Was ist ein Safe Harbor 401k?

Besitzen Sie ein Unternehmen, in dem Einzelpersonen für ihr Einkommen und ihre Leistungen auf Sie angewiesen sind? Wenn ja, Vielleicht bestimmen Sie das ideale Leistungspaket für Ihre Mitarbeiter, wenn Sie dies noch nicht getan haben. Wenn es um die Bereitstellung einer Altersvorsorge für Mitglieder Ihres Unternehmens geht, eine Vielzahl von Möglichkeiten stehen zur Verfügung, mit dem 401k als einer der bekanntesten. Jedoch, Wenn Sie sich entscheiden, einen 401k-Plan bereitzustellen, Es ist immer ein einfacher Prozess, da für die verschiedenen verfügbaren 401k-Optionen mehrere Richtlinien und Regeln gelten. In diesem Artikel, Wir werden eine solche Option besprechen, der Safe Harbor 401k. Ein Safe Harbor 401k ist eine Art 401k-Plan, der es Arbeitgebern ermöglicht, bestimmte jährliche Compliance-Tests zu vermeiden. Safe Harbor 401k-Bestimmungen können besonders für kleine Unternehmen von Vorteil sein.

Sehen wir uns an, warum sich Unternehmen für die Verwendung eines Safe Harbor 401k entscheiden könnten. und tauchen Sie tiefer in seine Richtlinien und Anforderungen ein.

Was ist ein Safe Harbor 401k-Plan?

Nach Angaben des IRS, Ein Safe Harbor 401k-Plan ähnelt einem traditionellen 401k-Plan, aber, unter anderem, Ein Arbeitgeber muss Beiträge zu den Plänen seiner Mitarbeiter leisten, die für alle den gleichen Gehaltsprozentsatz aufweisen. Die Beiträge müssen zudem vollständig unverfallbar sein, wenn sie geleistet werden. Diese Beiträge können Arbeitgeberbeiträge sein, beschränkt auf Mitarbeiter, die aufschieben, oder Arbeitgeberbeiträge, die im Namen aller berechtigten Arbeitnehmer geleistet werden, unabhängig davon, ob sie Wahlaufschub vornehmen. Der Safe Harbor 401k-Plan unterliegt nicht den komplexen jährlichen Nichtdiskriminierungstests, die für traditionelle 401k-Pläne gelten.

Safe Harbor 401k-Pläne stellen sicher, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort an den Arbeitnehmer übertragen werden und helfen Kleinunternehmern, IRS-Tests zu bestehen, indem sie allen Arbeitnehmern gleiche Leistungen und Zugang bieten. unabhängig von der Vergütungshöhe jedes einzelnen Mitarbeiters.

Safe Harbor 401k-Pläne sollen die Teilnahme an 401k-Plänen gerechter gestalten, damit alle Mitarbeiter (nicht nur hochbezahlte) teilnehmen können. Aus diesem Grund unterliegen Safe Harbor 401k-Pläne nicht vielen der IRS-Nichtdiskriminierungstests.

Leitfaden zu IRS-Nichtdiskriminierungstests

Durch das Angebot von Safe Harbor 401k-Plänen für Mitarbeiter, Unternehmen werden von der jährlichen IRS-Tests die die Gesamtfairness des 401k-Angebots eines Unternehmens für alle Mitarbeiter bewerten, und nicht nur die hochbezahlten Personen.

1. Der tatsächliche Aufschubprozentsatz (ADP)-Test: Der Zweck dieses Tests besteht darin, zu berechnen, wie viel Geld ein hoch bezahlter Mitarbeiter (erhält vom Unternehmen eine Vergütung von mehr als 125 US-Dollar, 000, wenn das Vorjahr 2019 ist; und 130 $, 000, wenn das Vorjahr 2020 war, und, wenn der Arbeitgeber dies wünscht, war in den Top 20 % der Mitarbeiter (nach Vergütung geordnet) trägt zu einem 401k-Plan des Unternehmens bei, im Verhältnis zu seinen weniger entlohnten Kollegen am Arbeitsplatz, auf der Grundlage der Arbeitgeberbeiträge. Um das ADP zu finden, Sie können einfach den Unterschiedsbetrag des Arbeitnehmers durch das Gesamteinkommen auf seiner W-2-Verdienstabrechnung dividieren.
2. Der Test zum tatsächlichen Beitragsprozentsatz (ACP): Mit diesem Test soll überprüft werden, ob hochbezahlte Arbeitnehmer in Bezug auf die Gesamtbeiträge wesentlich mehr finanzielle Vermögenswerte auf einen Unternehmensplan abstellen als nicht hochbezahlte Arbeitnehmer. Dieser Prozentsatz kann berechnet werden, indem der Beitrag des Unternehmens zu einem Arbeitnehmer durch sein W-2-Einkommen geteilt wird.
3. Der kopflastige Test: Dieser Test konzentriert sich auf „Schlüsselmitarbeiter“ die vom IRS als Beamte definiert werden, die über 185 US-Dollar verdienen, 000 im Jahr 2020, ein 5%iger Eigentümer des Unternehmens, oder ein Mitarbeiter, der mehr als 1 % des Unternehmens besitzt und über 150 US-Dollar verdient, 000. Ein Unternehmen besteht den Top-Heavy-Test nicht, wenn die Vermögenswerte auf den Konten von Schlüsselmitarbeitern mehr als 60 % aller Vermögenswerte im 401(k)-Plan eines Arbeitgebers ausmachen.
4. Der Abdeckungstest: Ziel ist es sicherzustellen, dass ein breiter Zugang und eine Teilnahme am 401(k)-Plan eines Unternehmens – von allen Mitarbeitern – gewährleistet sind. Dies geschieht, indem das Verhältnis von Mitarbeitern mit niedrigerem Gehalt zu Mitarbeitern mit höherem Gehalt gemessen wird. mit einer voreingestellten Formel. Wenn ein Unternehmen kein Verhältnis von 70 % von Arbeitnehmern mit niedrigerer Vergütung zu Arbeitnehmern mit höherer Vergütung hat, es besteht den Test nicht.

Wenn ein Arbeitgeber einen der oben genannten Tests nicht besteht, das Geschäft kann mit Geldstrafen und Strafen belegt werden, und Druck des IRS, um sicherzustellen, dass dies nicht wiederholt wird. Unternehmen, die einen der Nichtdiskriminierungstests nicht bestehen, können mehrere Maßnahmen ergreifen, um dem IRS zu entsprechen:

1. Unternehmen können hochvergütete Arbeitnehmerbeiträge erstatten, um die durchschnittlichen Beitragssätze zu senken.
2. Machen Qualifizierte nicht selektive Arbeitgeberbeiträge (QNEC) an alle nicht hoch entlohnten Arbeitnehmer, ihre Beitragssätze auf den erforderlichen Mindestprozentsatz anzuheben.
3. Eine Kombination der beiden obigen Lösungen.

Safe Harbor 401k-Beitragsoptionen

Um sich für ein Safe Harbor 401k zu qualifizieren, Arbeitgeber müssen ihren Arbeitnehmern eine der folgenden Beitragsmethoden anbieten:

1. Nicht-Wahl Safe Harbor: Arbeitnehmer erhalten einen jährlichen Arbeitgeberbeitrag von 3% ihres Gehalts, der sofort unverfallbar wird, unabhängig davon, ob der Arbeitnehmer in den Plan einzahlt oder nicht.
2. Grundlegendes Safe-Harbor-Match: Der Arbeitgeber zahlt 100 % der ersten 3 % des Arbeitnehmerbeitrags und 50 % der nächsten 2 %. Mitarbeiter müssen mit diesem speziellen Beitragsplan zu ihrem 401k beitragen, um das Spiel zu erhalten.
3. Verbessertes Safe-Harbor-Match: Der Arbeitgeber zahlt 100 % der ersten 4 % des Beitrags jedes Arbeitnehmers. Ähnlich wie beim Basic Safe Harbor Match, Mitarbeiter müssen Geld zu ihren 401k beitragen, um sich für das Spiel zu qualifizieren.

Als Geschäftsinhaber, Möglicherweise müssen Sie Ihr Unternehmen ganzheitlich anhand der Anzahl der Mitarbeiter betrachten, individuelle Gehälter, und Anzahl der Mitarbeiter, die an einem Beitrag interessiert sind, um die beste Beitragsmethode für Sie und Ihr Unternehmen zu ermitteln.

Zum Beispiel, der nicht elektive Safe-Harbor-Plan kann die kostengünstigste Methode sein, aber wenn Sie eine größere Anzahl von Mitarbeitern haben, die nicht zu ihren Plänen beitragen, die automatische Bereitstellung eines Beitrags von 3% an die Mitarbeiter kann kostspieliger sein als das Angebot von Basic oder Enhanced Safe Harbor Matches.

Zusätzliche Safe Harbor 401k-Richtlinien

Abgesehen vom Bestehen der IRS-Nichtdiskriminierungstests und dem Anbieten einer der Beitragsmethoden, Unternehmen sind verpflichtet, ihre Mitarbeiter mindestens 30 Tage (höchstens 90 Tage) vor Beginn des Planjahres über ihre Rechte und Pflichten aus dem Plan schriftlich zu informieren. Arbeitgeber müssen auch die Vergütung klar definieren und können auf den IRS zugreifen, um ausführliche Informationen zu den Anforderungen zu erhalten.

Änderungen zur Jahresmitte an Ihrem Safe Harbor 401k sind zulässig, Es ist jedoch zu beachten, dass vor einer Planänderung Mitarbeiter müssen mindestens 30 Tage vorher benachrichtigt werden, jedoch nicht länger als 90 Tage, über die in Kraft tretenden Änderungen. Mitarbeiter müssen mindestens 30 Tage vor Inkrafttreten der Änderungen ihre Bar- oder Stundungswahl ändern können.

Fristen für die Safe Harbor 401k-Pläne 2020

Für Geschäftsinhaber, Die Frist für die Einrichtung ihres Safe Harbor 401k-Plans ist der 23. August. 2020, am 1. September machen 2020 ist die Frist für den Versand von Mitteilungen an die Arbeitnehmer.

Spätestens am 1. Oktober können die Pläne in Kraft treten und von den Antidiskriminierungstests 2019 ausgenommen werden. 2020.

Ist ein Safe Harbor 401k das Richtige für mein Unternehmen?

Jedes Geschäft ist anders aufgebaut, und bevor Sie irgendwelche Programme und Vorteile für Ihre Mitarbeiter initiieren, wir empfehlen Ihnen, einen Fachmann zu konsultieren.

Wenn Sie beabsichtigen, die Beiträge oder Beiträge zum Ruhestand Ihrer Mitarbeiter zu kompensieren oder sich Sorgen über einen der IRS-Nichtdiskriminierungstests machen, weil Sie eine geringe Beteiligung an Rentenplänen Ihrer nicht hochbezahlten Mitarbeiter haben, dann ist ein Safe Harbor 401k möglicherweise der richtige Plan für Sie und Ihr Unternehmen.

Es kann wahr sein, dass das Angebot von Plänen wie einem Safe Harbor 401k zu Ihrer gesamten Gehaltsabrechnung und Ihren Verbindlichkeiten beitragen kann. aber das Anbieten eines Safe Harbor 401k kann die Zufriedenheit der Mitarbeiter erhöhen, Steuerersparnis, und ein Unternehmen, das bei keinem der jährlichen Antidiskriminierungstests durchfällt.