Was ist ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)?

Sparen für den Ruhestand ist für die meisten Kanadier eine Herausforderung. Zwischen der Zahlung einer Hypothek, der Bezahlung von Kreditkartenrechnungen und dem Sparen für schlechte Zeiten muss das Sparen für den Ruhestand manchmal in den Hintergrund treten.

Hier kommen arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne ins Spiel. Sie können die Lücke zwischen Ihren eigenen Beiträgen und dem, was Sie tatsächlich für Ihre goldenen Jahre brauchen, schließen.

Wenn Sie einen neuen Job anfangen und Ihr Unternehmen sagt, dass es einen DPSP anbietet, fragen Sie sich vielleicht, wie Sie davon profitieren können. Lernen Sie unten die Vor- und Nachteile von DPSPs kennen.

Was ist ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)?

Ein Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) ist eine Kombination aus Pensions- und Altersvorsorgeplan, der von Arbeitgebern gesponsert wird, um Arbeitnehmern zu helfen, für den Ruhestand zu sparen. Ein DPSP wird erstellt, wenn ein Unternehmen einen Teil seines Gewinns auf das DPSP-Konto seiner Mitarbeiter ausschüttet.

Nur Arbeitgeber können Beiträge zu einem DPSP leisten. Arbeitnehmer müssen keine Steuern auf Beiträge zahlen, bis sie Geld von ihrem DPSP abheben.

Unternehmen gründen DPSPs, um Mitarbeiter anzulocken (und um aktuelle Mitarbeiter zum Bleiben zu bewegen) und um ihre Steuerlast zu verringern – alle Beiträge des Unternehmens sind steuerlich absetzbar.

Wie funktioniert ein DPSP?

So funktioniert ein DPSP. Das Unternehmen geht seine Buchhaltung für das Jahr durch und weist einen Gewinn aus. Dies kann regelmäßig oder unregelmäßig geschehen.

Sie beschließen, einen Teil des Gewinns mit ihren Mitarbeitern in Form von Ausschüttungen an ihre Deferred Profit Sharing Plans zu teilen. Das Geld, das sie ausschütten, ist für sie steuerlich absetzbar und für die Mitarbeiter steuerbegünstigt. Unternehmen haben nach Ende des Geschäftsjahres 120 Tage Zeit, Beiträge zu leisten.

Diese Erlöse erhalten die Mitarbeiter, die sie in verschiedene Fonds, Aktien oder Anleihen investieren können. Sie können mit dem Geld auch Firmenaktien kaufen. Arbeitnehmer müssen diese Beiträge nicht versteuern, es sei denn, sie beziehen das Einkommen und machen es steuerlich geltend.

Wenn sich der Mitarbeiter für den DPSP anmeldet, bestimmt er jemanden als seinen Begünstigten, meistens einen Ehepartner oder langfristigen Partner.

DPSP vs. Gewinnbeteiligungsplan

Ein DPSP und ein Gewinnbeteiligungsplan funktionieren beide nach demselben Grundprinzip. Wenn ein Unternehmen Gewinn erzielt, kann es diesen Gewinn als großen Vorteil mit seinen Mitarbeitern teilen. Wenn es keinen Gewinn gibt, muss das Unternehmen keine Beiträge leisten. Ein Unternehmen kann seine eigenen Grenzen festlegen, wie viel Gewinn es haben muss, bevor es ihn an die Arbeiter verteilt.

Der wichtigste Unterschied zwischen einem DPSP und einem allgemeinen Gewinnbeteiligungsplan besteht darin, dass Arbeitnehmer Gewinnbeteiligungsbeiträge auf ihren Steuern erfassen müssen, es sei denn, sie haben einen DPSP. Wenn ein Unternehmen Gewinne ohne DPSP ausschüttet, ist das Geld steuerpflichtig.

„Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan ist ein registrierter Plan, und alle Beiträge dazu verringern den RRSP-Raum der Kunden, da die Beiträge eine Rentenanpassung bewirken“, sagte Damir Alnsour, Finanzberater von Wealthsimple.

Aus diesem Grund ist ein DPSP einem regulären Gewinnbeteiligungsplan vorzuziehen. Wenn Ihr Unternehmen keinen DPSP zur Gewinnausschüttung verwendet, sprechen Sie mit jemandem und sehen Sie, ob er die Einrichtung eines DPSP-Systems in Erwägung ziehen könnte.

DPSP vs. RRSP

Bei einem Mitarbeiter, der sowohl einen DPSP als auch einen RRSP hat, werden die DPSP-Beiträge von seinem RRSP-Limit abgezogen. Wenn das Unternehmen der Person 1.000 $ zu ihrem DPSP hinzufügt, sind das 1.000 $ weniger, die sie zu ihrem RRSP beitragen kann.

Arbeitgeberbeiträge zu einem RRSP werden automatisch unverfallbar. Wenn das Unternehmen dem Konto des Mitarbeiters 1.000 $ hinzufügt und er am nächsten Tag kündigt, gehört dieses Geld ihm.

Unterschiede zwischen einem DPSP und einem RRSP

Arbeitgeberbeiträge zu einem RRSP werden automatisch unverfallbar, sodass ein Mitarbeiter das RRSP verlassen und mitnehmen kann. Ein DPSP kann eine Sperrfrist von bis zu zwei Jahren haben. Dies kann ein Knackpunkt sein, aber da ein DPSP im Wesentlichen kostenloses Geld vom Unternehmen ist, spielt es keine Rolle, es sei denn, Sie erhalten anderswo ein viel besseres Stellenangebot.

DPSPs und RRSPs haben unterschiedliche Beitragsgrenzen. Im Jahr 2019 betrug das jährliche Maximum für einen DPSP 13.615 USD. Die Grenze für 2019 für einen RRSP lag bei 18 % Ihres Einkommens, bis zu 26.500 $. Mitarbeiter sollten sich auch darüber im Klaren sein, dass sich alle DPSP-Beiträge darauf auswirken, wie viel sie zu ihrem RRSP beitragen können.

Vor- und Nachteile von DPSP

Vorteile für den Arbeitgeber

Der Arbeitgeber hat das Recht, Beiträge nur dann zu leisten, wenn er dies möchte. Wenn ein Unternehmen ein schlechtes Jahr hat, muss es kein Geld in einen DPSP stecken. Sie können monatlich oder sporadisch ihren eigenen Beitragsplan erstellen. Sie können DPSP-Beiträge in jede Zahlungsperiode einzahlen oder für Jahresboni sparen.

Ein DPSP kann eine maximale Sperrfrist von zwei Jahren haben, was eine Fluktuation innerhalb eines Unternehmens verhindern kann. Ein Mitarbeiter, der vor Ablauf der Sperrfrist ausscheidet, muss den DPSP verwirken.

Ein Unternehmen kann entscheiden, welche Formel es verwenden möchte, wenn es Geld in einen DPSP verteilt. Sie können eine Grundformel auswählen, wie „jeder erhält einen gleichen Anteil“ am Gewinn“ oder „Mitarbeiter erhalten einen Prozentsatz ihres Gehalts bis zu einem bestimmten Betrag.“

Beiträge sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar, wodurch sie einer regulären Gewinnbeteiligung vorzuziehen sind.

Nachteile für den Arbeitgeber

Da es sich bei einem DPSP um einen Plan nur für Mitarbeiter handelt, ist es Eigentümern, ihren Verwandten und Ehepartnern sowie allen Personen mit mehr als 10 % Anteil am Unternehmen untersagt, einen DPSP zu haben. Dies kann ein Nachteil für die Führungskräfte sein, insbesondere wenn es viel zusätzlichen Gewinn gibt. Dies kann sich auch darauf auswirken, wie Unternehmen ihre Top-Führungskräfte mit zusätzlichen Anreizen belohnen.

Ausschüttungen an DPSPs hängen davon ab, dass der Arbeitgeber Gewinne erzielt, sodass der Arbeitgeber in einem schlechten Jahr möglicherweise keine Beiträge leistet. Dies kann die Mitarbeiter enttäuschen und den Umsatz beeinträchtigen. Bei der Einrichtung eines DPSP sollte das Unternehmen berücksichtigen, wie wahrscheinlich es ist, dass es jedes Jahr genügend Gewinn erzielt, um einen Beitrag zu einem DPSP zu leisten.

Vorteile für den Mitarbeiter

Der größte Vorteil eines DPSP ist, dass es vollständig durch Arbeitgeberbeiträge finanziert wird. Der Arbeitnehmer muss kein Geld in eine DPSP einzahlen, um den vollen Arbeitgeberbeitrag zu erhalten. Dies macht es für den Mitarbeiter kostenlos.

Ein DPSP hat eine maximale Sperrfrist von zwei Jahren. Mitarbeiter müssen nur zwei Jahre in einem Unternehmen bleiben, um vollen Zugriff auf ihren DPSP zu erhalten. Dies ist eine relativ kurze Sperrfrist. Ihr Unternehmen hat möglicherweise eine noch kürzere Vesting-Periode oder macht Mitarbeiter automatisch zu 100 % unverfallbar.

Sie haben sofortigen Zugriff auf Gelder, sobald Sie unverfallbar sind. Gelder in einem DPSP können vor der Pensionierung abgehoben werden, werden aber mit dem aktuellen Steuersatz des Mitarbeiters besteuert. Wenn der Steuersatz 26 % beträgt, zahlt der Mitarbeiter 26 % Steuern auf diese DPSP-Entnahmen. Aus diesem Grund schlagen Experten vor, das Geld nicht anzufassen, bis Sie im Ruhestand sind, da Sie wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sind.

Nachteile für den Mitarbeiter

Ein möglicher Nachteil für die Arbeitnehmer besteht darin, dass der Arbeitgeber vom Arbeitnehmer verlangen kann, mit seinen DPSP-Mitteln Unternehmensaktien zu kaufen. Dies gilt nicht für alle DPSPs, kann aber eine Möglichkeit sein. Mitarbeiter, die keine vollständige Kontrolle über ihre DPSP-Investitionen haben, sollten sicherstellen, dass sie in ihren RRSP- oder anderen Altersvorsorgekonten diversifiziert sind.

Wenn der Mitarbeiter Unternehmensaktien kauft und der Wert erheblich sinkt, könnte sein DPSP wertlos werden. Aus diesem Grund ist ein DPSP, der wenig Kontrolle für den Mitarbeiter hat, nicht so wertvoll wie ein DPSP ohne übermäßige Aufsicht.

Arbeitgeber müssen keinen Beitrag zu einem DPSP leisten, wenn sie nicht genügend Einnahmen erzielen oder niedrigere Gewinnspannen haben. Dies kann die Ruhestandsplanung für Mitarbeiter, die sich ausschließlich auf ihren DPSP verlassen, volatiler machen. Wenn der DPSP Ihre Haupteinkommensquelle ist, überlegen Sie, was Sie tun werden, wenn sich Ihr Unternehmen in einem bestimmten Jahr keine Beiträge leisten kann.

Der DPSP ist ein Plan nur für Mitarbeiter, sodass Sie die Gelder nicht mit Ihrem Ehepartner teilen können. Dies ist ein wesentlicher Unterschied zwischen einem DPSP und einem RRSP.

So übertragen Sie einen DPSP auf einen RRSP

Wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt, kann er seinen DPSP mitnehmen, um ihn auf eine Rente, RRIF oder einen RRSP zu übertragen. Mitarbeiter können sich den Betrag auch auszahlen lassen. Wenn sie den Betrag als Scheck oder Bargeld erhalten, müssen sie ihn steuerlich geltend machen und Einkommensteuer darauf zahlen.

Es ist immer am besten, einen DPSP direkt auf einen RRSP zu übertragen, um Steuern zu vermeiden, insbesondere wenn Sie einen erheblichen Geldbetrag in Ihrem DPSP haben.

Wenden Sie sich an den DPSP-Anbieter, um zu fragen, wie Sie das Geld auf Ihr RRSP-Konto überweisen können. Wenn Sie noch kein RRSP-Konto haben, richten Sie vorher eines ein. Es ist wichtig, einen direkten Rollover von Ihrem DPSP zu Ihrem RRSP durchzuführen, um eine enorme Steuerlast zu vermeiden. Sie müssen 71 Jahre oder jünger sein, um Ihren DPSP zu einem RRSP zu übertragen. Dies ist auch der älteste Beitrag zu einem RRSP.

Wenn Ihr Ehepartner oder Partner gestorben ist und Sie das Eigentum an seinem DPSP erhalten, können Sie es auf Ihr RRSP-Konto übertragen. Wenn Sie und Ihr Ehepartner sich scheiden lassen und die Scheidungsvereinbarung Ihnen ein teilweises oder vollständiges Eigentum am DPSP Ihres ehemaligen Ehepartners einräumt, können Sie es auf Ihren RRSP übertragen.