Lohnsteueraufschub:Was es ist und wie es sich auf Ihren Gehaltsscheck auswirkt

Während der Pandemie hat die Bundesregierung mehrere Richtlinien erlassen, um die finanzielle Not der Amerikaner zu verringern. Eine dieser Maßnahmen war die Stundung der Lohnsteuer, die die Lohnsteuerbelastung der Arbeitnehmer vorübergehend reduzierte, um mehr Geld in ihren Taschen zu behalten.

Während diese Stundung der Lohnsteuer möglicherweise vorübergehende Steuererleichterungen für amerikanische Arbeitnehmer bedeutete, brachte sie einige Vorbehalte mit sich, einschließlich der Anforderung, dass diese Steuern schließlich zurückgezahlt werden müssen.

Lesen Sie weiter, um mehr über die Stundung der Lohnsteuer zu erfahren, wie sie sich auf amerikanische Arbeitnehmer und Unternehmen ausgewirkt hat und was sie für Ihre Gehaltsschecks bedeutet.

Was ist Lohnsteuerstundung?

Der Lohnsteueraufschub ist eine vorübergehende Unterbrechung der Zahlung der Sozialversicherungssteuer, die normalerweise automatisch von Ihrem Gehalt einbehalten wird.

Erstens gab das CARES-Gesetz (Coronavirus, Aid, Relief, and Economic Security) Unternehmen die Möglichkeit, die Zahlung des Arbeitgeberanteils der Sozialversicherungssteuer für den Rest des Jahres 2020 aufzuschieben. Dann unterzeichnete Präsident Donald Trump im August 2020 eine Erklärung um den Arbeitnehmeranteil an der Steuer vorübergehend vom 1. September bis zum 31. Dezember 2020 auszusetzen.

Auch wenn diese Stundungen einigen Arbeitgebern und Arbeitnehmern einen vorübergehenden finanziellen Aufschub verschafft haben, ist dies nur eine Stundung – eher wie ein Darlehen – und der IRS verlangte, dass es schließlich zurückgezahlt wird.

Anspruchsvoraussetzungen für die Stundung der Lohnsteuer

Ob Sie für die Stundung der Lohnsteuer in Frage kamen, hing von zwei Faktoren ab:Wie viel Geld Sie alle zwei Wochen verdienten und ob sich Ihr Arbeitgeber für die Teilnahme an der Stundung der Steuer entschieden hatte.

Zunächst war die Lohnsteuerstundung für Arbeitgeber optional. Viele große Arbeitgeber und Regierungsbehörden haben sich gegen eine Teilnahme entschieden, da diese Steuern vorzeitig im Folgejahr zurückgezahlt werden müssen.

Selbst wenn Ihr Arbeitgeber teilgenommen hat, war die Steuerstundung nur für Mitarbeiter mit zweiwöchentlichen Gehaltsschecks von weniger als 4.000 US-Dollar verfügbar. Für schnelle Berechnungen ist das ein Jahresgehalt von weniger als 104.000 US-Dollar. Wenn Ihr zweiwöchentlicher Gehaltsscheck mehr als 4.000 $ betrug, hatten Sie keinen Anspruch auf Steueraufschub.

Denken Sie daran, dass Prämien und Überstundenvergütungen ebenfalls die Berechtigung für den Aufschub beeinflussten. Nehmen wir zum Beispiel an, Ihr zweiwöchentlicher Lohn beträgt normalerweise 3.000 US-Dollar. Sie hätten Anspruch auf die Steuerstundung gehabt. Wenn Sie jedoch jede Woche genug Überstunden gemacht haben, um mehr als 1.000 $ über Ihr normales Gehalt hinaus zu verdienen, wären Sie nicht berechtigt gewesen.

Bei der im März 2020 gesetzlich verabschiedeten Stundung des Arbeitgeberanteils der Lohnsteuer war die Anspruchsberechtigung deutlich erweitert. Das Gesetz erlaubte allen Arbeitgebern, einschließlich staatlicher Stellen, die Hinterlegung und Zahlung ihres Anteils an der Sozialversicherungssteuer aufzuschieben.

Wann müssen aufgeschobene Lohnsteuern zurückgezahlt werden?

Für Mitarbeiter, die vom 1. September bis 31. Dezember 2020 Lohnsteuern aufgeschoben hatten, musste die Rückzahlung am 1. Januar 2021 beginnen.

Ursprünglich war geplant, dass die Rückzahlung bis zum 30. April 2021 abgeschlossen sein würde, obwohl der IRS seine Richtlinien geändert hat, um eine Rückzahlung bis zum 31. Dezember 2021 zu ermöglichen. Da der 31. Dezember ein Feiertag ist, erlaubte der IRS tatsächlich pünktliche Zahlungen bis Januar 3, 2022.

Arbeitgeber mussten die aufgeschobenen Lohnsteuern an den IRS senden, sobald sie sie erhoben hatten, mit dem Risiko von Zinsen und Strafen, wenn sie dies nicht taten.

Für den Arbeitgeberanteil der gestundeten Sozialversicherungssteuer wurde noch mehr Zeit zur Rückzahlung eingeräumt. Der IRS verlangte, dass Arbeitgeber bis zum 31. Dezember 2021 mindestens 50 % der latenten Lohnsteuer zahlen. Die restlichen 50 % sind nicht vor dem 31. Dezember 2022 fällig.

Andere Formen der finanziellen Unterstützung

Die Stundung der Lohnsteuer war nur eine von vielen Formen der finanziellen Unterstützung, die während der Pandemie eingeführt wurden. Nachfolgend finden Sie einige weitere Beispiele.

COVID-19-Stimulus-Checks

Während der Pandemie hat die Bundesregierung drei Runden von Zahlungen für wirtschaftliche Auswirkungen an berechtigte Amerikaner ausgegeben. Einzelpersonen erhielten im März 2020 1.200 $, im Dezember 2020 600 $ und im März 2021 weitere 1.400 $. Durch diese Zahlungen wurden Haushalte mit Einkommen unter einer bestimmten AGI-Schwelle direkt entlastet.

Erweitertes Arbeitslosengeld

Um der großen Zahl von Steuerzahlern entgegenzuwirken, die infolge der COVID-19-Pandemie entlassen wurden, erhöhte die Bundesregierung den wöchentlichen Betrag, den arbeitslose Arbeitnehmer erhalten konnten, und verlängerte den Zeitraum, für den sie Leistungen beziehen konnten.

Schonung von Studentendarlehen

Im März 2020 hat die Bundesregierung alle Studiendarlehen des Bundes in die automatische Stundung versetzt und die Zinssätze vorübergehend auf 0 % gesenkt. Während zunächst nur mit einer Dauer von wenigen Monaten gerechnet wurde, wurde die Zahlungsaussetzung bis zum 31. Januar 2022 verlängert.

Foreclosure und Räumungsmoratorium

Zum Schutz von Hausbesitzern und Mietern hat die Bundesregierung Zwangsvollstreckungen und Räumungen bestimmter Immobilien ausgesetzt. Das Zwangsvollstreckungsmoratorium galt nur für Hausbesitzer mit von der Bundesregierung abgesicherten Darlehen. Es gab auch ein Moratorium für Zwangsräumungen wegen Nichtzahlung der Miete.

Vorgezogener Kinderabsetzbetrag

Der American Rescue Plan Act von 2021 erhöhte die Höhe des Child Tax Credit (CTC) und ermöglichte es Eltern, das ganze Jahr über Vorauszahlungen zu erhalten, anstatt einfach den gesamten Kredit mit ihren Steuerrückerstattungen zu erhalten. Diese Erweiterung gilt nur für 2021.

Breitband mit Rabatt

Während der Pandemie gewährte das Emergency Broadband Benefit Program der Federal Communications Commission Haushalten mit niedrigem Einkommen vorübergehend Rabatte auf monatliche Breitband-Internetrechnungen. Die Ermäßigungen betrugen 50 $ pro Monat für die meisten Anspruchsberechtigten und 75 $ pro Monat für Haushalte auf Stammesgebieten.

Häufig gestellte Fragen zur Stundung der Lohnsteuer

Es ist wichtig, genau zu verstehen, wie sich die Stundung der Lohnsteuer auf Sie auswirken kann. Nachfolgend finden Sie einige häufig gestellte Fragen zur jüngsten Steuerstundung, die Ihnen helfen können, die Auswirkungen zu verstehen und mit Ihren Finanzen auf dem richtigen Weg zu sein.

Wie viel Geld wird aufgeschoben?

Die Lohnsteuerstundung ermöglichte es Unternehmen, sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungssteuer zu stunden. Die gesamte Sozialversicherungssteuer beträgt 12,4 % des Lohns eines Arbeitnehmers, wobei jeweils 6,2 % vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer gezahlt werden.

Als Arbeitnehmer sehen Sie den Steueranteil, den Ihr Arbeitgeber zahlt, nicht. Es passiert einfach hinter den Kulissen. Aber wenn Ihr Anteil an der Steuer aufgeschoben wurde, hätten Sie direkte Auswirkungen auf Ihre Gehaltsschecks gesehen. Der genaue Betrag, der aufgeschoben wurde, hätte 6,2 % Ihres Gehalts bis zu 137.700 US-Dollar betragen. Für jemanden mit einem monatlichen Einkommen von 5.000 US-Dollar hätten also bis zu 310 US-Dollar pro Monat – oder insgesamt 1.240 US-Dollar für den Aufschubzeitraum – aufgeschoben werden können.

Kann ich meine Lohnsteuern nicht aufschieben?

Grundsätzlich war es Sache des Arbeitgebers zu entscheiden, ob er die Lohnsteuern seiner Arbeitnehmer aufschieben würde. Einige Arbeitgeber entschieden sich dafür, aber viele größere Unternehmen entschieden sich dafür, keine Steuern aufzuschieben. Wenn sich Ihr Arbeitgeber für einen Aufschub der Lohnsteuer entschieden hat, liegt es an ihm, ob Sie sich dagegen entscheiden können.

Die Bundesregierung hat keine spezifischen Richtlinien dazu angeboten, ob einzelne Mitarbeiter sich abmelden können. Auch wenn einige Unternehmen ihren Mitarbeitern diese Möglichkeit gegeben haben, war dies nicht vorgeschrieben.

Woher weiß ich, ob mein Geld zurückgestellt wurde?

Der einfachste Weg, um festzustellen, ob Ihre Sozialversicherungssteuerzahlungen aufgeschoben wurden, besteht darin, sich einen Ihrer Scheckabschnitte vom 1. September bis 31. Dezember 2020 anzusehen. Auf dem Scheckabschnitt befindet sich normalerweise eine Position für die Sozialversicherungssteuer. Wenn sich diese Position normalerweise auf Ihren Schecks befindet, aber nicht in diesen Monaten, dann ist es möglich, dass Ihr Unternehmen Ihre Steuern aufgeschoben hat. Sie können auch mit der Personal- oder Lohnabteilung Ihres Unternehmens sprechen, um zu fragen, ob Lohnsteuern aufgeschoben wurden.

Wie zahle ich das Geld zurück?

Wenn die Lohnsteuer vom 1. September bis zum 31. Dezember 2020 von Ihren Gehaltsschecks gestundet wurde, hätten Sie dieses Geld zurückzahlen müssen. Die Arbeitgeber wurden angewiesen, die aufgeschobenen Lohnsteuern während des gesamten Jahres 2021 von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer einzubehalten. Wenn Ihre Lohnsteuern aufgeschoben und von Ihrem Lohn für 2021 abgezogen wurden, spiegeln Ihre Gehaltsschecks im Jahr 2021 die aufgeschobenen Steuern in Ihren Quellen wider.

Was soll ich tun, wenn meine Lohnsteuer gestundet wird?

Der beste Weg, sich auf die Rückzahlung Ihrer aufgeschobenen Lohnsteuer vorzubereiten, wäre gewesen, das zusätzliche Geld, das Sie auf Ihren Gehaltsschecks erhalten haben, zu sparen, anstatt es auszugeben. Dann, wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungssteuereinbehalte erhöht, um die Rückzahlung zu decken, hätten Sie Geld auf der Bank, um Ihr reduziertes Einkommen aufzustocken, bis die latenten Steuern vollständig zurückgezahlt sind.

Fazit:Anspruchsberechtigte Mitarbeiter müssen aufgeschobene Gelder zurückzahlen

Die Stundung der Lohnsteuer war eines der vielen Finanzhilfeprogramme, die eingeführt wurden, um amerikanischen Arbeitnehmern während der Pandemie zu helfen. Und während diese Steuerstundung die Steuerlast der Menschen vorübergehend reduzierte, forderte die Bundesregierung, dass das Geld schließlich zurückgezahlt wird.

Um mehr über die während der Pandemie verfügbare finanzielle Unterstützung zu erfahren, besuchen Sie unseren COVID-19-Ressourcenleitfaden mit weiteren Informationen zu finanzieller Unterstützung und Ressourcen.