Was ist eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP)?

Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente wird auch als SEP bezeichnet. Es ist eine Art arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan, den einige Unternehmen einrichten, um ihren Mitarbeitern eine Nebenleistung zu bieten. Ein SEP ermöglicht es Arbeitgebern, Geld zur Rente ihrer Mitarbeiter beizutragen und gleichzeitig Beiträge zu ihren eigenen zu leisten. Für jeden Teilnehmer an einem SEP-Plan wird ein SEP IRA oder eine SEP-Rente für ihn oder sie eingerichtet.

Was ist eine SEP IRA?

Was ist eine SEP-IRA? Eine vereinfachte Arbeitnehmervorsorge Die individuelle Altersvorsorge ist eine arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge, die Unternehmer und Selbständige aufbauen können. Die Einzelkonten werden für die Teilnehmer am vereinfachten Pensionsplan erstellt.

Die Mitarbeiter verwalten ihre eigenen SEP-IRA-Konten. Gemäß den SEP IRA-Vorschriften muss Arbeitnehmern, die Anspruch auf den vereinfachten Arbeitnehmerrentenplan haben, die Teilnahme gestattet werden, und die Arbeitgeber leisten die Beiträge auf die Konten ihrer Arbeitnehmer.

Vereinfachte Arbeitnehmerrentenstatistik

Laut Daten des Investment Company Institute besaßen 7,6 Millionen Haushalte in den USA im Jahr 2017 ein arbeitgeberfinanziertes Altersvorsorgekonto, das SEP-IRAs und individuelle Rentenregelungen von SIMPLE umfasst. Vom Arbeitgeber finanzierte individuelle Rentenkonten waren die dritthäufigsten hinter traditionellen individuellen Rentenvereinbarungen und Rothaccounts.

SEP-Pläne sind gut für Selbstständige und Unternehmer, die wenige oder keine Angestellten haben. Diese Pläne ermöglichen es den Geschäftsinhabern, viel höhere Jahresbeiträge zu leisten, als sie es mit herkömmlichen Konten können. Die SEP IRA-Regeln besagen jedoch, dass Arbeitgeber, wenn sie berechtigte Mitarbeiter haben, einen Prozentsatz auf das SEP-IRA-Konto jedes Mitarbeiters einzahlen müssen, der dem Prozentsatz entspricht, den die Geschäftsinhaber auf ihre eigenen Konten einzahlen.

Wie schränken die SEP IRA-Regeln diese Art von Rentenkonto ein?

Die SEPIRA-Regeln machen die vereinfachte Mitarbeitervorsorge einzigartig. Sie setzen dieser Art von Rentenkonto auch einige Grenzen. Zu den wichtigen SEP IRA-Regeln, die Sie kennen sollten, gehören die folgenden:

• Nur Arbeitgeber dürfen Beiträge zu den vereinfachten individuellen Rentenplänen leisten, und Arbeitnehmer können keine Beiträge leisten;
• Mitarbeiter, die mindestens 21 Jahre alt sind und mindestens drei der letzten fünf Jahre für den Arbeitgeber gearbeitet und mindestens 600 $ pro Jahr verdient haben, sind teilnahmeberechtigt;
• Arbeitgeber müssen Konten für jeden berechtigten Mitarbeiter einrichten;
• Arbeitgeber können bis zu 56.000 $ zum Plan eines Mitarbeiters oder 25 % der Vergütung beitragen, je nachdem, welcher Betrag geringer ist; und
• Arbeitgeber, die zu ihren eigenen SEP-IRAs beitragen, müssen einen gleichen Prozentsatz zu den Konten ihrer anspruchsberechtigten Mitarbeiter beitragen.

Wer hat Anspruch auf eine SEP-IRA?

Selbständige und Unternehmer haben Anspruch auf die Einrichtung einer vereinfachten Arbeitnehmervorsorge. Wenn sie Angestellte haben, könnten die Angestellten ebenfalls anspruchsberechtigt sein. Gemäß den SEP IRA-Regeln sind Mitarbeiter zur Teilnahme an Ihrem vereinfachten Mitarbeiterrentenplan berechtigt, wenn sie die folgenden Kriterien erfüllen:

• 21 Jahre oder älter sind
• Sie haben in den letzten fünf Jahren mindestens drei Jahre für Sie gearbeitet
• Sie haben mindestens 600 $ pro Jahr von Ihrem Unternehmen verdient

Arbeitnehmer können keine Beiträge auf ihre Konten einzahlen. Stattdessen leisten Sie als Arbeitgeber die Beiträge und richten die SEP-IRA-Konten für Ihre Arbeitnehmer ein. Der Prozentsatz, den Sie in alle SEP-IRA-Konten einzahlen, muss einheitlich sein, einschließlich Ihres eigenen. Wenn Sie beispielsweise 25 % Ihres Einkommens auf Ihr eigenes Rentenkonto in Ihrem vereinfachten Mitarbeiterrentenplan einzahlen, müssen Sie auch 25 % der Vergütung jedes berechtigten Mitarbeiters auf sein individuelles SEP-IRA-Konto einzahlen.

Was sind die Vor- und Nachteile einer vereinfachten Arbeitnehmerrente?

Vereinfachte Mitarbeitervorsorgepläne haben mehrere Vor- und Nachteile. Für Selbständige bieten die Pläne die Möglichkeit, viel mehr einzuzahlen, als dies bei herkömmlichen individuellen Altersvorsorgekonten oder Roth-Konten der Fall wäre.

Selbstständige und Geschäftsinhaber können 25 Prozent ihrer Vergütung bis zu 270.000 USD oder 55.000 USD beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die Pläne haben auch einige Nachteile. Arbeitgeber müssen den gleichen Prozentsatz des Einkommens ihrer Angestellten beitragen, wie sie zu ihren eigenen Konten beitragen. Die Beiträge sind sofort nach ihrer Einzahlung vollständig unverfallbar, was bedeutet, dass sie sofort den Mitarbeitern gehören. Kündigen die Arbeitnehmer, können sie die Arbeitgeberbeiträge mitnehmen.

SEP IRA-Regeln:Limits und Beiträge

Mitarbeiter dürfen keine Beiträge zu ihren SEP-Pensionsplänen leisten. Nur die Arbeitgeber dürfen Beiträge leisten. Die Arbeitgeber können bis zu einem Höchstbetrag von 55.000 USD pro Jahr oder 25 Prozent der Jahresvergütung bis zu 270.000 USD beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Ein Arbeitgeber, der zu seinem oder ihrem eigenen SEPretirement-Plan beiträgt, muss einen gleichen Prozentsatz zu den Konten aller berechtigten Mitarbeiter beitragen. Beiträge sind jedoch nicht verpflichtend. Ein Arbeitgeber kann einen Plan aufstellen und sich dafür entscheiden, während eines Jahres keine Beiträge zu leisten.

SEP IRA-Beitragsfrist

Die SEPIRA-Beitragsfrist ist das steuerliche Anmeldedatum. Für Jahre, in denen dieser auf den 15. April fällt, können Geschäftsinhaber bis zum 15. April Beiträge zu ihrem vereinfachten Mitarbeiterrentenplan leisten. Wenn Sie eine Verlängerung beantragen, würde Ihre Steuererklärungsfrist und Ihre SEP IRA-Beitragsfrist auf den Oktober fallen. 15, wodurch Sie zusätzliche Zeit haben, Beiträge für das Vorjahr zu leisten.

Wenn Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren möchten, können Sie direkt vor Ablauf der Steuererklärungsfrist einen SEP einrichten und Ihren Beitrag leisten. Dies kann Ihnen dabei helfen, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, sodass Sie weniger Steuern zahlen müssen.

Rücknahmen und Strafen

Wie bei anderen Arten von Rentenplänen, einschließlich 401(k)-Plänen, SIMPLE-Plänen und traditionellen Plänen, können Sie keine Abhebungen von Ihrem SEP-IRA vornehmen, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt werden. Wenn Sie dies tun, müssen Sie die anfallenden Steuern zusammen mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 Prozent zahlen, es sei denn, der Grund für die Auszahlung trifft auf einen Ausnahmefall zu.

Sie müssen auch beginnen, Ausschüttungen aus Ihrer vereinfachten Arbeitnehmerrente zu beziehen, wenn Sie das Alter von 70 1/2 Jahren erreichen. Sie werden auf die Ausschüttungen mit Ihrem dann aktuellen Steuersatz besteuert.

Vergleiche mit anderen Rentenplänen

Der Vergleich einer vereinfachten Arbeitnehmerrente mit anderen Arten von Altersvorsorgeplänen kann Ihnen helfen, festzustellen, ob eine SEP die beste Planart für Sie ist oder ob Sie stattdessen eine andere Planart wählen sollten. Hier sind einige Vergleiche einiger der beliebtesten Arten von Altersvorsorgeplänen.

SEP IRA vs. traditionelle individuelle Altersvorsorge

Ein SEP kann aufgrund der höheren Beitragsgrenzen ein besserer Plan für jemanden sein, der selbstständig ist, als eine herkömmliche individuelle Altersvorsorgeregelung. Hier sind die Unterschiede zwischen diesen beiden Arten von Plänen.

SEP gegen Roth IRA

Wenn Sie versuchen, sich zwischen einem SEP und einem Roth zu entscheiden, finden Sie hier einige Vergleiche dieser beiden unterschiedlichen Arten von Altersvorsorgeplänen.

SEP vs. 401.000

Ein SEP und ein 401k weisen mehrere wichtige Unterschiede auf. Hier ist ein kurzer Blick auf diese beiden Arten von Ruhestandsplänen.

SEP IRA vs. SIMPLE IRA

SEP- und SIMPLE-Pläne sind beide vom Arbeitgeber finanzierte Pläne. Es gibt jedoch einige Unterschiede zwischen einem SEP IRA und einem SIMPLE IRA.

Kündigung eines SEP-Plans

Die Kündigung Ihres Plans ist ein unkomplizierter Vorgang. Sie müssen dem IRS nicht mitteilen, dass Sie Ihren Plan beenden. Sie können einfach die kontoführende Finanzinstitution benachrichtigen und ihr mitteilen, dass Sie den Plan kündigen und keine Beiträge mehr leisten werden.

Gemäß den SEP IRA-Regeln können Sie den Plan jederzeit kündigen. Sobald es beendet ist, können Sie keine weiteren Beiträge mehr zu Ihrem Konto und zu denen Ihrer Mitarbeiter leisten.

Erstellung, Betrieb und Aufrechterhaltung eines vereinfachten Mitarbeitervorsorgeplans

Um eine vereinfachte Arbeitnehmerrente einzurichten, müssen Sie zuerst das Finanzinstitut auswählen, das als Treuhänder der SEP-IRA-Konten dienen wird. Sie müssen dann eine schriftliche Vereinbarung unterzeichnen, Ihre Mitarbeiter über den Plan informieren und ihre individuellen SEP-IRA-Konten einrichten.

Der Plan kann so spät eingerichtet werden, wenn Ihre Steuern fällig sind. Die SEP IRA-Regeln schreiben vor, dass Sie jeden berechtigten Mitarbeiter zu Ihrem Plan hinzufügen und einheitliche prozentuale Beiträge zu jedem Konto leisten.

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