Von welchen Steuern sind 401(k)s befreit?

A 401(k) ist ein vom Arbeitgeber geförderter Ruhestandsplan, der es ermöglicht vorsteuer Beiträge, welcher Steuerersparnis bieten . Um die Vorsteuerfunktion zu aktivieren, der Plan muss ein traditioneller 401(k) sein, oder ein ähnlicher Typ wie SIMPLE 401(k) oder Safe Harbor 401(k). Beiträge vor Steuern sind von bestimmten Steuern befreit.

Bundeseinkommensteuer

Vorsteuerabzüge 401(k) unterliegen nicht der Bundeseinkommensteuer. Der Arbeitgeber subtrahiert den Beitrag vom Lohn vor Abzug der Bundeseinkommensteuer, den steuerpflichtigen Lohn des Arbeitnehmers zu senken. Wenn der Arbeitnehmer vom Plan zurücktritt, sie wird auf ihre Beiträge Bundeseinkommensteuer schulden.

Spitze

Die Bundeseinkommensteuer ist fällig auf den Arbeitgeberausgleichsbeträgen und das Anlagewachstum beim Austritt.

Staatliche Einkommensteuer

Die meisten Staaten verlangen nicht, dass Arbeitgeber die staatliche Einkommensteuer einbehalten aus 401(k)-Beiträgen vor Steuern. Immer noch, staatliche Gesetze variieren. Arbeitgeber können sich bei der staatlichen Finanzbehörde erkundigen, ob die staatliche Einkommensteuer von den 401(k)-Beiträgen vor Steuern einbehalten werden muss.

Zum Beispiel , Arbeitgeber in Pennsylvania müssen 401(k)-Abzüge berücksichtigen, wenn sie die staatliche Einkommensteuer einbehalten. Der Arbeitnehmer, jedoch, wird keine Pennsylvania-Einkommensteuer auf seine Beiträge bei der Auszahlung schulden. Auch Arbeitgeberbeiträge und Kapitalerträge sind in Pennsylvania nicht steuerpflichtig.

Kommunale Einkommensteuer

Städte und Landkreise, die lokale Einkommenssteuern erheben erfordern normalerweise keine Einbehaltung von 401(k)-Beiträgen . Lokale Gesetze variieren, daher kann eine Ausnahme gelten. Zum Beispiel, Arbeitgeber in Pennsylvania müssen die lokale Einkommensteuer von 401 (k) Beiträgen abziehen. Arbeitgeber können sich an die staatliche Finanzbehörde oder den örtlichen Steuerbevollmächtigten wenden, wenn es um Quellensteuervorschriften in Bezug auf 401(k)s geht.

Spitze

401(k) Beiträge sind nicht ausgenommen von Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuern. Zusätzlich, Arbeitgeber müssen bei der Berechnung der steuerpflichtigen Lohngrundlage für die Bundesarbeitslosensteuer 401(k)-Beiträge in die Löhne einbeziehen.

401(k) Berichterstattung

Vorsteuer 401 (k) Abzüge sind nicht im Bundeslohn enthalten, oder Feld 1, der W-2 der Mitarbeiter. Zu Informationszwecken, der Arbeitgeber kann den Vorsteuerbetrag angeben im Kasten 12, unter Code "D." Wenn die Abzüge von staatlichen und lokalen Steuern befreit sind, sie werden nicht in die staatlichen oder lokalen Löhne eingerechnet, das sind die Kästen 16 und 18, bzw. 401(k)-Beiträge vor Steuern müssen in den Sozialversicherungslöhnen (Kasten 3) und Medicare-Löhnen (Kasten 5) enthalten sein.