Unwiderrufliches Vertrauen

Was ist ein unwiderrufliches Vertrauen?

Der Begriff unwiderruflicher Trust bezieht sich auf eine Art von Trust, bei dem seine Bedingungen nicht geändert werden können. geändert, oder ohne Zustimmung des Begünstigten des Zuschussgebers oder der Begünstigten gekündigt werden. Der Zuwendungsgeber, das gesamte Eigentum an Vermögenswerten wirksam auf den Trust übertragen hat, entfernt rechtlich alle ihre Eigentumsrechte an den Vermögenswerten und dem Trust. Unwiderrufliche Trusts werden im Allgemeinen gegründet, um die Erbschaftssteuern zu minimieren, Zugang zu staatlichen Leistungen, und zum Schutz des Vermögens. Dies steht im Gegensatz zu einem widerruflichen Trust, die es dem Schenker ermöglicht, den Trust zu ändern, verliert aber bestimmte Vorteile wie den Gläubigerschutz.

Die zentralen Thesen

• Ein unwiderruflicher Trust kann nicht geändert werden, geändert, oder ohne Zustimmung des Begünstigten des Zuschussgebers oder der Begünstigten gekündigt werden.
• Der Konzessionsgeber überträgt effektiv das gesamte Eigentum an Vermögenswerten an den Trust und entzieht ihm rechtlich alle Eigentumsrechte an den Vermögenswerten und dem Trust.
• Lebende und testamentarische Trusts sind zwei Arten von unwiderruflichen Trusts.
• Diese Trusts bieten Steuerschutzvorteile, die widerrufliche Trusts nicht bieten.
• Nach dem SICHEREN-Gesetz einige Begünstigte müssen möglicherweise bis zum Ende des zehnten Kalenderjahres nach dem Todesjahr des Zuwendungsgebers eine vollständige Ausschüttung vornehmen.

Unwiderrufliches Vertrauen

Wie ein unwiderrufliches Vertrauen funktioniert

Unwiderrufliche Trusts werden in erster Linie aus Nachlass- und Steuergründen errichtet. Das liegt daran, dass alle Eigentumsvorfälle entfernt werden, das Vermögen des Trusts aus dem steuerpflichtigen Vermögen des Schenkers effektiv zu entfernen. Es entlastet den Erteiler auch von der Steuerpflicht auf den mit dem Vermögen erzielten Einkünften. Während die Steuervorschriften zwischen den Ländern variieren, der Zuschussgeber kann diese Leistungen nicht erhalten, wenn er der Treuhänder ist. Die im Trust gehaltenen Vermögenswerte können (sind aber nicht beschränkt auf) ein Unternehmen, Anlagevermögen, Kasse, und Lebensversicherungen.

Trusts haben einen wichtigen Platz in der Nachlass- und Nachlassplanung. Aber es gibt eine Kehrseite:die Kosten. Die Einrichtung einer Treuhandgesellschaft kann so kompliziert sein, dass ein Anwalt erforderlich ist. Und das bedeutet, dass die Leute am Ende möglicherweise einige tausend Dollar oder mehr an Anwaltskosten ausgeben, um sie zu gründen.

Unwiderrufliche Trusts sind besonders nützlich für Personen, die in Berufen arbeiten, die sie anfällig für Gerichtsverfahren machen können, wie Ärzte oder Anwälte. Sobald ein Vermögenswert an einen solchen Trust übertragen wird, es ist Eigentum des Trusts zugunsten seiner Begünstigten. Deswegen, es ist sicher vor gerichtlichen Urteilen und Gläubigern, da der Trust nicht Partei eines Rechtsstreits ist.

Die heutigen unwiderruflichen Trusts enthalten viele Bestimmungen, die in älteren Versionen dieser Instrumente nicht üblich waren. Diese Ergänzungen ermöglichen eine viel größere Flexibilität bei der Treuhandverwaltung und der Verteilung von Vermögenswerten. Bestimmungen wie Dekantieren, die es ermöglicht, einen Trust in einen neueren Trust mit moderneren oder vorteilhafteren Bestimmungen zu verschieben, eine effektive Verwaltung des Treuhandvermögens gewährleisten kann. Andere Funktionen, die es dem Trust ermöglichen, seinen Wohnsitz zu ändern, können zusätzliche Steuereinsparungen oder andere Vorteile bieten.

Obwohl sie häufig mit den sehr Reichen in Verbindung gebracht werden, Trusts sind ein wichtiger Teil der Nachlassplanung für jeden – unabhängig von Einkommen und Status.

Arten von unwiderruflichen Trusts

Unwiderrufliche Trusts gibt es in zwei Formen:Lebende Trusts und testamentary Trusts.

Ein lebendiges Vertrauen, was auch als ein bekannt ist unter Lebenden (lateinisch für zwischen den Lebenden) Vertrauen, wird von einer Person zu Lebzeiten gegründet und finanziert. Einige Beispiele für lebendiges Vertrauen sind:

• unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust
• Grantor-Retained Annuity Trust (GRAT), Ehepartner Lifetime Access Trust (SLAT), und Qualified Personal Residence Trust (QPRT) (alle Arten von Lifetime Gifting Trusts)
• Gemeinnütziger Resttrust und Gemeinnütziger Lead Trust (beide Formen von gemeinnützigen Trusts)

Testamentsvollstreckung, auf der anderen Seite, sind konstruktionsbedingt unwiderruflich. Denn sie werden nach dem Tod ihres Schöpfers geschaffen und werden nach den Bedingungen ihres Testaments aus dem Nachlass des Verstorbenen finanziert. Die einzige Möglichkeit, Änderungen an einem testamentarischen Trust vorzunehmen (oder ihn aufzulösen), besteht darin, den Willen des Erstellers des Trusts zu ändern, bevor er stirbt.

Unwiderrufliche Vertrauensgrundlagen

Ein unwiderruflicher Trust hat einen Grantor, ein Treuhänder, und ein oder mehrere Begünstigte. Sobald der Schenker einen Vermögenswert in einen unwiderruflichen Trust einbringt, es ist ein Geschenk an den Trust und der Zuschussgeber kann es nicht widerrufen. Der Zuschussgeber kann die Bedingungen diktieren, Regeln, und Verwendungen des Treuhandvermögens mit Zustimmung des Treuhänders und des Begünstigten.

Unwiderrufliche Trusts können viele Anwendungen bei der Planung zur Erhaltung und Verteilung eines Nachlasses haben, einschließlich:

• Um die Befreiung von der Erbschaftssteuer zu nutzen und steuerpflichtiges Vermögen aus dem Nachlass zu entfernen. Eigentum, das auf einen unwiderruflichen Living Trust übertragen wird, wird nicht auf den Bruttowert eines Nachlasses angerechnet. Solche Trusts können besonders hilfreich sein, um die Steuerpflicht sehr großer Nachlässe zu verringern.
• Um zu verhindern, dass Begünstigte Vermögenswerte missbrauchen, der Zuschussgeber kann Bedingungen für die Verteilung festlegen.
• Vermögen an den Nachlass zu verschenken und gleichzeitig die Einkünfte aus dem Vermögen zu behalten.
• Um nennenswerte Vermögenswerte aus dem Nachlass zu entfernen und gleichzeitig den Begünstigten eine Aufstockungsbasis bei der Bewertung der Vermögenswerte für steuerliche Zwecke zu bieten.
• Kindern einen Hauptwohnsitz zu günstigeren Steuervorschriften zu schenken.
• Eine Lebensversicherung unterzubringen, die den Erlös aus dem Todesfall effektiv aus dem Nachlass entfernen würde.
• Um sein Eigentum zu erschöpfen, um den Anspruch auf staatliche Leistungen zu gewährleisten, wie Sozialversicherungseinkommen und Medicaid (für Pflegeheimpflege). Solche Trusts können auch dazu verwendet werden, Leistungen zu sichern und für ein Kind mit besonderen Bedürfnissen zu sorgen, indem ein Ausschluss des Anspruchs verhindert wird.

Ein unwiderruflicher Trust ist eine komplexere rechtliche Vereinbarung als ein widerruflicher Trust. Da es bei der Verwendung eines unwiderruflichen Trusts zu Auswirkungen auf die aktuelle Einkommensteuer und zukünftige Erbschaftsteuer kommen kann, Lassen Sie sich von einem Steuer- oder Erbschaftsanwalt beraten.

Unwiderrufliche Trusts vs. widerrufbare Trusts

Widerrufbare Trusts können jederzeit geändert oder aufgehoben werden, solange ihr Schöpfer geistig fähig ist. Sie bieten den Vorteil, dass ihr Schöpfer sie jederzeit vor dem Tod kündigen und Eigentum des Trusts zurückfordern kann. Jedoch, solche Trusts bieten nicht den gleichen Schutz vor Gerichtsverfahren oder Erbschaftssteuern wie unwiderrufliche Trusts.

Bei der Verwendung widerruflicher Trusts berücksichtigen staatliche Stellen, dass jegliches Eigentum, das in einem Trust gehalten wird, immer noch dem Ersteller des Trusts gehört und daher für Steuerzwecke oder wenn sie Anspruch auf staatliche Leistungen haben, in ihren Nachlass aufgenommen werden können. Sobald der Schöpfer eines widerruflichen Trusts stirbt, wird der Trust unwiderruflich.

SECURE Act-Regeln

Das Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act ändert einige der steuersparenden Vorteile von durchsichtigen Trusts.

Vorher, Bestimmte nichteheliche Begünstigte von Rentenkonten, die in einen unwiderruflichen Trust eingebracht worden waren, konnten ihre Ausschüttungen über ihre Lebenserwartung ziehen. Jedoch, nach den SECURE Act-Regeln, Einige Begünstigte müssen möglicherweise bis zum Ende des zehnten Kalenderjahres nach dem Todesjahr des Zuwendungsgebers eine vollständige Ausschüttung vornehmen.

Wieder, weil die steuerlichen Auswirkungen eine Herausforderung darstellen und sich mit der Verabschiedung neuer Gesetze ändern können, Es ist wichtig, bei der Verwendung eines unwiderruflichen Trusts die Anleitung eines Steuer- oder Immobilienanwalts zu konsultieren.

Was ist ein unwiderrufliches Vertrauen?

Ein unwiderruflicher Trust kann ohne Zustimmung des Begünstigten nicht geändert oder modifiziert werden. Im Wesentlichen, ein unwiderruflicher Trust bestimmte Vermögenswerte aus dem steuerpflichtigen Nachlass eines Schenkers entfernt, und diese Eigentumsvorfälle werden auf einen Trust übertragen. Ein Zuschussgeber kann diese Struktur wählen, um Vermögenswerte des Trusts von Steuerverbindlichkeiten zu befreien, zusammen mit anderen finanziellen Vorteilen.

Was ist der Unterschied zwischen einem unwiderruflichen und einem widerrufbaren Trust?

Zuerst, unwiderrufliche Trusts können nicht geändert oder geändert werden. Sie werden unter anderem aus steuerlichen Gründen verwendet, wenn das Vermögen des Trusts nicht auf Einkünfte aus dem Trust besteuert wird, sowie Steuern im Todesfall des Stifters. widerrufliche Trusts, auf der anderen Seite, kann wechseln. Begünstigte können entfernt und Bestimmungen geändert werden, zusammen mit anderen Bedingungen und Verwaltung des Trusts. Jedoch, wenn der Inhaber des Trusts stirbt, die im Trust gehaltenen Vermögenswerte realisieren staatliche und bundesstaatliche Erbschaftssteuern.

Wer kontrolliert ein unwiderrufliches Vertrauen?

Unter einem unwiderruflichen Vertrauen, Das rechtliche Eigentum des Trusts wird von einem Treuhänder gehalten. Zur selben Zeit, der Schenker verzichtet auf bestimmte Rechte an dem Trust. Sobald eine unwiderrufliche Vertrauensstellung besteht, der Schenker kann die Vermögenswerte nach der Übertragung in den Trust ohne Zustimmung des Begünstigten weder kontrollieren noch verändern. Diese Vermögenswerte können ein Unternehmen, Eigentum, Vermögenswerte, oder eine Lebensversicherung.