Treuhandfonds

Was ist ein Treuhandfonds?

Ein Treuhandfonds ist ein Nachlassplanungsinstrument, das eine juristische Person gründet, um Eigentum oder Vermögenswerte für eine Person oder Organisation zu halten. Ein neutraler Dritter, Treuhänder genannt, ist mit der Vermögensverwaltung beauftragt. Treuhandfonds können eine Vielzahl von Vermögenswerten halten, wie Geld, Immobilien, Aktien und Anleihen, ein Geschäft, oder eine Kombination aus vielen verschiedenen Arten von Immobilien oder Vermögenswerten. Trusts können unter verschiedenen Formen und Bedingungen gegründet werden.

Die zentralen Thesen

• Ein Treuhandfonds dient dazu, Vermögenswerte im Namen einer anderen Person zu halten und zu verwalten. mit Hilfe eines neutralen Dritten.
• Treuhandfonds umfassen einen Zuschussgeber, Nutznießer, und Treuhänder.
• Der Stifter eines Treuhandfonds kann Bedingungen für die Vermögensverwahrung festlegen, versammelt, oder verteilt.
• Der Treuhänder verwaltet das Fondsvermögen und führt seine Weisungen aus, während der Begünstigte das Vermögen oder andere Vorteile aus dem Fonds erhält.
• Die gängigsten Arten von Treuhandfonds sind widerrufliche und unwiderrufliche Trusts, es gibt jedoch mehrere andere Variationen für bestimmte Zwecke.

Wie Treuhandfonds funktionieren

Es gibt drei Schlüsselparteien, die einen Treuhandfonds umfassen:ein Zuschussgeber (errichtet einen Treuhandfonds und füllt ihn mit seinem Vermögen), ein Begünstigter (eine Person, die ausgewählt wurde, um das Vermögen des Treuhandfonds zu erhalten), und ein Treuhänder (zuständig für die Verwaltung der Vermögenswerte des Trusts).

Die Hauptmotivation für die Einrichtung eines Treuhandfonds besteht darin, dass eine Einzelperson – oder ein Unternehmen – ein Vehikel schaffen, das Bedingungen für die Art und Weise festlegt, wie Vermögenswerte gehalten werden sollen, versammelt, oder verteilt in der Zukunft. Dies ist das Hauptmerkmal, das Treuhandfonds von anderen Nachlassplanungstools unterscheidet. Allgemein, der Zuschussgeber eine Vereinbarung trifft, die aus verschiedenen Gründen, durchgeführt wird, nachdem sie geistig nicht mehr fähig oder am Leben sind.

Die Einrichtung eines Treuhandfonds begründet eine Beziehung, in der ein ernannter Treuhänder – der Treuhänder – im alleinigen Interesse des Zuschussgebers handelt. Für einen Begünstigten, der die Leistungen erhält, wird ein Trust geschaffen, wie Vermögen und Einkommen, aus dem Vertrauen. Der Fonds kann nahezu jeden erdenklichen Vermögenswert enthalten, wie Bargeld, Aktien, Fesseln, Eigentum, oder andere Arten von finanziellen Vermögenswerten. Ein einzelner Treuhänder – dies kann eine natürliche oder juristische Person sein, B. eine Treuhandbank – verwaltet den Fonds gemäß den Bestimmungen des Treuhandfonds. Dies beinhaltet in der Regel einen Zuschuss für Lebenshaltungskosten und möglicherweise Ausbildungskosten, wie Ausgaben für Privatschulen oder Colleges.

Treuhandfonds

Arten von Treuhandfonds

Es gibt zahlreiche Arten von Treuhandfonds, am häufigsten sind jedoch widerrufliche und unwiderrufliche Trusts. Ein Treuhandfonds kann eine überraschend komplexe Palette von Optionen und Spezifikationen enthalten, um den Bedürfnissen eines Zuschussgebers gerecht zu werden. Vermögens- und Familienregelungen können ziemlich kompliziert werden, wenn Millionen (oder sogar Milliarden) von Dollar für mehrere Generationen einer Familie oder eines Unternehmens auf dem Spiel stehen. Neben den üblichen widerruflichen und unwiderruflichen Treuhandvereinbarungen Es gibt zahlreiche andere Arten von Treuhandfonds. Ein Steuer- oder Treuhandanwalt kann Ihre beste Quelle sein, um die Feinheiten jedes dieser Treuhandfonds zu verstehen.

Widerrufsrecht

Ein lebendiges Vertrauen, auch als widerruflicher Trust bekannt, ermöglicht es einem Zuschussgeber, Vermögenswerte während der Lebenszeit des Zuschussgebers besser zu kontrollieren. Es handelt sich um eine Art von Trust, bei dem ein Zuschussgeber Vermögenswerte in einen Trust einbringt, der dann nach dem Tod des Zuschussgebers auf eine beliebige Anzahl von benannten Begünstigten übertragen werden kann. In den meisten Fällen wurde damit Vermögen auf Kinder oder Enkel übertragen, Der Hauptvorteil eines lebenden Trusts besteht darin, dass das Vermögen Nachlass vermieden wird, was zu einer schnellen Vermögensverteilung an die Begünstigten führt. Lebende Trusts werden nicht veröffentlicht, Das bedeutet, dass ein Anwesen mit einem hohen Maß an Privatsphäre verteilt wird. Während der Zuschussgeber noch lebt – und nicht arbeitsunfähig – können die Vertrauensdetails geändert oder widerrufen werden.

Unwiderrufliches Vertrauen

Ein unwiderrufliches Vertrauen ist sehr schwer zu ändern oder zu widerrufen. Aufgrund dieser Anordnung, Es können erhebliche Steuervorteile für den Zuschussgeber entstehen, wenn er die Kontrolle über das Vermögen effektiv an den Treuhandfonds abgibt. Unwiderrufliche Trusts vermeiden meistens Nachlass.

Asset Protection Trust (APT)

Ein Asset Protection Trust (APT) wird gegründet, um das Vermögen einer Person vor Forderungen zukünftiger Gläubiger zu schützen.

Blindes Vertrauen

Ein blinder Trust wird erstellt, damit der Begünstigte nicht weiß, wer für den Trust bevollmächtigt ist (in der Regel der Treuhänder).

Wohltätigkeitsstiftung

Ein gemeinnütziger Trust wird gegründet, um einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation oder der Öffentlichkeit im Allgemeinen zu dienen. Dazu gehört ein Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), der jedes Jahr einen festen Betrag zahlt. Ein Charitable Remainder Unitrust (CRUT) wird gebildet, um Vermögenswerte nach Ablauf des Trusts an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation zu übergeben. Eine CRUT hat zwei Hauptvorteile. Zuerst, der Stifter, der den Trust gründet, bringt Vermögen ein und hat Anspruch auf einen mildtätigen Abzug. Sekunde, Das Vermögen des Trusts zahlt dem Begünstigten während der Laufzeit des Trusts einen festen Prozentsatz des Einkommens.

Generation-Skipping Trust (GST)

Ein Generation-Skipping Trust enthält Steuervorteile, wenn der Begünstigte ein Enkel des Zuschussgebers ist.

Grantor Retained Annuity Trust (GRAT)

Um Schenkungssteuern zu vermeiden, kann ein Zuwendungsgeber einbehaltene Annuity Trust eingerichtet werden.

Individuelles Rentenkonto (IRA) Trust

Ein individueller Ruhestandskonto (IRA) Trust kann dazu beitragen, die Steuern auf qualifizierte Vermögenswerte, die im Trust gehalten werden, zu minimieren.

Land Trust

Ein Land Trust ermöglicht es dem Trust, das im Trust gehaltene Eigentum zu verwalten.

Eheliches Vertrauen

Eine Ehestiftung wird beim Tod eines Ehepartners finanziert und ist zum unbegrenzten Eheabzug berechtigt.

Medicaid-Trust

Ein Medicaid-Trust hilft älteren Personen, Steuer- und Erbschaftsangelegenheiten in Bezug auf Vermögenswerte im Zusammenhang mit Medicaid-Angelegenheiten und Zahlungen zu vermeiden.

Qualifizierter Personal Residence Trust

Ein qualifizierter persönlicher Wohnsitztrust verlagert den Wohnsitz eines Zuschussgebers aus dem Nachlass.

Qualifizierter Treuhandfonds mit kündbaren Zinsen

Ein qualifizierter Treuhandfonds mit kündbarem Zinsvermögen kommt einem überlebenden Ehegatten zugute, ermöglicht es dem Schenker jedoch, nach dem Tod des überlebenden Ehegatten Entscheidungen zu treffen.

Vertrauen für besondere Bedürfnisse

Für eine Person, die staatliche Leistungen erhält, wird ein Trust für besondere Bedürfnisse geschaffen, um den Anspruchsberechtigten nicht von diesen staatlichen Leistungen auszuschließen.

Verschwenderisches Vertrauen

Ein verschwenderischer Treuhandbegünstigter kann nicht verkaufen, verbringen, oder Treuhandvermögen ohne besondere Auflagen verschenken.

Testamentsvollstreckung

Ein testamentary Trust hinterlässt Vermögenswerte nach dem Tod des Schenkers einem Begünstigten mit spezifischen Anweisungen.