Was ist ein sicherer Hafen 401(k)?

Ein sicherer Hafen 401(k) ist ein Ruhestandsplan, der es einem Unternehmen ermöglicht, die Vorschriften und Ausgaben zu vermeiden, die mit Nichtdiskriminierungstests verbunden sind, die normalerweise für ein 401(k)- oder ein anderes Ruhestandskonto erforderlich sind. Ein Safe Harbor 401(k) kann den Prozess für ein Unternehmen vereinfachen, das seinen Mitarbeitern einen Ruhestandsplan einführen möchte. wenn das Unternehmen bereit ist, bestimmte Regeln zu befolgen.

So wird ein Safe Harbor 401(k) aufgebaut und welche Probleme er für Unternehmen lösen kann.

Safe Harbor 401(k)-Plan:So funktioniert's

Ein sicherer Hafen 401(k) ähnelt einem traditionellen 401(k), Dies bietet Arbeitnehmern eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Der Safe Harbor 401(k) muss eine Art Arbeitgeberbeitrag auf das Konto des Arbeitnehmers anbieten, und es kann eine von drei Formen annehmen:

• Nicht-Wahlbeiträge: Der Arbeitgeber muss mindestens 3 Prozent der Vergütung eines anspruchsberechtigten Arbeitnehmers in den Plan einzahlen, unabhängig davon, ob der Arbeitnehmer etwas beisteuert.
• Basisabgleich: Der Arbeitgeber muss 100 Prozent der Beiträge eines anspruchsberechtigten Arbeitnehmers bis zu 3 Prozent des Gehalts und 50 Prozent der Beiträge über 3 Prozent übernehmen, aber unter 5 Prozent.
• Verbesserte Übereinstimmung: Der Arbeitgeber muss für jede Beitragshöhe mindestens so großzügig sein wie die Grundanpassung.

Der Safe Harbor 401(k) verlangt, dass ein Arbeitgeberbeitrag vollständig unverfallbar ist – unabhängig davon, ob es sich bei dem Geld um einen Gegenbeitrag handelt, ist auf Mitarbeiter beschränkt, die Beiträge leisten, oder wird Mitarbeitern gewährt, unabhängig davon, ob sie in den Ruhestandsplan einzahlen oder nicht.

Um die Safe-Harbor-Anforderungen zu erfüllen, Arbeitgeber müssen allen tarifberechtigten Arbeitnehmern jedes Jahr bestimmte Informationen zur Verfügung stellen, einschließlich:

• Die Rechte und Pflichten des Arbeitnehmers im Rahmen des Plans.
• Wie Mitarbeiter eine Stundung auf ihr Konto vornehmen können.

Diese Information muss mindestens 30 Tage vor Beginn des Planjahres erfolgen, aber nicht mehr als 90 Tage vorher. Der letzte Tag, um einen neuen sicheren Hafen 401(k) zu starten, ist der 1. Oktober. weil die Safe-Harbor-Bestimmungen mindestens drei Monate vor Beginn des Planjahres vorliegen müssen. Das Hinzufügen einer Safe-Harbor-Bestimmung zu einem bestehenden Plan ist einfacher, und muss bis zum 1. Januar in Kraft treten. die Mitarbeiter müssen jedoch mindestens 30 Tage vor ihrem Inkrafttreten über die Regeln des Plans informiert werden.

Als Gegenleistung für die Befolgung dieser Regeln und die Bereitstellung eines Beitrags zu den Konten der Mitarbeiter, ein Unternehmen kann die jährlichen Antidiskriminierungstests vermeiden, die normalerweise für ein traditionelles 401(k) erforderlich sind.

Ein sicherer Hafen 401 (k) hat die gleichen jährlichen Beitragsgrenzen wie ein traditioneller 401 (k) – 19 USD, 500 im Jahr 2020 plus zusätzlich 6 $, 500 Nachholbeitrag ab 50.

Welche Probleme löst ein Safe Harbor 401(k)?

Ein Safe Harbor 401(k)-Plan kann von einem Arbeitgeber jeder Größe verwendet werden, es kann jedoch für kleinere Unternehmen aufgrund der Komplexität und der Kosten, die mit der Erfüllung der jährlichen Nichtdiskriminierungstests verbunden sind, die für 401(k)-Pensionspläne normal sind, von besonderem Vorteil sein.

In einem traditionellen 401(k) zum Beispiel, Das Unternehmen muss seinen Plan prüfen, um sicherzustellen, dass hochbezahlte Arbeitnehmer gegenüber gering bezahlten Arbeitnehmern nicht diskriminiert werden. Der Plan muss zwei Tests bestehen, um konform zu bleiben:

• Tatsächlicher Stundungsprozentsatz: Dieser Test vergleicht, wie viel Arbeitnehmer mit höherem Einkommen ihren Plan aufschieben, mit wie viel Arbeitnehmer mit geringerem Einkommen.
• Tatsächlicher Beitragsprozentsatz: Dieser Test vergleicht, wie viel Arbeitnehmer mit höherem Einkommen in ihren Plan investieren – einschließlich aller Unternehmensübereinstimmungen – mit wie viel Arbeitnehmer mit geringerem Einkommen.

Diese Zahlen müssen innerhalb bestimmter vom IRS vorgeschriebener Grenzen liegen. oder das Unternehmen besteht den Test nicht und muss die Einhaltung des Gesetzes wiedererlangen. Tatsächlich je mehr Arbeitnehmer mit geringerem Einkommen in ihrem 401(k) sparen, der größere Betrag, den hochvergütete Arbeitnehmer einsparen können. Mit anderen Worten, die Regeln sind so strukturiert, dass sie die Besserverdiener des Unternehmens fördern, in der Regel seine Führungskräfte, um eine breitere Akzeptanz des Plans zu fördern.

Wenn hochvergütete Mitarbeiter zu viel Geld sparen oder das Unternehmen mehr zu ihrem 401(k)-Plan beiträgt, im Verhältnis zu einkommensschwächeren Arbeitnehmern, dann muss das Unternehmen die Verwaltung seines Plans anpassen. Dieser Korrekturprozess kann mühsam und kostspielig sein, und kann die Erstattung von Beiträgen von hochbezahlten Arbeitnehmern beinhalten, Sie unterwerfen sie Geldsteuern, die sie nicht in einem traditionellen 401 (k) schützen konnten.

Warum sollte ein Unternehmen einen sicheren Hafen 401(k) einführen?

Ein Unternehmen möchte möglicherweise aus mehreren Gründen eine Safe-Harbor-Bestimmung in seinen 401(k)-Plan aufnehmen:

• Wie besprochen, Ein Safe Harbor 401(k)-Plan ermöglicht es dem Unternehmen, die Kosten und die Komplexität von Nichteinhaltungstests zu umgehen, wenn das Unternehmen die oben genannten Regeln befolgt.
• Wenn der Plan des Unternehmens in einem vorherigen Jahr die Compliance-Tests nicht bestanden hat, es könnte ein guter Kandidat für eine Safe-Harbor-Bestimmung sein.
• Die Führungskräfte eines Unternehmens können nicht so viel zu ihrer Altersvorsorge beitragen, wie sie möchten.
• Das Geschäft des Unternehmens ist vorhersehbar und dauerhaft profitabel, ohne Schwierigkeiten Beiträge leisten zu können.
• Das Unternehmen hat bereits Arbeitgeberbeiträge geleistet.
• Geringe Beteiligung von Arbeitnehmern mit geringerem Einkommen am 401(k)-Plan des Unternehmens.
• Ein kleines Unternehmen kann einige wenige wichtige gut verdienende Mitarbeiter haben, die einen großen Teil der Belegschaft ausmachen.

Aus welchem ​​Grund auch immer, eine Safe-Harbor-Bestimmung vereinfacht die Verwaltung eines 401(k)-Plans.

Welche anderen Altersvorsorgepläne gibt es?

Ein sicherer Hafen 401(k) ist nur eine von mehreren Optionen, die Unternehmen nutzen können, um ihren Mitarbeitern bei der Altersvorsorge zu helfen. und einige kleinere Unternehmen finden es möglicherweise vorteilhafter, andere Pläne zu verwenden, die den Prozess vereinfachen. einschließlich:

• Die EINFACHER IRA für Unternehmen mit nicht mehr als 100 Mitarbeitern eine gute Option sein. Dieser Plan vermeidet auch die typischen Meldepflichten und kann über ein Finanzinstitut betrieben werden.
• Die SEP IRA ermöglicht Ihnen, die komplexen Meldepflichten zu umgehen, auch, Sie können jedoch keine Roth-Version des Kontos einrichten.
• EIN Solo 401(k) ist eine großartige Option für Ein-Personen-Unternehmen (oder zwei, wenn Ihr Ehepartner eingeschlossen ist), und ist in traditioneller und Roth-Ausführung erhältlich.

Diese Optionen haben jeweils Vor- und Nachteile, und funktioniert nicht in allen Situationen, aber sie können es Ihnen oder dem Unternehmen ermöglichen, viel Geld auf Ihrem Rentenkonto zu verstauen.

Endeffekt

Ein Safe Harbor 401(k) kann einem Unternehmen helfen, einige der Compliance-Herausforderungen im Vergleich zu einem traditionellen 401(k)-Plan zu vermeiden, im Gegenzug dafür, dass er zu den Rentenkonten seiner Mitarbeiter beiträgt und sie über Änderungen am Plan informiert.

(Ausgewähltes Bild von maskot / Getty Images)