Was ist eine Kapitalflussrechnung?

Cashflow ist der Geldbetrag, der während eines bestimmten Abrechnungszeitraums in einem Unternehmen oder einer Organisation ein- und ausgeht.

Als ein Werkzeug, Cashflow wird verwendet, um die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens zu bestimmen, z. B. wie es seine Lieferanten bezahlt, Mitarbeiter und Betriebsausgaben.

Was ist eine Kapitalflussrechnung?

Eine Kapitalflussrechnung ist eine der vier Arten von Jahresabschlüssen. Die anderen drei Hauptabschlüsse sind Bilanzen, Erfolgsrechnungen und Eigenkapitalnachweise.

Anleger können den Gesamtzustand eines Unternehmens beurteilen, indem sie die drei Hauptkomponenten der Kapitalflussrechnung aufschlüsseln. Zu beachten ist, dass ein hoher Cashflow nicht immer einem hohen Prozentsatz des Gewinns entspricht.

Eine Kapitalflussrechnung liefert relevante Informationen zur Bestimmung der Ertragsqualität und ist in drei Hauptkategorien unterteilt:

1. Operativer Cashflow

Der operative Cashflow ist in der Regel im ersten Teil der Rechnung enthalten. Dieser Cashflow bezieht sich auf das Tagesgeschäft eines Unternehmens, Dies gibt an, ob ein Unternehmen in der Lage ist, die notwendigen liquiden Mittel zu erwirtschaften, um den Betrieb aufrechtzuerhalten oder in Zukunft zu expandieren.

2. Cashflow investieren

Der Investitions-Cashflow umfasst Investitionen in Ausrüstung, Immobilien und andere Vermögenswerte sowie deren Verkauf und Kauf sowie Gewinne oder Verluste aus diesen Investitionen auf dem Finanzmarkt.

3. Finanzierungs-Cashflow

Der Finanzierungs-Cashflow befindet sich im dritten Teil der Kapitalflussrechnung und beinhaltet die Ergebnisse einer etwaigen Finanzierungstätigkeit. Dies kann die Rückzahlung eines Darlehens, einen Kredit aufnehmen, Ausgabe von Bardividenden oder Aktien oder Verkauf von Aktien und Anleihen.

So berechnen Sie den Free-Flow-Cash

Die Untersuchung des Cashflows eines Unternehmens ist wichtig, da er ein Hinweis darauf ist, ob ein Unternehmen voraussichtlich zahlungsfähig bleibt oder nicht.

Damit ein Unternehmen profitabel ist, die Führungskräfte müssen wissen, wie sie den Cashflow konstant halten und verbessern können, damit sie die Miete bezahlen können, Steuern, Mitarbeitergehälter sowie gekaufte Geräte und Verbrauchsmaterialien.

Um den Cashflow zu berechnen, Beginnen Sie mit dem Geldbetrag, der in das Geschäft überwiesen wird. Dies wird auch als Geldeingang bezeichnet und hat folgende Form:

• Verkauf von Waren und Dienstleistungen
• Verkauf von Vermögenswerten
• Darlehenserlöse
• Investitionen

Der nächste Schritt besteht darin, den Geldbetrag zu untersuchen, der als ausgehende Seite bezeichnet wird. Es hat folgende Form:

• Betriebsaufwand
• Direkte Kosten
• Gekaufte Vermögenswerte
• Schuldendienst

Am Ende einer Abrechnungsperiode oder eines Quartals, ein Cashflow gilt als positiv, wenn der Schlusssaldo höher ist als der Anfangssaldo und die liquiden Mittel des Unternehmens steigen. Der Cashflow ist negativ, wenn der Schlusssaldo niedriger ist und die liquiden Mittel des Unternehmens abnehmen.

Unternehmen erstellen eine Kapitalflussrechnung, die den Geldwechsel am Ende einer Rechnungsperiode zeigt. Es dient als Orientierungshilfe für die nächste Abrechnungsperiode.

Erhöhung des Cashflows

Sobald ein Unternehmen seinen Cashflow verbessert, es verfügt über mehr liquide Mittel. Diese Vermögenswerte geben dem Unternehmen die Möglichkeit, seine Kredite zurückzuzahlen oder in das Unternehmen zu reinvestieren.

Es gibt verschiedene Methoden, mit denen ein Unternehmen den Cashflow steigern kann:

• Verbessern Sie den Verkauf von Waren und Dienstleistungen oder erhöhen Sie die Verkaufspreise
• Vermögenswerte verkaufen
• Betriebskosten senken
• Aufgeschobene Zahlungen schneller einziehen oder Gutschrift verweigern
• Zahlungsverzug kurzfristiger Verbindlichkeiten
• Nehmen Sie einen Kredit in Anspruch

Die Kapitalflussrechnung ist nützlich, um eine Zunahme oder Abnahme der liquiden Mittel eines Unternehmens zu beurteilen und hilft Managern und Anlegern zu bestimmen, ob das Unternehmen zahlungsfähig ist, expandieren kann oder finanziell instabil ist.