Was ist eine SEP IRA und wie funktioniert sie?

Sparen für die Zukunft sollte nicht als optional betrachtet werden. Aber wenn es darum geht, wie Sie sparen, gibt es viele Möglichkeiten. Während die meisten Menschen ein individuelles Rentenkonto (IRA) zu ihren Altersvorsorgeinstrumenten hinzufügen, sind nicht alle IRAs gleich. Hier ist eine wertvolle IRA für kleine Unternehmen:eine SEP IRA.

Lesen Sie weiter, um die Grundlagen von SEP IRAs und ihre Funktionsweise kennenzulernen. Wir erklären einige Unterschiede zwischen anderen Arten von Sparvehikeln, gehen durch die Regeln eines SEP-Plans für Selbständige und wie man einen solchen einrichtet. Wir werden auch die SEP IRA-Beitragsfrist abdecken.

SEP IRA, definiert

Was ist SEP überhaupt? Es steht für „Simplified Employee Pension“, und wenn Sie nach 401(k)-Alternativen für kleine Unternehmen suchen oder wenn Sie selbstständig sind, kann die SEP IRA sinnvoll sein. Ein SEP IRA ist ein individueller Altersvorsorgeplan, der es Arbeitgebern ermöglicht, steuerlich absetzbare Beiträge im Namen von Arbeitnehmern, einschließlich Selbständigen, zu leisten.

In einem Einzelunternehmen wären Sie beispielsweise sowohl der Arbeitgeber als auch der einzige Arbeitnehmer. In diesem Fall könnten Sie steuerlich absetzbare Beiträge auf Ihr eigenes Rentenkonto einzahlen, ohne die Zulassungsvoraussetzungen traditioneller IRAs erfüllen zu müssen. Arbeitgeber erhalten Steuerabzüge für Planbeiträge, die nach eigenem Ermessen an die SEP IRA jedes berechtigten Mitarbeiters gezahlt werden.

Wie eine SEP IRA funktioniert

Eine IRA Der Treuhänder bestimmt zulässige Investitionen und Arbeitgeberbeiträge finanzieren SEP IRAs – sie haben nur wenige übermäßige Verwaltungskosten und sind bei den meisten großen Maklerfirmen erhältlich. Sie funktionieren wie andere IRA-Rentenpläne, z. B. traditionelle IRAs – für traditionelle IRAs und gelten die gleichen Anlage-, Verteilungs-, Transfer- und Rollover-Regeln SEP IRAs. Die Gelder in einer SEP IRA sind Eigentum und werden von einzelnen Mitarbeitern verwaltet.

Das auf das Konto eingezahlte Geld ist für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar und Ihre Investitionen werden steuerbegünstigt.

Was ist der Unterschied zwischen einer IRA und einer SEP IRA?

Ein SEP IRA folgt Anlage-, Verteilungs- und Rollover-Regeln wie eine traditionelle IRA, bietet aber eine maximale jährliche Beitragsgrenze von 61.000 $ im Jahr 2022. (Eine traditionelle IRA begrenzt die Beiträge auf nur 6.000 $ im Jahr 2022 und 7.000 $ für Personen über 50.)

SEP IRA vs. Einzelperson 401(k)

Ein Einzelkonto 401(k), auch Solo 401(k) genannt, ist ein Altersvorsorgekonto für Selbständige ohne Vollzeitbeschäftigte. Wenn Sie in einen Solo 401(k) investieren möchten, können Sie kein Geschäft mit Mitarbeitern führen – Sie müssen einen SEP IRA verwenden.

SEP IRA-Regeln

Was sind die SEP IRA-Regeln? Ein Arbeitgeber, der eine SEP IRA anbietet, ist nicht verpflichtet, einen Mindestbetrag beizusteuern oder Konten zu finanzieren. Ein Arbeitgeber, der einen SEP IRA anbietet, muss jedoch den gleichen Betrag zu seinem eigenen SEP IRA und dem SEP IRA der berechtigten Mitarbeiter beitragen, und die Beiträge zum SEP IRA jedes Eigentümers und Mitarbeiters müssen gleich sein. Wenn Sie beispielsweise als Arbeitgeber 10 % Ihres Gehalts zahlen, müssen Sie mindestens 10 % zum Gehalt des Arbeitnehmers beitragen.

Wenn Sie ein Arbeitgeber sind und Mitarbeiter haben, die an Ihrem Plan teilnehmen möchten, müssen diese:

• Alter 21 Jahre oder älter
• Sie haben in den letzten fünf Jahren mindestens drei Jahre lang für Sie gearbeitet
• Im Jahr 2022 mindestens 650 $ verdient

Wenn Sie ein Angestellter sind, erhalten Sie das IRS-Formular 5305-SEP oder das Prototyp-Plandokument sowie andere Dokumente und Offenlegungen. Sie erfahren auch etwas über Planänderungen und eine Jahresabrechnung.

Profi-Tipp: Beachten Sie, dass Sie keine Nachholbeiträge leisten können, wenn Sie 50 oder älter sind, wie Sie es bei einem traditionellen oder Roth IRA können.

SEP IRA-Beitragsfrist 2022

Jedes Geld, das Sie in eine SEP IRA einzahlen möchten, muss Ihrem Konto gutgeschrieben werden, wenn Ihr Unternehmen für dieses Jahr Steuern einreicht. Für das laufende Jahr endet die SEP IRA-Beitragsfrist 2022 am 15. April 2023.

SEP IRA-Beitragsgrenzen

Im Jahr 2022 betragen die SEP IRA-Beitragsgrenzen 25 % Ihres Gehalts oder 61.000 $, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

SEP IRA Auszahlungsregeln

Sie müssen Ihre Abhebungen bei der Pensionierung versteuern und sich an die Abhebungsregeln halten, wenn Sie keine Strafe zahlen möchten. Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr eine Auszahlung vornehmen, müssen Sie eine Strafe und Einkommenssteuern auf den Betrag zahlen. Wenn Sie 70½ Jahre alt werden, müssen Sie gemäß dem IRS jährliche Mindestausschüttungen vornehmen .

Was sind die Vorteile einer SEP IRA?

Wie bei herkömmlichen IRA-Fonds kann Geld in einem SEP IRA bis zur Rente steuerbegünstigt wachsen. Da es keinen jährlichen Mindestbeitrag gibt, können Unternehmen in mageren Jahren auf Beiträge verzichten. Wenn Geld im Ruhestand bezogen wird, wird das Geld mit dem gleichen Satz wie normales Einkommen besteuert, was bedeutet, dass es den regulären Einkommensteuertarifen folgt, die im Jahr 2022 wie folgt sind:10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %. (Beachten Sie, dass sich die Steuervorschriften in Zukunft ändern können!)

Ein SEP IRA kann kleinen Unternehmen und Einzelunternehmen die Flexibilität bieten, die sie für sich selbst und die Altersvorsorge ihrer Mitarbeiter benötigen.

Steuervorteile

Da es sich um eine Art traditionelle IRA handelt, ermöglicht eine SEP IRA einem Arbeitgeber, Beiträge in dem Jahr abzuziehen, in dem sie gezahlt werden. Das bedeutet, dass Sie den Betrag, den Sie in Ihre SEP IRA einzahlen, von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können, sodass Sie für das Jahr weniger Einkommenssteuer zahlen. Das sind gute Nachrichten für ein Unternehmen, das versucht, das Beste aus begrenzten Mitteln zu machen.

Darüber hinaus wird jedes Wachstum der IRA steuerbefreit, bis Sie (oder Ihre Mitarbeiter) Geld abheben. Beachten Sie, dass die gleichen Transfer- und Rollover-Regeln, die für traditionelle IRAs gelten, auch für SEP IRAs gelten.

Flexible Jahresbeiträge

SEP IRAs bieten ziemlich viel Flexibilität, wenn es um jährliche Beiträge geht. Zum einen haben SEP IRAs deutlich höhere jährliche Beitragsgrenzen als andere Arten von IRAs – etwa zehnmal höher.

Das Einsparen von steuerbegünstigten Geldern in diesen höheren Beträgen kann Ihr Verdienstpotenzial im Laufe der Jahre wirklich steigern. (Überprüfen Sie die IRS-Website für die aktuellsten Beitragsgrenzen von Jahr zu Jahr.)

Die Beitragsgrenzen von SEP IRAs sind nicht nur großzügig, sondern die Beträge (bis zur Grenze) liegen ganz bei Ihnen als Geschäftsinhaber. Das bedeutet, dass Sie sich in mageren Jahren dafür entscheiden können, überhaupt keinen Beitrag zu leisten. In profitableren Jahren können Sie einen größeren Betrag wählen, der für Sie sinnvoll ist.

Jeder in Ihrem Unternehmen profitiert

SEP IRAs können ein einfacher Ruhestandsplan für Sie selbst sein, wenn Sie eine Ein-Personen-Show sind, oder für sich und Ihre Mitarbeiter. Ein paar Dinge zum Verständnis:Wenn Sie Ihren Mitarbeitern den SEP IRA-Plan anbieten, müssen Sie für jede Person eine separate SEP IRA eröffnen. Denken Sie daran, dass Arbeitgeber Beiträge zu den SEP IRAs ihrer Mitarbeiter leisten – Mitarbeiter können ihr eigenes Einkommen nicht auf diesen Konten anlegen.

Leicht zu öffnen

Eine weitere Sache, die SEP IRAs bei Kleinunternehmern beliebt macht, ist, dass sie einfach einzurichten und zu verwalten sind. Wenn Sie ein Unternehmer mit einem oder mehreren Angestellten sind oder ein freiberufliches Einkommen haben, können Sie in nur wenigen Schritten eine SEP IRA bei einer Bank oder einem Maklerunternehmen eröffnen. Beachten Sie, dass Online-Banken oft höhere Zinsen anbieten als herkömmliche Banken.

Was sind die Nachteile einer SEP IRA?

SEP IRAs haben einige Nachteile, darunter:

• Bei Roth IRAs oder traditionellen IRAs sind keine „Aufhol“-Beitragsoptionen für Personen ab 50 zulässig.
• Arbeitgeber müssen den gleichen Prozentsatz an Arbeitnehmer zahlen, den sie auf ihr eigenes SEP IRA-Konto einzahlen.
• Sie zahlen einkommensabhängige Steuern und eine Strafe von 10 %, wenn Sie Geld vor dem 59. ½ Lebensjahr abheben.
• Es gibt keine Roth-Option, was bedeutet, dass Sie jetzt keine Steuern zahlen und sie im Ruhestand steuerfrei beziehen können.

So richten Sie eine SEP IRA ein

Es gibt wirklich nichts zu tun, wenn Sie Ihr SEP IRA-Konto online einrichten. Lesen Sie zunächst das IRS-Formular 5305-SEP durch und füllen Sie es aus oder über Ihren Kontoanbieter und geben Sie Ihren Mitarbeitern das Formular.

Richten Sie schließlich ein Konto für jeden Mitarbeiter ein, indem Sie den Anweisungen Ihres Kontoanbieters folgen.

Eine SEP IRA für Ihren Ruhestand

Nun, da Sie die Antwort auf die Frage „Was ist ein SEP IRA-Plan?“ kennen. Sie können einen SEP IRA als Möglichkeit in Betracht ziehen, zu einem steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan beizutragen. Es bietet Ihnen die Möglichkeit, jedes Jahr eine beträchtliche Summe beizusteuern und Ihre Ersparnisse steuerlich aufschieben zu lassen.

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