfte des Gewinns ist in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten, wo es zu Ihrem normalen Grenzsteuersatz besteuert wird. In der Theorie, Dies ermutigt die Kanadier, ihre überschüssigen Mittel für Investitionen in Unternehmen zu verwenden.

Was ist die lebenslange Befreiung von Kapitalgewinnen?

Die lebenslange Kapitalgewinnbefreiung (LCGE) ist hilfreich für Kleinunternehmer und ihre Familienmitglieder. Erlauben Sie ihnen, Steuern auf Kapitalerträge bis zu einem bestimmten Betrag zu vermeiden, wenn sie Geschäftsanteile verkaufen, ein landwirtschaftliches Grundstück oder ein Fischereigrundstück. Es ist nicht für den persönlichen Kapitalgewinn.

LCGE hat eine Freigrenze für kleine Unternehmen von 883 USD, 384 im Jahr 2020 und für Farmen und Fischereien in Höhe von 1 Million US-Dollar. Dieser Betrag ist inflationsindexiert.

Normalerweise, die Hälfte dieser Rendite würde besteuert. Aber mit LCGE dürfen Sie diesen Betrag von Ihrem Gewinn abziehen.

Nehmen wir an, Sie verkaufen Anteile an Ihrem Kleinunternehmen für 1 Million US-Dollar. Normalerweise, Ihnen werden 500 US-Dollar versteuert, 000. Aber wenn Sie das LCGE verwenden, dürfen Sie 883 US-Dollar abziehen, 384 für steuerpflichtigen Gewinn, der nur 116 USD übrig lässt, 616. Dann teilen Sie diese 116 $, 616 zur Hälfte. Ihnen werden Steuern in Höhe von 58 $ berechnet, 308. Die Einsparungen sind immens. Verwenden Sie diesen kostenlosen Online-Steuerrechner, um herauszufinden, wie viel Kapitalertragsteuer Sie in Ihrer Situation zahlen würden.

Beachten Sie, dass die LCGE die kumulative Lebensdauergrenze ist. Sie können es so lange verwenden, bis Sie den vollen Betrag erreicht haben.

Berechtigung zur lebenslangen Befreiung von Kapitalgewinnen

Die Berechtigung ist ein wenig schwierig, daher empfehlen wir Ihnen, mit einem qualifizierten Buchhalter zu sprechen. Aber Sie erfüllen wahrscheinlich die Kriterien, wenn…

• Ihr Kleinunternehmen ist eingebunden

• Der Großteil Ihres Unternehmens war vor dem Verkauf zwei Jahre in Kanada aktiv

• Die Aktien befinden sich in den zwei Jahren vor dem Verkauf im Besitz von Ihnen oder einer Ihnen nahestehenden Person

Qualifizierende Vermögenswerte/Immobilien

Drei Arten von Vermögenswerten und Eigentum qualifizieren sich für die LCGE:Aktien von Kleinunternehmen, qualifizierte landwirtschaftliche Betriebe, und qualifizierte Fischer.

Aktien von Kleinunternehmen

Dies sind Anteile an einem kleinen Unternehmen (kein öffentliches oder großes Unternehmen), das sich hauptsächlich im Besitz von Kanadiern befindet. Wenn Sie die Geschäftsanteile an Ihre Kinder übertragen möchten, zum Beispiel, es wäre für Sie von Vorteil, das LCGE zu verwenden, da es sonst stark besteuert wird.

Qualifizierte Betriebe und Fischereien

Sie können sich für das LCGE qualifizieren, wenn Sie oder Ihr Ehepartner Aktien oder eine Beteiligung an einem Familienbetrieb oder einer Fischereigesellschaft besitzen, oder wenn Sie Eigentum wie Land verkaufen, Gebäude, oder Fischerboote. Sie können auch Milch- und Eierquoten oder Angelscheine übertragen.

So beantragen Sie die lebenslange Kapitalertragsteuerbefreiung

Nachdem Sie einen Buchhalter konsultiert haben, dass Sie die erforderlichen Kriterien erfüllen, verkaufen Sie Ihre Geschäftsanteile einfach mit Gewinn und fordern Sie die Befreiung in Ihrer nächsten Steuererklärung an, wie bei jedem anderen Kapitalgewinn.

Andere Möglichkeiten, Kapitalgewinne zu reduzieren

Wenn, wie die meisten Menschen, Sie qualifizieren sich nicht für die LCGE. Hier gibt es andere Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren:

Investieren Sie in Ihren TFSA oder RRSP

Der einfachste Weg, Ihre persönlichen Kapitalgewinne aus Aktien zu reduzieren, besteht darin, diese Aktien in einem registrierten Konto wie einem TFSA oder RRSP zu halten. Sie können einen Kapitalverlust zwar nicht mit einem Kapitalgewinn verrechnen, Sie werden auch nie zur Zahlung von Steuern gezwungen, wenn Sie mit einem Verkauf Geld verdienen.

Aufschub des Kapitalgewinns

Sie können einen Kapitalgewinn aufschieben, wenn Sie planen, die Gewinne in ein anderes Unternehmen zu investieren. Diese Strategie wird häufig von Immobilieninvestoren verwendet.

In Fällen, in denen Sie eine Immobilie verkaufen, aber nicht das gesamte Geld vom Käufer erhalten, können Sie den Veräußerungsgewinn möglicherweise fünf Jahre lang aufschieben, bis Sie die vollständige Zahlung erhalten.

Dies kann von Vorteil sein, da eine Pauschalzahlung den höchsten Grenzsteuersatz auslösen kann. Wenn Sie es schaffen, über einen Zeitraum von fünf Jahren jährlich kleine Zahlungen zu erhalten, zahlen Sie insgesamt weniger Steuern. Natürlich, es hängt von Ihrem sonstigen Einkommen ab und davon, ob Sie in Zukunft insgesamt mehr verdienen wollen. Wenden Sie sich für diese Strategie an einen qualifizierten Buchhalter.

Um diese Reserve in Anspruch zu nehmen, Füllen Sie das Formular T2017 aus und senden Sie es mit Ihrer persönlichen Steuererklärung ein.

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Kapitalverluste ausgleichen

Sie können Kapitalverluste unbegrenzt vortragen und damit allfällige Gewinne ausgleichen. Zum Beispiel, Wenn Sie 1 $ verloren haben, 000 auf einer Aktie im letzten Jahr, und machte $1, 000 auf einer Aktie in diesem Jahr, Sie müssen den Gewinn nicht versteuern.

Leihen Sie Ihrem Ehepartner Geld

Nehmen wir an, Ihr Partner ist ein zu Hause bleibender Elternteil und verdient kein Einkommen. und Sie haben ein Einkommen von $200, 000 im Jahr. Alle von Ihnen gemeldeten Kapitalgewinne werden mit dem höchsten Grenzsatz besteuert. Da Ihr Partner aber kein weiteres Einkommen hat, Ihnen wird der niedrigstmögliche Grenzsatz berechnet.

Aber, Hier ist der Haken:Wenn Sie ihm das Geld schenken, um Investitionen zu tätigen, wären Sie bei einem Verkauf tatsächlich immer noch am Haken. Um die Kapitalgewinne zu reduzieren, müssen Sie Ihrem Mann also das Geld „leihen“, um ein Anlageportfolio zu eröffnen, und ihm 1 % Zinsen in Rechnung stellen. Auf diese Weise ist er allein für die Zahlung der (niedrigen) Steuern auf alle Rücksendungen verantwortlich.

Spenden Sie Aktien an eine Wohltätigkeitsorganisation

Sie können die Zahlung von Kapitalgewinnen vermeiden, wenn Sie Ihre Aktien an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden. Die Regierung betrachtet normalerweise jede begabte Aktie als „angesehene Disposition, “ als hättest du es verkauft, Dies ist jedoch nicht der Fall, wenn Sie an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden.

Nutzen Sie die Hauptwohnsitzbefreiung

Ihr Haus – wahrscheinlich Ihr teuerster Vermögenswert – ist von Kapitalgewinnen befreit.