Was sind die steuerlichen Auswirkungen der Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA?

Dieser Artikel wurde von unserer Redakteurin und CPA-Kandidatin Janet Murphy auf Fakten geprüft. Senior Produktspezialist bei Credit Karma Tax®.

Jetzt die Steuerrechnung bezahlen? Oder später bezahlen? Das ist die Frage, die Sie beantworten müssen, wenn Sie darüber nachdenken, eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umzuwandeln.

Geld, das Sie aus einer traditionellen IRA nehmen (bekannt als „Ausschüttungen“), ist im Allgemeinen im Ruhestand steuerpflichtig. Ausschüttungen von einem Roth IRA sind im Allgemeinen nicht steuerpflichtig. Wenn Sie glauben, dass Sie in Ihren Rentenjahren in einer höheren Steuerklasse sein werden, Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, können Sie jetzt die Steuerrechnung bezahlen und im Ruhestand steuerfreie Ausschüttungen genießen.

Aber ist eine traditionelle IRA-Konvertierung in eine Roth IRA ein guter Schritt? Es hängt davon ab, ob. Ebenfalls, wenn Sie bestimmte Einkommensvoraussetzungen nicht erfüllen, eine Konvertierung ist möglicherweise nicht einmal für Sie möglich.

• Roth vs. traditionelle IRA:Was ist der Unterschied?
• Was ist eine Roth-Konvertierung?
• Wann ist ein Roth-Umbau sinnvoll?
• Wissenswertes über die Umwandlung eines IRA in einen Roth
• So melden Sie eine Roth IRA-Umwandlung zur Steuerzeit

Roth vs. traditionelle IRA:Was ist der Unterschied?

Sowohl traditionelle als auch Roth IRAs sind steuerbegünstigte Rentenkonten, die den Menschen helfen, für den Ruhestand zu sparen. Es gibt jedoch wichtige Unterschiede, die Sie verstehen müssen, bevor Sie sich zwischen den beiden Arten von Konten entscheiden.

Was ist eine Roth-Konvertierung?

Eine Roth IRA-Konvertierung nimmt den Rest oder einen Teil des Saldos eines traditionellen IRA und rollt ihn in einen Roth IRA. Es gibt einige Gründe, warum dies attraktiv sein könnte.

• Steuerfreies Einkommen im Ruhestand — Abhebungen von einer traditionellen IRA sind in der Regel steuerpflichtig, Das bedeutet, dass Sie Steuern auf das Einkommen und alle Beiträge schulden, die Sie von Ihren Steuern abgezogen haben. Mit einer Roth IRA, Abhebungen sind steuerfrei.
• Keine erforderlichen Mindestausschüttungen — Mit einer traditionellen IRA, Sie müssen die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen, oder RMDs, sobald Sie das 72. Lebensjahr erreicht haben (sofern Sie nach 2019 70½ Jahre alt werden). Roth IRAs haben keine RMDs, damit Ihr Geld auf dem Konto bleiben und steuerfrei weiter wachsen kann. Ihr Konto kann Ihren Erben auch steuerfreie Renteneinkünfte bieten, wenn Sie die Mittel zu Lebzeiten nicht verwenden.
• Umgehung Roth Einkommensgrenzen — Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, Sie können normalerweise nicht zu einer Roth IRA beitragen. Für das Steuerjahr 2019 eine alleinstehende Person musste ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen haben, oder MAGI, von 137 $, 000 oder weniger, um zu einem Roth beizutragen – und ein Ehepaar, das gemeinsam einreichte, musste einen MAGI von 203 USD haben. 000 oder weniger. Aber eine „Hintertür“-Roth-Umwandlung umgeht diese Einkommensgrenzen, indem Sie zuerst einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten. und dann lassen Sie Ihre traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln. Es gibt keine Einkommensgrenzen dafür, wer zu einer traditionellen IRA beitragen kann.

Wann ist ein Roth-Umbau sinnvoll?

Der Nachteil bei einem Wechsel in einen Roth ist, dass Sie die Steuerrechnung in dem Jahr bezahlen müssen, in dem Sie die Umwandlung vornehmen. Sie müssen die Umwandlung in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung melden und alle fälligen Steuern bis zum Ablauf der Steuerfrist zahlen – normalerweise am 15. April.

Auf der anderen Seite, wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, Sie müssen keine Bundeseinkommensteuer auf die Ausschüttung zahlen. Eine Roth IRA-Umwandlung kann also sinnvoll sein, wenn Sie glauben, dass Ihr Steuersatz jetzt niedriger ist als zu Beginn der Auszahlung im Ruhestand. Aber es ist ein bisschen ein Ratespiel, da niemand wirklich weiß, wie hoch die Steuersätze in den nächsten 10 sein werden, 20 oder 30 Jahre.

Immer noch, Möglicherweise gibt es Möglichkeiten, die Steuer zu verwalten, die Sie für eine Roth-Umwandlung zahlen. Einige Optionen können sein…

• Wenn Sie früher im Jahr konvertieren, um mehr Zeit für die Zahlung der Steuern zu haben, die voraussichtlich am 15. April des Folgejahres fällig wird.
• Verteilen Sie die Konvertierung über einige Jahre, indem Sie jetzt nur einen Teil Ihres traditionellen IRA konvertieren. So können Sie die Steuerzahlungen auf mehrere Jahre verteilen, auch.
• Die Umwandlung in einem Jahr vornehmen, in dem Sie Verluste oder Steuerabzüge haben, die die Steuer ausgleichen.

Wissenswertes über die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth

Eine Umwandlung von IRA in Roth kann sich auf verschiedene Weise auf Ihr Renteneinkommen und Ihre Steuerpflicht auswirken. Hier sind ein paar andere Dinge, die Sie wissen sollten, bevor Sie den Umzug machen.

Sie können eine Roth-Konvertierung nicht rückgängig machen

In der Vergangenheit, Wenn Sie eine IRA-zu-Roth-Konvertierung vorgenommen haben und dann entschieden haben, dass dies nicht der richtige Schritt war, Sie können die Umwandlung ganz oder teilweise rückgängig machen, bevor Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr einreichen.

Dank des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 eine Roth-Umwandlung rückgängig zu machen ist keine Option mehr. Besprechen Sie die Entscheidung daher am besten mit einem Steuerberater, damit Sie wissen, wie sich die Roth-Umwandlung auf Ihre Steuern auswirkt.

Die Steuer bei einer Roth-Umwandlung sollten Sie mit der Altersvorsorge bezahlen

Bevor Sie einen Roth-Umbau vornehmen, Sie müssen sicherstellen, dass Sie über die Mittel verfügen, um die resultierende Steuerrechnung zu begleichen, und Sie werden nicht das Geld aus dem Roth verwenden wollen, um die Steuer zu bezahlen.

Es gibt mehrere Gründe, warum es keine gute Idee ist, einen Teil Ihres Altersguthabens zur Zahlung der Roth Umwandlungssteuer zu verwenden.

• Weniger steuerfreies Wachstum — Alle Rentenfonds, die Sie zur Deckung der Steuerlast verwenden, stehen nicht für ein steuerfreies Wachstum zur Verfügung.
• 10 % Strafe — Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, Sie müssen wahrscheinlich eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % für alle Gelder Ihrer traditionellen IRA zahlen, die nicht in den Roth umgewandelt werden (es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine der strafbefreiten Ausnahmen). Diese 10 % Strafe kommt zusätzlich zu den Einkommensteuern, die Sie bei der Umwandlung zahlen.

Es gibt eine fünfjährige Haltefrist für Roth IRA-Abhebungen

IRS-Regeln besagen, dass Sie in den meisten Fällen fünf Jahre warten müssen, bevor Sie Geld abheben, das in eine Roth IRA umgewandelt wurde, um die vorzeitige Strafe zu vermeiden. Die Strafe beträgt 10 %, wenn Sie innerhalb von fünf Jahren Geld von Ihrem Roth beziehen.

So melden Sie eine Roth IRA-Umwandlung zur Steuerzeit

Irgendwann im Januar oder Februar des Jahres nach dem Roth-Umbau, Sie sollten das Formular 1099-R von dem Finanzinstitut erhalten, das Ihr IRA-Konto geführt hat. Der 1099-R zeigt den in Box 1 und 2 umgerechneten Betrag an. In Box 7 Es wird einen Verteilungscode geben, der dem IRS mitteilt, wie Ihre Umwandlung besteuert werden soll.

• Code 2 bedeutet, dass Sie das Alter von 59½ Jahren noch nicht erreicht haben und Sie möglicherweise die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung auf jeden Teil der Ausschüttung zahlen müssen, der nicht in Roth umgewandelt wird.
• Code 7 bedeutet, dass Sie 59½ Jahre oder älter sind und keine Vorfälligkeitsentschädigung zahlen müssen, auch wenn Sie nicht den gesamten ausgeschütteten Betrag in den Roth umwandeln.

Sie verwenden die Informationen auf Formular 1099-R, um das Formular 8606 auszufüllen. Einer der Zwecke des Formulars besteht darin, Roth-Umwandlungen zu melden. Sie müssen dieses Formular also für jedes Jahr, in dem Sie eine Umwandlung vornehmen, zusammen mit Ihrer Steuererklärung 1040 einreichen.

Endeffekt

Die Umwandlung Ihres traditionellen IRA in einen Roth kann Ihre Steuerbelastung im Ruhestand möglicherweise reduzieren. aber es kann mit Nachteilen kommen. Es ist wahrscheinlich eine gute Idee, sich mit einem Steuerberater zu erkundigen, wie solche Strategien in Ihre Altersvorsorge passen. Aber jetzt, da Roth IRAs nicht reversibel sind, Zahlen zu laufen und unbeabsichtigte Konsequenzen zu vermeiden, ist wichtiger denn je.

Ein leitender Produktspezialist mit Credit Karma Tax®, Janet Murphy ist ein CPA-Kandidat mit mehr als einem Jahrzehnt in der Steuerbranche. Sie hat als Steuerberaterin gearbeitet, Steuerproduktentwicklungsleiter und Steuerberater. Sie hat Buchführungsabschlüsse und Zertifizierungen von der Clemson University und dem U.S. Career Institute. Sie finden sie auf LinkedIn .