Inter-Vivos Vertrauen

Was ist ein Inter-Vivos-Trust?

Ein Inter-vivos-Trust ist ein Treuhandverhältnis zur Nachlassplanung, das zu Lebzeiten des Treugebers gegründet wurde. Auch bekannt als lebendiges Vertrauen, dieser Trust hat eine Laufzeit, die zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts festgelegt wird und kann die Ausschüttung von Vermögenswerten an den Begünstigten während oder nach der Lebenszeit des Treugebers beinhalten. Das Gegenteil eines Inter-vivos-Trusts ist ein testamentarischer Trust. die mit dem Tod des Treugebers wirksam wird.

Die zentralen Thesen

• Ein Inter-vivos-Trust ist ein lebendiger Trust, der Vermögenswerte eines Treugebers hält.
• Ein Vorteil eines Inter-vivos-Trusts besteht darin, dass er dazu beiträgt, ein Nachlassverfahren oder den gerichtlichen Prozess der Verteilung des Vermögens des Eigentümers nach seinem Tod zu vermeiden.
• Der Treugeber kann auch zu Lebzeiten oder bis ein im Trust benannter Backup die Nachfolge antreten darf, Treuhänder in einem Inter-vivos-Trust sein.

So funktioniert ein Inter-Vivos-Trust

Ein Trust wird in der Regel gegründet, um Vermögenswerte zugunsten einer Partei zu halten, die als Trust-Begünstigte bezeichnet wird. Ein Treuhänder wird in der Regel beauftragt, diese Vermögenswerte zu verwalten und sicherzustellen, dass der Treuhandvertrag eingehalten wird. Dazu gehört auch, sicherzustellen, dass die Vermögenswerte an die genannten Begünstigten verteilt werden.

Jedoch, Ein Inter-vivos-Trust ist ein lebender Trust, da er dem Eigentümer oder Treugeber zu Lebzeiten des Treugebers die Nutzung des Vermögens und die Nutzung des Trusts ermöglicht. Nach dem Tod des Treugebers das Vermögen würde vom Treuhänder an die Begünstigten verteilt. Während des Lebens, der Treugeber, oder Treugeber bei Ehepaaren, kann der Treuhänder sein, Verwaltung der Vermögenswerte, bis sie nicht mehr in der Lage sind, zu diesem Zeitpunkt übernimmt ein benannter Backup-Treuhänder die Aufgaben. Es gibt zwei Kategorien von Trusts, unter die ein Living Trust fallen kann; widerruflich oder unwiderruflich.

Widerrufsrecht

Ein widerrufbarer Trust ist ein Trust, der Änderungen des Trusts durch den Treugeber oder Gewährungsgeber ermöglicht. Der Trust kann auch vom Treugeber gekündigt werden, und alle Einnahmen aus dem widerruflichen Trust werden an den Treugeber ausgezahlt. Nach dem Tod des Treugebers die Erträge und Vermögenswerte werden an die Begünstigten des Trusts übertragen. Revocable Trusts sind hilfreich, da sie während der Laufzeit des Treugebers flexibel sind, aber auch die Verteilung des Vermögens aus dem Nachlass des Treugebers ermöglichen.

Unwiderrufliches Vertrauen

Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der keine Änderungen des Trusts durch den Treugeber oder Gewährungsgeber zulässt. Der Trust kann nicht gelöscht oder geändert werden, sobald er als unwiderruflicher Trust eingerichtet wurde. Sobald Vermögenswerte in einen unwiderruflichen Trust eingebracht werden, der Treugeber hat im Wesentlichen das rechtliche Eigentum an diesen Vermögenswerten aufgegeben. Der Treuhänder würde das Vermögen verwalten und nach dem Tod des Treugebers an die Begünstigten verteilen.

Vorteile eines Inter-Vivos Trust

Ein Inter-vivos-Trust ist ein wichtiges Instrument der Nachlassplanung, da es hilft, Nachlass, Dabei handelt es sich um den Prozess der Verteilung des Vermögens des Verstorbenen vor Gericht. Das Nachlassverfahren kann langwierig sein, teuer, und die privaten finanziellen Angelegenheiten einer Familie aufdecken, indem sie öffentlich bekannt gemacht werden. Ein ordnungsgemäß eingerichteter Trust trägt dazu bei, dass die Vermögenswerte rechtzeitig und privat an die vorgesehenen Empfänger verteilt werden. Als Ergebnis, die Hinterbliebenen erhalten das Vermögen in einem reibungslosen Übergang ohne Nutzungsunterbrechung.

In einem lebendigen widerruflichen Vertrauen, der Treugeber kann auch der Treuhänder sein, Das bedeutet, dass die Vermögenswerte vom Eigentümer kontrolliert werden. Jedoch, da das Vermögen auf den Namen des Treugebers lautet, Erbschaftssteuern können anfallen, wenn der Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Treugebers die Erbschaftsteuerbefreiung übersteigt.

Wenn der Treugeber einen lebenden unwiderruflichen Trust schafft, der Treugeber den Wert des Nachlasses wesentlich mindert, (da alle Rechte an den Vermögenswerten aufgegeben wurden), und würde somit die Steuern auf den Nachlass senken.

Ein Living Trust wird typischerweise als widerruflicher Trust errichtet und wird nach dem Tod des Treugebers im Wesentlichen zu einem unwiderruflichen Trust.

Einrichtung eines Inter-Vivos-Trusts

Bei der Stiftungsgründung bzw. der Konzessionär benennt die Treuhandparteien, zu denen die Zuwendungsgeber gehören, typischerweise der Ehemann und die Ehefrau; die Begünstigten; und der Treuhänder. Manchmal, die Ehegatten werden als Treuhänder benannt. Jedoch, Für den Fall, dass beide Ehegatten sterben, sollte ein bedingter Treuhänder benannt werden.

Fast jeder Vermögenswert kann einem Trust gehören. Vermögenswerte wie Immobilien, Investitionen, und Geschäftsinteressen können im Namen des Trusts umbenannt werden. Einige Vermögenswerte, wie Lebensversicherungen und Altersvorsorge, an einen bestimmten Begünstigten weitergegeben werden, sodass sie nicht berücksichtigt werden müssen.

Neben der Zuweisung von Vermögenswerten an bestimmte Begünstigte, Ein Trust kann Anweisungen für den Treuhänder enthalten, um den Zeitpunkt der Verteilung und Verwaltung der Vermögenswerte zu bestimmen, während sie noch vom Trust gehalten werden.

Zur Vollstreckung des Treuhandvermögens ist ein Testament erforderlich. Im Wesentlichen, der Trust wird zum Hauptbegünstigten eines Testaments. Zusätzlich, ein Testament fungiert als „Catch-All“-Mechanismus, der die Verfügung über Vermögenswerte festlegt, die möglicherweise vom Trust ausgeschlossen wurden. Es ist auch das Testament, das die Vormundschaft für minderjährige Kinder festlegt.