SEP IRA-Regeln:Was ist eine vereinfachte Arbeitnehmerrente?

Altersvorsorgepläne sind durch strenge Vorschriften begrenzt, aber sie schaffen es dennoch irgendwie, viele verschiedene Investoren zu bedienen. Die vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP, IRA) zeichnet sich besonders dadurch aus, dass sie nicht nur den Bedürfnissen zukünftiger Rentner und der sie beschäftigenden Unternehmen entspricht, sondern auch Unternehmern entgegenkommt. Informieren Sie sich, um sich bei Ihrer Portfolioauswahl sicherer zu fühlen.

Was ist ein SEP?

Eine vereinfachte individuelle Altersvorsorge für Arbeitnehmer (SEP IRA) ist eine Art arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan. Um eine zu implementieren, erstellt ein Unternehmen eine Richtlinie und informiert seine Mitarbeiter über die neuen Bedingungen. Anschließend erstellt es für jeden Mitarbeiter ein herkömmliches IRA-Konto.

Wie bei herkömmlichen IRAs können Sie mit diesen Plänen steuerfreie Beiträge leisten. Sie bezahlen den IRS, wenn Sie Ausschüttungen erhalten, die auch als Auszahlungen bezeichnet werden.

Bei traditionellen IRAs trägt der Mitarbeiter sein eigenes Geld vor Steuern bei. Roth IRA-Beiträge fallen nach Steuern an, aber die Quelle ist immer noch die gleiche – Sie. SEP IRAs hingegen lassen das Unternehmen zu den Plänen der Mitarbeiter vor Steuern beitragen.

Ein vereinfachter Rentenplan mit Gehaltsreduzierung oder SARSEP ist eine seltenere Form des alten SEP. Diese Pläne wurden vor 1997 eingeführt und sehen vor, dass Mitarbeiter ihre Gehälter kürzen, um einen Beitrag zu leisten.

Warum für den Ruhestand sparen?

Wenn Sie jetzt Geld in eine Art IRA stecken, könnten Sie legal weniger Einkommenssteuern zahlen. Wenn beispielsweise Ihr Steuersatz in Ihrem Ruhestand gestiegen ist, könnten Sie das System schlagen, indem Sie steuerfreie RothIRA-Ausschüttungen nehmen. Wenn Sie als Rentner einen niedrigeren Steuersatz hatten, während Sie Auszahlungen erhielten, würde der IRS einen geringeren Betrag von Ihrem SEP oder traditionellen IRA-Auszahlungsschecks abziehen.

SEP IRA-Berechtigungsregeln

SEP IRAs beinhalten Kontrollen, die darauf ausgelegt sind, sie fair zu gestalten. Beispielsweise definiert der IRS die Standards, nach denen Mitarbeiter als berechtigt für die SEP-Teilnahme angesehen werden. Obwohl Arbeitgeber lockerere Anforderungen stellen können, müssen ihre SEP-Pläne alle Mitarbeiter akzeptieren, die

• Sie waren mindestens drei der letzten fünf Jahre bei dem Unternehmen beschäftigt,
• Im Laufe des Jahres eine Vergütung von mindestens 600 $ vom Unternehmen erhalten und
• sind 21 Jahre alt.

Diese SEP IRA-Regeln machen die Rentenpläne einem breiten Querschnitt der arbeitenden Bevölkerung zugänglich. Zum Beispiel würde ein frischgebackener Hochschulabsolvent, der während seiner Schulzeit zwei Jahre als Teilzeitarbeiter arbeitete und dann Vollzeit kam, die Standards erfüllen. Das Gleiche gilt für jemanden, der sein eigenes Unternehmen eröffnet und einen Altersvorsorgeplan einrichten möchte, der auf die persönliche Anlagestrategie abgestimmt ist.

Arbeitgeberbeteiligung

Unternehmen mit SEP-Plänen haben die Möglichkeit, sich unter bestimmten Umständen gegen einen Beitrag zu entscheiden. Beispielsweise kann der SEP-Vertrag eines Unternehmens eine Klausel enthalten, die besagt, dass es in Jahren, in denen die Gewinnspanne des Unternehmens unter einen bestimmten Prozentsatz fällt, keinen Beitrag leisten wird.

Der Ausblick für SEPs

Das InvestmentCompany Institute berichtete, dass im Jahr 2010 nur 9,6 Millionen der 46,1 Millionen Haushalte, die IRAs besaßen, SEP IRAs, die älteren SARSEPs oder SIMPLE IRAs, besaßen. Gleichzeitig machten diese Investitionen immer noch Milliarden von Dollar an Altersguthaben aus. Da immer mehr kleine Unternehmen unkomplizierte, gerechte Altersvorsorgepläne wünschen, könnten SEPs in naher Zukunft zu noch verbreiteteren Ei-Anlagen werden.

Wie ist ein SEP definiert?

Ein SEP-Rentenplan soll nicht einigen Arbeitnehmern Vorteile bringen und andere ausschließen. Der Gesetzgeber stellt sicher, dass diese Altersvorsorgeprogramme alle Mitarbeiter möglichst gleich behandeln. Beispielsweise müssen auch Unternehmen, die SEP-Pläne erstellen und betreiben,

• Ändern Sie ihre Richtlinien jährlich, um den geltenden Gesetzen zu entsprechen,
• Beiträge für alle berechtigten Mitarbeiter leisten und
• Bleiben Sie unter den jährlichen Beitragsgrenzen.

Andere Fairnessregeln umfassen Vorschriften, die verhindern sollen, dass Arbeitgeber Favoriten spielen. So müssen beispielsweise alle vergütungsabhängigen Beiträge zur vereinfachten Mitarbeitervorsorge anhand vordefinierter Formeln ermittelt werden, die Boni und Provisionen abdecken. Unternehmen ist es auch untersagt, höhere Vergütungsprozentsätze in die Pläne einzelner Mitarbeiter und niedrigere Sätze in die Pläne ihrer Kollegen einzuzahlen.

Limits und Beiträge

SEP IRA-Rentenkonten umfassen jährliche Beitragsgrenzen. Wenn Sie beispielsweise Ihr eigener Chef sind, können Sie den geringeren Betrag von 25 Prozent Ihres Einkommens oder 56.000 US-Dollar beitragen. Diese großzügige Grenze gilt auch dann, wenn Sie andere geerbte Altersvorsorgekonten besitzen oder einen anderen Job für jemanden ausüben, der in Ihrem Namen einen anderen Altersvorsorgeplan unterhält. Die Grenzen sind auch für Unternehmen gleich, die Beiträge zu den SEP IRAs ihrer Arbeitnehmer leisten.

Wie funktionieren die SEP IRA-Vorschriften zur Beitragsberechnung?

Die Beiträge sind prozentual. Sie belaufen sich auf einen bestimmten Bruchteil Ihres Einkommens, und laut Gesetz können bis zu 280.000 US-Dollar an Einkommen angerechnet werden.

Wann können Beiträge geleistet werden?

SEP IRA-Beiträge sind ebenfalls zeitlich begrenzt. Sie teilen ihre Frist mit einem anderen großen Anlass – dem Steuertag.

Ein Arbeitgeber kann SEP IRA-Beiträge für ein bestimmtes Jahr bis zum folgenden Einreichungstermin am 15. April leisten. Wenn Sie Beiträge für 2021 leisten wollten, hätten Sie dazu Zeit bis zum 15. April 2022. Wenn Sie eine Verlängerung beantragt haben, könnten Sie Ihre effektive SEP IRA-Beitragsfrist verlängern, indem Sie Ihre Steuererklärung bis zum 15. Oktober 2022 aufschieben.

Beiträge und Verteilungen

SEP IRA-Regeln konzentrieren sich hauptsächlich auf Ihr Anlagegeld, wenn es in einer von zwei Formen vorliegt:Beitrag oder Ausschüttung.

Steuerlich aufgeschobene Beiträge

Ein SEP ist ein Plan, bei dem Ihr Arbeitgeber entschädigungsbasierte Beiträge vor Einkommenssteuern leistet. Da die Beiträge nicht in Ihr Bruttoeinkommen einfließen, gehen Sie keine zusätzliche Belastung ein. Da Sie jedoch später zahlen, gilt das Geld als steuerbefreit, und die Vorteile bleiben auch dann bestehen, wenn Sie Ihr Portfolio aktiv verwalten die Zwischenzeit.

Steuerpflichtige Ausschüttungen

Fast alle Ausschüttungen aus einer vereinfachten Arbeitnehmerrente werden mit einer Einkommensteuerbelastung belastet. In den meisten Fällen wird dies durch Ihre Steuerklasse im Jahr der Auszahlung bestimmt. In bestimmten Situationen kann Ihnen jedoch eine zusätzliche Steuerstrafe auferlegt werden.

SEP IRA-Regeln zu Verteilungsstrafen

Viele Anleger machen den Fehler, ihre vereinfachten Rentenausschüttungen zu unpassenden Zeitpunkten vorzunehmen. Wie bei herkömmlichen individuellen Rentenkonten sind einige nicht genehmigte Abhebungen mit einer zusätzlichen Strafe verbunden. Sie schulden zehn Prozent mehr Einkommenssteuer als Sie bereits zahlen müssen.

Richtlinien und Ausnahmen

Das größte Vergehen, das es zu vermeiden gilt, ist eine frühe Verteilung. Der IRS bestraft Sie, wenn Sie Geld von einem individuellen Rentenkonto erhalten, bevor Sie das Alter von 59½ Jahren erreichen. Es gibt jedoch einige Ausnahmen von den traditionellen und den SEP IRA-Regeln:

Nicht erstattete medizinische Kosten

Sie können bestimmte medizinische Kosten bezahlen, für die Sie nicht erstattet werden, einschließlich Ihrer Versicherungsprämien, während Sie sich zwischen den Jobs befinden. Ihre Arztrechnungen müssen 10 Prozent Ihres AGI übersteigen. Sie können nur die Differenz zwischen der Rechnung und 10 Prozent Ihres AGI abheben, bevor Sie bestraft werden.

Für eine Behinderung

Wenn Sie vollständig und dauerhaft arbeitsunfähig sind, können Sie Auszahlungen vornehmen. Das bedeutet, dass Sie eine Behinderung haben, die Sie daran hindert, für Ihren eigenen Lebensunterhalt zu arbeiten.

Als Begünstigter

Wenn Sie ein SEP-Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erben, werden Sie nicht dafür bestraft, vorzeitige Ausschüttungen davon zu nehmen. Das erleichtert das Sparen für den Ruhestand als Erbe.

Als Teil eines SEPP

Eine Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen oder SEPP ist ein Zahlungsplan, der es Ihnen ermöglicht, gebührenfreie vorzeitige Ausschüttungen in Anspruch zu nehmen. Die Entnahmen müssen über mindestens fünf Jahre oder bis zu Ihrem 59. Lebensjahr verteilt werden.

Für qualifizierte Hochschulausgaben

Kosten wie Studiengebühren und Studiengebühren können über ein individuelles Altersvorsorgekonto beglichen werden, ohne dass eine Strafe in Kauf genommen wird. Die Ausgaben müssen jedoch den strengen Standards des IRS genügen und im selben Steuerjahr wie die Ausschüttungen anfallen.

Um ein erstes Eigenheim zu kaufen

Sie können bis zu 10.000 $ abheben, um ein Haus zu bezahlen. Sie sind förderfähig, wenn die Immobilie das erste Eigenheim ist, das Sie in den letzten zwei Jahren besessen haben.

Zur Zahlung einer IRS-Abgabe

Der IRS kann Ihr Eigentum erheben oder beschlagnahmen, um ausstehende Steuerschulden zu begleichen. Wenn sie wegen Ihrer vereinfachten Arbeitnehmerrente kommen, werden Sie nicht mit einer doppelten Geldstrafe belegt, wie wenn Sie eine vorzeitige Auszahlung vorgenommen hätten.

Erforderliche Mindestausschüttungen

Wenn Sie sich entscheiden, Ihren Ruhestand aufzuschieben, seien Sie bereit, Ihre Notgroschen-Pflegestrategie entsprechend anzupassen. Die SEP IRA-Regeln treten in die Fußstapfen traditioneller Rentenkonten, indem sie Sie dazu zwingen, Ausschüttungen vorzunehmen, sobald Sie das Alter von 70½ Jahren erreicht haben.

Diese Auszahlungen werden als erforderliche Mindestausschüttungen oder RMDs bezeichnet. Viele wirksame Ruhestandsstrategien funktionieren durch die Übertragung oder Übertragung von RMDs auf Rollover-Rentenkonten, wie z. B. Roth IRAs.

Was sind die Vorteile einer vereinfachten Arbeitnehmervorsorge?

Unternehmen und Investoren mögen vereinfachte Mitarbeitervorsorge aus vielen verschiedenen Gründen. Für einen Arbeitnehmer könnte es einfacher sein, Hilfe beim Sparen für den Ruhestand zu bekommen, ohne die ganze Laufarbeit erledigen zu müssen. Für einen Arbeitgeber ist die Möglichkeit, einen Steuerabzug geltend zu machen, oft mehr als Grund genug, einen Plan zu starten.

Der Beginn einer vereinfachten Arbeitnehmerrente ist eine gute Möglichkeit, den Arbeitnehmern flexible Nesteggs zu geben. Wie andere IRAs eignen sich diese Pläne für ein unkompliziertes Portfoliomanagement und Investieren. Sie kosten auch wenig in der Verwaltung, was sie ideal für kleinere Unternehmen macht.

Gibt es SEP-Nachteile?

SEP-Pläne sind möglicherweise nicht für jedes Unternehmen perfekt. Kleine Start-ups, denen das Einkommen fehlt, um einen beständigen Beitrag zu leisten, können Mitarbeiter enttäuschen, die sich in der Hoffnung auf gute Leistungen angeschlossen haben.

Da Unternehmen jedem Mitarbeiter den gleichen Vergütungsprozentsatz zahlen müssen, müssen sie sicherstellen, dass sie über die Einnahmen verfügen, um die Rechnung zu bezahlen. Wenn sie die Beitragsgrenzen überschreiten, müssen ihre Arbeitnehmer möglicherweise eine Verbrauchsteuer von 6 Prozent zahlen. Sie können dies jedoch vermeiden, indem sie den Überschuss und die Einnahmen vor dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung des Jahres abheben.

Vergleiche mit anderen IRA-Plänen

Eine vereinfachte Mitarbeitervorsorge wird durch klassische individuelle Alterskonten abgesichert. Dies bedeutet, dass sich die traditionellen und die SEP-IRA-Regeln stark überschneiden. Auch hier liegt der Hauptunterschied darin, woher die Beiträge kommen.

Bei Roth IRAs ist das etwas anders. Roth IRA-Beiträge stammen von Ihrem privaten Bankkonto, das Geld wurde also bereits versteuert. Wenn Sie eine gültige Auszahlung vornehmen, müssen Sie nicht erneut bezahlen.

Was ist mit 401(k)s? Diese Pläne ähneln vereinfachten Arbeitnehmerrenten, da sie vom Arbeitgeber finanziert werden. Sie haben jedoch unterschiedliche Grenzen. Als beitragsorientierte Pläne, bei denen Mitarbeiter feste Prozentsätze ihres Gehaltsschecks sparen und eine Arbeitgeberzuordnung erhalten, beinhalten 401(k)s eine Reihe von Auszahlungsbeschränkungen.

Welche Unternehmen könnten SEP-Pensionspläne einführen?

SEP-Pläne eignen sich perfekt für Organisationen, die den Sweet Spot des Startup-Wachstums erreicht haben. Diese Freiberufler, Einzelunternehmer und Kleinunternehmen verdienen genug Geld, um über die Zukunft nachzudenken, und Investitionen in ihre Arbeitskräfte sind ein guter Anfang.

Diese Form der arbeitgebergetriebenen Altersvorsorge könnte auch Unternehmen ansprechen, die Zeit sparen und gleichzeitig ihre Kosten senken wollen. Ein SEP IRA ist eine kostengünstige Möglichkeit, zahlreiche Rentenkonten zu verwalten. Die minimalen Einrichtungs- und Wartungskosten führen letztendlich dazu, dass mehr Geld für das angestrebte Ziel verwendet wird, den Begünstigten im Alter komfortabel zu versorgen. Die Beitragsgrenzen sind mit 25 % der Vergütung eines Mitarbeiters oder 56.000 $ ebenfalls relativ hoch.

Welche Unternehmen sollten 401(k)s einführen?

Diese Pläne sind für Unternehmen jeder Größe geeignet. Es sollte jedoch beachtet werden, dass die Einrichtung und Wartung mehr kosten. Sie kürzen auch Ihre jährlichen Beiträge drastischer – wenn Sie unter 50 Jahre alt sind, können Sie jedes Jahr 19.000 $ für den Ruhestand sparen, und wenn Sie älter sind, liegt die Grenze bei 25.000 $ pro Jahr.

SEP IRA vs. SIMPLE IRA

Ein Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter oder EINFACHES individuelles Rentenkonto ist ein weiterer steuerbegünstigter Gewinnbeteiligungsplantyp. Er richtet sich an Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern, da er niedrige Wartungskosten bietet. Seine Beitragsgrenzen sind jedoch im Vergleich zu den SEPlimits recht gering – 13.000 USD pro Jahr für Personen unter 50 und 16.000 USD pro Jahr für ältere Personen. Außerdem sind Einzelbeiträge nicht steuerlich absetzbar.

Beendigung eines SEP-Plans

Unternehmen können auch ihre vereinfachte Mitarbeitervorsorge kündigen. Dies kann aus verschiedenen Gründen geschehen, beispielsweise wenn sie auf andere Formen der Altersvorsorge umstellen. Zum Glück für die Arbeitnehmer gehört das Geld in den Plänen immer noch ihnen, obwohl sie ihr Vermögen möglicherweise auf Konten mit freizügigeren Gesetzen als den SEP IRA-Regeln umschichten möchten.

Plan erstellen, betreiben und pflegen

Das Starten eines Plans als Arbeitgeber ist eine überraschend einfache Aufgabe. Nachdem Sie Ihren Plan unter Verwendung des Formulars 5305-SEP oder eines Musterdokuments einer Bank oder eines Investmentfonds als Muster entworfen haben, überprüfen Sie, ob Ihre Bedingungen die standardmäßigen SEP IRA-Berechtigungsregeln erfüllen, und informieren Ihre begünstigten Mitarbeiter über das neue Programm. Als Nächstes können Sie Alterskonten erstellen und Beiträge leisten.

Jedes Jahr müssen Sie Ihre vereinfachte Rentenversicherung für Mitarbeiter aktualisieren, um die IRS-Richtlinien zu erfüllen. Dieser Prozess umfasst Dinge wie die Sicherstellung, dass Sie alle richtigen Mitarbeiter abgedeckt haben, die Bestätigung, dass Sie die richtigen Prozentsätze zahlen, und die Sicherstellung, dass Ihre Unterlagen alle Details klar erläutern. Sie müssen auch Beiträge mit Formular 5498 melden.

Machen Sie das Kluge mit Ihrer vereinfachten Mitarbeiterrente

Was wird ein SEP für Ihre Zukunft tun? Während das Ergebnis teilweise von Ihrer Rolle als Arbeitgeber, Sponsor oder Mitarbeiter abhängt, ist auch Ihre Fähigkeit, die richtigen Anlageinstrumente auszuwählen, von Bedeutung.

Die Verwaltung des individuellen Rentenkontos hinter Ihrer vereinfachten Mitarbeiterrente, die Entscheidung, wann die Mittel übertragen werden sollen, und die Einhaltung der Steuervorschriften sind alles große Aufgaben. Sie benötigen leistungsstarke Anlagetools, mit denen Sie Ihr Portfolio ganz einfach von überall verwalten können.

M1 macht Investitionen ohne Gebühren oder Provisionen transparent, sodass Sie Ihre SEP IRA-Rentenkonten für ein verbessertes Wachstum verwalten können. Seine KI-gestützten Ratschläge und intelligenten Dashboards geben Ihnen die Perspektive, Investitionen in Echtzeit auszuwählen. Dynamische Neugewichtung und benutzerdefinierte Portfolio-Zusammensetzungstools, die von Ihrem Smartphone aus funktionieren, bedeuten, dass Sie unabhängig davon, wie sich Ihre Pensionsplanungspraktiken entwickeln oder wie beschäftigt Ihr Leben ist, jederzeit und überall die Möglichkeit haben, einen Fahrplan zu entwerfen.

Wozu ist eine SEP IRA gut, wenn Sie das Geld nicht produktiv einsetzen können? Erfahren Sie, wie die Vermögensaufbauer von heute ihre Beziehungen zu ihren persönlichen Finanzen verändern, indem Sie sich noch heute anmelden.