SEP IRA:Was ist das und was sind die SEP IRA-Limits?

Was ist eine SEP IRA?

Ein SEP IRA steht für eine vereinfachte individuelle Altersvorsorgeregelung für Arbeitnehmer. Es ist eine Art arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan, der von Selbständigen oder Unternehmen mit wenigen Mitarbeitern eingerichtet werden kann.

Ein SEP ermöglicht es Unternehmern, eine einfache Altersvorsorge einzurichten, durch die sie auf steuerfreier Basis zu ihrer eigenen Altersvorsorge sowie zu der ihrer Mitarbeiter beitragen können. Die Beiträge werden vom Unternehmer auf individuelle Altersvorsorgekonten eingezahlt, die für jeden Mitarbeiter eingerichtet werden. Der Geschäftsinhaber kann dann einen IRA-Steuerabzug für die geleisteten Beiträge geltend machen. SEPIRAs sind traditionelle IRAs, haben aber höhere Beitragsgrenzen.

Wer qualifiziert sich nach den SEP IRA-Regeln? Was sind die SEP IRA-Limits?

Diese IRAs wurden entwickelt, um die Bedürfnisse kleiner Unternehmen zu erfüllen. Während jedes Unternehmen einen SEP gründen kann, ist es für Unternehmen mit mehr als fünf Mitarbeitern nicht sinnvoll. Gemäß den SEP IRA-Regeln müssen Geschäftsinhaber einen gleichen Prozentsatz auf das IRA-Konto jedes berechtigten Mitarbeiters einzahlen wie auf ihr eigenes. Der obligatorische Charakter der Beiträge kann diese Pläne unhaltbar machen, wenn es mehr Mitarbeiter gibt.

Alle berechtigten Mitarbeiter müssen SEP IRA-Konten erhalten, und die Beiträge werden vom Arbeitgeber geleistet. Arbeitgeber können bis zu 25 % des Jahreseinkommens oder 56.000 US-Dollar beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. SEP-IRAs können aufgrund der höheren jährlichen Höchstbeiträge und der Möglichkeit, die Beiträge steuerbegünstigt zu erhöhen, Selbständigen zugutekommen.

Statistiken und Markttrends für SEP IRAs

In einer von Manta durchgeführten Umfrage unter Kleinunternehmern gaben 34 Prozent an, keine Altersvorsorgepläne zu haben. Von den Geschäftsinhabern, die Rentenpläne hatten, gaben nur zehn Prozent an, dass sie SEP-IRAs hatten.

Unter den Haushalten, die in einem ICI-Bericht angaben, IRAs zu besitzen, gaben 6 Prozent an, dass sie vom Arbeitgeber finanzierte IRAs wie SEPs, SAR-SEPs und SIMPLE IRAs hatten. SEP-IRAs und SAR-SEP-IRAs erfreuen sich wachsender Beliebtheit und erreichen ein Vermögen von über 425 Milliarden US-Dollar.

SEP oder vereinfachte Arbeitnehmerrente

Ein vereinfachter Pensionsplan für Arbeitnehmer ist eine Art von arbeitgeberfinanziertem IRA-Rentenplan, den Kleinunternehmer und Selbständige einrichten können. Die Verwaltung dieser Art von Plan kostet weniger als die eines 401(k)-Plans. Arbeitgeber, die SEP-IRAs einrichten, müssen nicht jedes Jahr einen Beitrag leisten. In jedem Jahr, in dem sie Beiträge leisten, müssen sie einen gleichen Prozentsatz auf die SEP IRA-Konten aller ihrer Mitarbeiter einzahlen.

Die SEPIRA-Grenzen erlauben Arbeitgebern, bis zu 25 Prozent der Vergütung jedes Mitarbeiters oder maximal 56.000 US-Dollar beizusteuern, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die Beitragsgrenzen werden auf Ihre kombinierte traditionelle und Roth IRA-Beitragsgrenze von 6.000 USD pro Jahr angerechnet, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind, oder auf 7.000 USD pro Jahr, wenn Sie älter als 50 Jahre sind derselbe Prozentsatz während jedes Jahres, den Sie für Ihr eigenes SEP finanzieren.

Zu den berechtigten Mitarbeitern gemäß den SEP IRA-Regeln gehören:

• Alter 21 Jahre oder älter
• Im Laufe des Jahres mindestens 600 $ verdient haben
• drei der fünf Jahre vor dem Jahr, in dem die Beiträge gezahlt werden, für den Arbeitgeber gearbeitet haben

Sie dürfen keine Kredite aus Ihrem SEP-Plan aufnehmen. Sie können jedoch jederzeit Gelder abheben, die im Jahr des Eingangs steuerpflichtig sind.

Gemäß den IRA-Verteilungsregeln wird Ihnen, wenn Sie eine vorzeitige Auszahlung von Ihrem SEP IRA vornehmen, die vor dem Alter von 59 ½ erfolgt, zusätzlich zur Einkommenssteuer eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % auferlegt. Es gibt einige Arten von Strafausnahmen, einschließlich der folgenden:

• Auszahlungen aufgrund des Todes des SEP-Inhabers
• Bezüge wegen Behinderung
• Zahlung für bestimmte qualifizierte höhere Bildungsausgaben
• Reihe von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen
• Bis zu 10.000 $ für den Kauf eines ersten Eigenheims
• Mittel zur Zahlung von IRS-Steuerabgaben
• Bestimmte nicht erstattete medizinische Kosten
• Krankenversicherungsprämien während der Arbeitslosigkeit
• Bestimmte Situationen im Zusammenhang mit dem Militärdienst

Jede dieser Ausnahmen hat spezifische Regeln. Wenn Sie eine Auszahlung unter einer Ausnahmeregelung planen, sollten Sie sicherstellen, dass Ihre Situation die Voraussetzungen erfüllt.

Gemäß den SEPIRA-Regeln müssen Sie ab dem 1. April des Jahres, nachdem Sie 70 ½ Jahre alt werden, mit der Entnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen. Sie müssen dann die Einnahme von RMDs bis zum 31. Dezember jedes folgenden Jahres fortsetzen. Wenn Sie Ihre RMDs nicht entgegennehmen, verhängt der IRS eine Strafe in Höhe von 50 Prozent des Betrags, der hätte abgehoben werden sollen.

Ist ein SEP IRA das Richtige für mich als Arbeitgeber?

Während diese Art von IRA vorteilhaft sein kann, ist es nicht die richtige Option für alle Geschäftsinhaber. Aufgrund der Pflichtbeiträge eignet sich ein SEP-Plan am besten für Selbständige oder Kleinunternehmer mit nur wenigen Mitarbeitern.

Ein Vorteil ist, dass es kostengünstig einzurichten und zu betreiben ist. Die Verwaltungskosten einer vereinfachten Mitarbeiterrente sind viel geringer als bei einem 401(k)-Plan. Ihre Beiträge sind steuerlich absetzbar und flexibel. Jedes Jahr können Sie wählen, ob Sie einen Beitrag leisten möchten oder nicht. Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, zu Ihrem eigenen SEP-IRA beizutragen, müssen Sie einen gleichen Prozentsatz auf alle Konten Ihrer berechtigten Mitarbeiter einzahlen.

Ein weiterer Vorteil ist die hohe SEP-Beitragsgrenze. Sie können bis zu 25 % Ihres Einkommens oder 56.000 $ beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Dies kann für Selbstständige, die bei der Arbeit nicht unter einen 401(k)-Plan fallen, sehr hilfreich sein. Ihr SEP IRA kann auch mit einem traditionellen IRA oder Roth IRA kombiniert werden. SEP-Beiträge werden auf die jährlichen Beitragsgrenzen für Roth und traditionelle IRAs angerechnet.

Eröffnung einer SEP IRA

Sie können eine vereinfachte Arbeitnehmerrente über eine Bank, eine Investmentfondsgesellschaft oder ein Maklerunternehmen einrichten. Sobald Sie die Institution ausgewählt haben, die Sie mit Ihren Konten verwalten möchten, können Sie SEPIRAs für sich selbst und jeden Ihrer berechtigten Mitarbeiter eröffnen. Nachdem Sie die Beiträge gesendet haben, verwaltet die Institution die Gelder in Ihrem Namen.

Wenn Sie nach einer Institution suchen, um Ihren SEPplan zu verwalten, suchen Sie nach einer, die niedrige oder keine Provisionen oder Verwaltungsgebühren erhebt. Wenn Sie sich für einen Makler oder eine andere Institution entscheiden, die hohe Gebühren erhebt, werden die Gebühren im Laufe der Zeit Ihre Einnahmen erheblich beeinträchtigen.

Um einen SEP-Plan einzurichten, verlangt der IRS, dass Sie die folgenden Schritte ausführen:

• Entwerfen Sie eine schriftliche Vereinbarung, dass Sie allen berechtigten Mitarbeitern SEP IRAs zur Verfügung stellen werden
• Stellen Sie allen Ihren Mitarbeitern Informationen über den SEP-Plan zur Verfügung
• Richten Sie für jeden Ihrer berechtigten Mitarbeiter ein IRA-Konto ein

Die schriftliche Vereinbarung muss den Namen des Arbeitgebers, die Teilnahmevoraussetzungen für die Arbeitnehmer, Unterschriften und eine definierte Zuordnung enthalten. Nachdem Sie die schriftliche Vereinbarung getroffen haben, müssen Sie jedem Mitarbeiter detaillierte Informationen über den Pensionsplan zur Verfügung stellen. Richten Sie schließlich ein SEP IRA-Konto für jeden Ihrer berechtigten Mitarbeiter ein.

Die Einzahlungsfrist für Ihre Pensionskasse endet mit Ihrer Steuererklärung Mitte April. Wenn Sie eine Verlängerung einreichen, endet Ihre Frist für die Zahlung von Beiträgen und die Beantragung eines IRA-Steuerabzugs für das vorangegangene Steuerjahr im Oktober.

Betreiben eines SEP

Für die SEPIRA-Grenzwerte, die Sie als Arbeitgeber treffen, müssen Sie sich an Ihre schriftliche Vereinbarung halten. Ihre SEP IRAlimits sollten auf den ersten 280.000 $ basieren und einen gleichen Prozentsatz für jeden Mitarbeiter vorsehen. Die SEP IRA-Limits sind jedes Jahr auf den kleineren Wert von 56.000 USD oder 25 Prozent der Vergütung jedes Mitarbeiters begrenzt. Sie zahlen das Geld direkt auf die SEP-Konten der Mitarbeiter ein.

Wenn Sie selbstständig sind und keine Angestellten haben, berechnen Sie Ihre SEP IRA-Grenzwerte anders. Sie nehmen Ihren Nettoverdienst abzüglich Ihrer Abzüge. Um diese Berechnung zu vervollständigen, ziehen Sie die Hälfte der Lohnsteuer und die Beiträge zu Ihrem SEP ab.

Sie müssen nicht jedes Jahr an Ihrem Plan teilnehmen. In den Jahren, in denen Sie dies tun, müssen Sie jedoch einen gleichen Prozentsatz an jeden Teilnehmer zahlen, der im Laufe des Jahres Dienstleistungen erbracht hat. Dies schließt Mitarbeiter ein, die starben oder gekündigt wurden, bevor die Beiträge geleistet wurden.

Ihre Beiträge können für das vorangegangene Steuerjahr bis zum Abgabetermin für die Bundeseinkommensteuer einschließlich Verlängerungen angerechnet werden. Arbeitgeber können Beiträge abziehen und Arbeitnehmer können sie von ihrem Bruttoeinkommen ausschließen.

SEP-Beiträge können in die folgenden Arten von Investitionen investiert werden:

• Aktien
• Investmentfonds
• Geldmarktfonds
• Sparkonten
• Andere ähnliche Investitionen

Besitz eines SEP

Nachdem Sie die Konten für jeden Ihrer Mitarbeiter eröffnet haben, haben diese die vollständige Kontrolle darüber. Die Beiträge, die Sie leisten, gehören ihnen, und sie können sie in die Investitionen ihrer Wahl investieren. Ihre Beiträge bleiben auch bei den Mitarbeitern und gehen mit ihnen, ungeachtet einer etwaigen Zuteilung.

Rollovers

Wenn Sie eine SEP IRA von Ihrem früheren Arbeitgeber haben, dürfen Sie die Gelder auf verschiedene Arten von IRA-Konten übertragen. Sie können das Geld auf eine Roth IRA oder eine traditionelle IRA übertragen. Sie können das Geld auch nach zwei Jahren auf eine SIMPLE IRA übertragen.

Die Beiträge auf Ihrem Konto und die Einnahmen können steuerfrei auf andere IRAs und Rentenpläne übertragen werden. Wenn Sie das Geld jedoch auf eine Roth IRA übertragen, werden Sie mit dem übertragenen Betrag besteuert, da die Beiträge auf Vorsteuerbasis geleistet wurden.

Beendigung eines SEP

Wenn Sie ein Arbeitgeber sind und Ihren SEP kündigen möchten, müssen Sie den IRS nicht benachrichtigen. Sie müssen das Finanzinstitut, das Ihren Plan verwaltet, darüber informieren, dass Sie ihn kündigen. Es ist eine gute Idee, auch Ihre Mitarbeiter zu informieren. Ein SEP-Plan kann jederzeit gekündigt werden.

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