Wissenswertes über RRSP/Rentenübertragung

Denken Sie darüber nach, Ihr Renten- oder Alterskonto zu einem anderen Finanzinstitut zu transferieren? Es gibt verschiedene Arten von Altersvorsorgekonten in Kanada, und jedes hat spezifische Regeln darüber, was Sie übertragen können und was nicht und wann Sie dies tun können. Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, die Ihnen dabei hilft.

Warum sollten Sie Ihr Rentenkonto zu einem anderen Finanzinstitut verschieben?

Einige der Gründe könnten sein:

• Sie möchten alle Ihre Konten bei einem Finanzinstitut konsolidieren, um die Geldverwaltung zu vereinfachen.

• Sie möchten zu einem Finanzinstitut mit niedrigeren Gebühren wechseln, um Geld zu sparen und mehr von Ihrem Geld für sich arbeiten zu lassen.

• Sie möchten zu einer Institution mit einem breiteren Angebot an Anlageoptionen, einer selbstgesteuerten oder Robo-Advisor-Option oder einer besseren Finanzplanungsberatung und einem besseren Zugang wechseln.

Was auch immer Ihre Gründe sind, Sie müssen die Regeln befolgen, oder Sie könnten mit einer hässlichen Steuerrechnung enden, wenn Sie das nächste Mal Ihre Einkommenssteuer einreichen.

Arten von Altersvorsorgekonten

Sehen wir uns einige der gängigen Arten von Altersvorsorgekonten an.

Registered Retirement Savings Plan (RRSP)

RRSPs sind mit mehreren Steuervorteilen verbunden:Kapitalerträge sind steuerbegünstigt, bis Gelder abgehoben werden, und Beiträge erhalten eine Steuerquittung, die den zum Steuerzeitpunkt zu zahlenden Einkommensteuerbetrag reduziert. RRSPs können von jedem kanadischen Einwohner über 18 Jahren und im Alter von 16 Jahren von einem Elternteil eröffnet werden, der die Gelder bis zum Alter von 18 Jahren treuhänderisch verwaltet. Die Grenzen werden jedes Jahr von der Canada Revenue Agency (CRA) festgelegt. Ihr RRSP-Beitragszimmer wird auf dem Steuerbescheid aufgeführt, den Sie erhalten, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen.

Nur bei der CRA registrierte Finanzinstitute dürfen RRSPs verkaufen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, fragen Sie Ihren Finanzberater nach der Musterplannummer seines RRSP-Produkts. Mit diesen Informationen können Sie vermeiden, dass Sie bei Überweisungen Steuern auf den gesamten Kontostand zahlen müssen.

Sie können RRSP-Abhebungen vornehmen, aber der volle Betrag wird in dem Jahr, in dem Sie die Abhebung vornehmen, als Einkommen berücksichtigt, und das kann zu einer hohen Steuerrechnung führen.

Registrierte Pensionspläne (RPP)

Es war einmal, dass Mitarbeiter ihr ganzes Berufsleben lang für ein Unternehmen gearbeitet haben und am Ende ihrer Dienstzeit für das Unternehmen mit einer lebenslangen Rente belohnt wurden. Viele Unternehmen bieten jedoch keine RPPs mehr für ihre Mitarbeiter an. Nichtsdestotrotz sind RPPs nach wie vor der beliebteste arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgeplan in Kanada, und wenn Sie das Glück haben, einen RPP als Teil Ihrer Arbeitnehmerleistungen zu haben, gibt es einige Dinge, die Sie wissen müssen.

Es gibt zwei Arten von RPPs:

1. Defined Benefit (DB) RPP: Früher war dies die häufigste Art der Altersvorsorge. Arbeitgeber und Arbeitnehmer leisteten Beiträge zu einem gemeinsamen Fonds auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Gehalts jedes Arbeitnehmers. Bei der Pensionierung wurde einem Mitarbeiter eine Rente auf der Grundlage einer Formel gezahlt, die Dienstjahre und beste Einkommensjahre berücksichtigte. Das Problem mit DB-Plänen ist, dass sie teuer in der Verwaltung sind und komplizierte Berechnungen von Aktuaren erfordern, und manchmal reichten die Anlagerenditen des Fonds nicht aus, um die Rentenzahlungsverpflichtungen zu decken, und der Rentenfonds geriet in Zahlungsverzug oder fiel vollständig auseinander. (z. B. Nortel, Sears Canada...)

2. Beitragsdefinierter (DC) RPP: Viele Arbeitgeber haben sich entschieden, ihren DB-Plan in einen DC-Plan umzuwandeln. In einem DC-Plan zahlt ein Arbeitgeber einen Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers auf das Rentenkonto dieses Arbeitnehmers ein, und die Arbeitnehmer haben häufig die Möglichkeit, einen entsprechenden Beitrag zu leisten, den ein Arbeitgeber auf einen festgelegten Prozentsatz abstimmen kann. Mitarbeiter sehen auf einen Blick, wie viel ihre Rente an einem bestimmten Tag wert ist, denn der Saldo auf dem Konto ist die Grundlage für die Rente inklusive Kapitalertrag. Was du siehst ist was du kriegst. Die meisten Arbeitgeber überlassen ihren Mitarbeitern die Investitionsentscheidung, obwohl einige den Arbeitgeberanteil auf eine bestimmte Anzahl von Investitionen mit geringerem Risiko beschränken.

Es gibt auch individuelle Pensionspläne für Führungskräfte mit hohem Einkommen.

Es gibt ein Produkt namens Deferred Profit Sharing Plan (DPSP), das manchmal bestimmten Mitarbeiterklassen zur Verfügung stand. DPSP kann Ausübungsregeln wie eine Rente haben, sie dürfen jedoch auf ein RRSP übertragen werden. Wenden Sie sich an Ihren Finanzexperten, wenn Sie einen DPSP haben.

Unabhängig davon, welche Art von Rente Sie haben, müssen Rentenpläne sehr spezifische Regeln befolgen, die je nach Provinz variieren können. Die Rentenvorschriften umfassen Dinge wie:

• Berechtigung: Die richtlinienbegründenden Arbeitnehmer sind berechtigt, dem Pensionsplan anzugehören, in der Regel handelt es sich um Vollzeitbeschäftigte, Festangestellte, es können aber auch Mitglieder einer Tarifeinheit oder bestimmter Beschäftigungsstufen sein. Das Pensionsplandokument und das Mitarbeiterhandbuch werden es buchstabieren, und Sie können sich jederzeit an Ihren Ansprechpartner in der Personalabteilung wenden, wenn Sie Hilfe benötigen.

• Ausübung: Unverfallbarkeit bezieht sich darauf, dass ein Mitarbeiter Anspruch auf Arbeitgeberbeiträge hat, die auf das Pensionskonto des Mitarbeiters eingezahlt werden. Gemäß der Rentengesetzgebung der meisten kanadischen Gerichtsbarkeiten bieten arbeitgeberfinanzierte Pläne eine sofortige Unverfallbarkeit:Sobald Sie zur Teilnahme am Rentenplan berechtigt sind, haben Sie Anspruch auf alle Arbeitgeberbeiträge, die in Ihrem Namen geleistet werden. Sie haben immer Anspruch auf eigene Beiträge. Die Zuteilung kann auch auf der Grundlage von Dienstjahren erfolgen. Das Mitarbeiterhandbuch und das Pensionsplandokument müssen angeben, was die Vesting-Regel ist. Wenn Sie das Unternehmen verlassen, bevor Sie vollständig unverfallbar sind, erhalten Sie nur Ihre eigenen Beiträge zurück.

• Einschließen: Dies ist einer der größten und verwirrendsten Unterschiede zwischen einem RPP und einem RRSP. Nach einer bestimmten Zeit, in der Regel basierend auf den Jahren der Planzugehörigkeit oder Dienstjahren, werden die Mittel im Pensionsplan „gesperrt“ und die Gelder können bis zum in der Rente festgelegten Rentenalter nicht mehr bar bezogen werden Plandokument. Viele Arbeitgeber übertragen und fixieren gleichzeitig die Arbeitgeberbeiträge. Einige Bundesländer haben Ausnahmen von den Sperrregeln für Konten mit geringem Guthaben, bei finanziellen Härtefällen oder verkürzter Lebenserwartung aufgrund einer schweren Krankheit. Die Sperrung gilt sowohl für Arbeitgeber- als auch für Arbeitnehmergelder. Diese Informationen sind wichtig, wenn Sie versuchen, Ihre Pensionsgelder an einen anderen Ort zu überweisen.

Ein weiterer Unterschied zwischen RPP und RRSP besteht darin, dass Sie keine Abhebungen von Ihrem RPP vornehmen dürfen, während Sie bei dem Unternehmen beschäftigt sind. Eine Entnahme aus dem Pensionskonto ist nur möglich, wenn ein Mitarbeiter das vorzeitige oder ordentliche Rentenalter erreicht, das Arbeitsverhältnis beendet oder stirbt. Wenn ein Mitarbeiter das Arbeitsverhältnis vor Erreichen des Rentenalters beendet, müssen die Gelder gemäß der Rentengesetzgebung, die diesen Plan regelt, gebunden bleiben. Wird eine Rente während einer Beziehungszerstörung geteilt, gelten die Sperrregeln auch nach der Übertragung des Geldes an den Ehegatten weiter. Wenn der Mitarbeiter immer noch für das Unternehmen arbeitet, ist es dem ehemaligen Ehepartner häufig nicht gestattet, die Mittel aus dem Plan zu entfernen, bis der Mitarbeiter dazu berechtigt ist.

Wir haben diesen praktischen Artikel mit weiteren Informationen zu verschiedenen Arten von Altersvorsorgekonten verfasst.

So übertragen Sie ein Rentensparkonto auf ein anderes Finanzinstitut in Kanada

Das Übertragen von Altersguthaben von einem Finanzinstitut zu einem anderen ist einfach, solange Sie die Regeln befolgen.

RRSP-Überweisungen

Um Ihre RRSP ohne steuerliche Konsequenzen von einem Finanzinstitut auf ein anderes zu übertragen, müssen Sie ein Formular T-2033 Direct Transfer Under Subsection 146.3(14.1), 147.5(21) or 146(21), or Paragraph 146(16) ausfüllen. (a) oder 146.3(2)(e). Ihre Finanzinstitution hält einen Vorrat dieser Formulare bereit. Wenn sie nicht wissen, was das Formular ist, fragen Sie nach der Muster-RRSP-Plannummer. Wenn sie diese Informationen nicht haben, sind sie möglicherweise nicht bei CRA registriert und Sie können Ihre RRSP nicht ohne steuerliche Konsequenzen an sie übertragen. Wenn Sie sich nicht an den Namen des Formulars erinnern können, reicht „RRSP-Überweisungsformular“ normalerweise aus. Entweder die Institution, die Ihren RRSP hat, oder die Institution, die den RRSP erhalten wird, kann die Übertragungsanfrage stellen.

Sie benötigen die folgenden Informationen:

• Formular T2033 Direktüberweisung gemäß Unterabschnitt 146.3(14.1), 147.5(21) oder 146(21) oder Abschnitt 146(16)(a) oder 146.3(2)(e), das Sie entweder vom übertragenden oder vom empfangenden Finanzamt erhalten können Institution. Ohne dieses Formular behandelt das Finanzinstitut dies als normale Abhebung, was zu einer enormen Steuerrechnung führen kann.

• Den Namen und die Kontonummer des Plans, den Sie übertragen möchten, den Namen des Finanzinstituts und die Niederlassungsadresse.

• Der Name und die Kontonummer des Plans, auf den Sie das Geld überweisen möchten, der Name des Finanzinstituts und die Niederlassungsadresse. (Das neue RRSP muss geöffnet sein, bevor die Übertragung initiiert werden kann.)

• Ein aktueller Kontoauszug, der den Kontostand zeigt (es sei denn, es handelt sich um eine teilweise RRSP-Überweisung.)

• Ihr Name und Ihre Sozialversicherungsnummer (SIN) sowie der Name und die SIN Ihres Partners, wenn es sich um ein Ehegattenkonto handelt.

• Ob Sie eine vollständige oder teilweise Überweisung durchführen und ob Sie „in bar“ oder „in Form“ überweisen. Der gebräuchlichste Ansatz, eine „in bar“-Überweisung, bedeutet, dass Ihr Finanzinstitut alle Ihre Investitionen verkauft und den resultierenden Saldo „in bar“ auf Ihr neues RRSP-Konto überweist. Eine Sachüberweisung bedeutet, dass Sie die verschiedenen Anlagen so, wie sie sind, von einem Konto auf ein anderes übertragen. Dies ist nur möglich, wenn das empfangende Finanzinstitut über dieselben Investitionen verfügt.

• HINWEIS: Wenn Sie einen unwiderruflichen Begünstigten benannt haben, muss dieser der Übertragung zustimmen. Dazu müssen sie das gesetzliche Vertragsalter für die Provinz haben, in der sich Ihr RRSP befindet (normalerweise 18 oder 19 Jahre alt). Mit anderen Worten, wenn Sie Ihr 5-jähriges Kind als unwiderruflichen Begünstigten bestimmt haben, um sicherzustellen, dass Ihr Ex das Geld nicht in seine schmuddeligen Pfoten bekommt, dann haben Sie kein Glück, bis das Kind das in Ihrer Provinz erforderliche gesetzliche Alter erreicht .

• Wenn es sich um einen Ehegatten-RRSP handelt, benötigen Sie die Unterschrift Ihres Partners, und der empfangende RRSP muss auch ein Ehegattenkonto sein.

• Sobald der Papierkram erledigt ist, wird sich ein Finanzinstitut mit dem anderen in Verbindung setzen und die Überweisung wird eingeleitet. Es kann in der Regel 5–10 Tage dauern, bis die Übertragung abgeschlossen ist und in Ihrem neuen Konto angezeigt wird.

RPP-Übertragungen

Geld kann nur dann aus einem Pensionsplan übertragen werden, wenn der Mitarbeiter das Arbeitsverhältnis beendet hat, in den Ruhestand getreten ist oder der Mitarbeiter verstorben ist. Solange Sie noch für das Unternehmen tätig sind, können Sie keine Pensionskasse beziehen.

Sie benötigen die folgenden Informationen:

• Den Namen und die Kontonummer des Plans, den Sie übertragen möchten, den Namen des Finanzinstituts und die Niederlassungsadresse.

• Der Name und die Kontonummer des Plans, auf den Sie das Geld überweisen möchten, der Name des Finanzinstituts und die Niederlassungsadresse.

• Eine Erklärung, die den kumulierten Wert Ihrer DC-Planleistungen zeigt, oder eine versicherungsmathematische Erklärung, die den umgewandelten Wert zeigt, wenn Sie einen DB-Plan haben. Diese erhalten Sie von Ihrer Personalabteilung oder Ihrem Leistungsverwalter. Die Erklärung gibt auch an, unter welcher Provinz die Gelder gebunden sind.

• Ein Formular T-2151 Direct Transfer of a Single Amount gemäß Subsection 147(19) oder Section 147.3, das Sie von dem empfangenden Finanzinstitut erhalten können. Die übertragende Einrichtung gibt die Sperrbestimmungen auf dem Übertragungsformular an.

• Ihr Name und Ihre SIN-Nummer.

• Wenn Sie das in Ihrem Pensionsplandokument angegebene Rentenalter noch nicht erreicht haben und die Gelder gesperrt sind, müssen die Gelder auf ein Locked-in Retirement Account (LIRA), ein Locked-in RRSP, einen Life Income Fund ( LIF), sofern in Ihrem Wohnsitzland verfügbar, oder ein Locked-in-RRIF (LRIF), sofern in Ihrem Wohnsitzland verfügbar.

• WENN Ihre Gelder nicht gesperrt sind, können Sie sie auf ein RRSP überweisen oder in bar abheben, vorbehaltlich der normalen Einkommensteuerregeln.

• DPSPs werden unter Verwendung einer T-2151-Direktüberweisung eines einzelnen Betrags gemäß Unterabschnitt 147(19) oder Abschnitt 147.3 übertragen, es gibt jedoch keine Sperrbestimmungen.

Regeln für die Übertragung von Altersguthaben

• Informieren Sie sich, welche Art von Altersvorsorgeplan Sie haben, bevor Sie zu Ihrem Finanzinstitut gehen, um die Übertragung zu beantragen. Am einfachsten ist es, eine aktuelle Erklärung mitzubringen, um Verzögerungen aufgrund fehlender Unterlagen zu vermeiden. Zur Sicherstellung der Einhaltung des Einkommensteuergesetzes und etwaiger Landesrentenregelungen ist das richtige Formular einzusenden.

• Sie können RRSP-Gelder nicht auf ein gesperrtes Konto überweisen, und Sie können gesperrte Gelder nicht auf ein nicht gesperrtes Konto übertragen. Sie können gesperrte Gelder auf eine LIRA, LIF, LRIF oder gesperrte RRSP übertragen, aber Sie können keine neuen Beiträge leisten.

• Sie müssen das korrekte Formular bereitstellen, um die Überweisung zu veranlassen, oder sie wird als normale Auszahlung behandelt und unterliegt der normalen Quellensteuer und wird in Ihr Einkommen aufgenommen.

• Direktüberweisungen von registrierten Konten lösen keinen Steuerabzug aus und Sie müssen den Betrag nicht bei Ihrer Einkommenssteuer angeben. Wenn Sie freigeschaltete Gelder haben und diese als Einmalzahlung erhalten, müssen diese bei der Einkommenssteuererklärung in Ihr Einkommen aufgenommen werden, und Sie erhalten ein T4A-Formular, das den abgehobenen Betrag und die an der Quelle einbehaltene Einkommenssteuer zeigt.

Transfer von registrierten Geldern an eine andere Person

Überweisungen registrierter Gelder sind nur zwischen Konten derselben Person zulässig. Es gibt ein paar Ausnahmen:

Zusammenbruch der Beziehung

Wenn Sie Ihre Renten- oder RRSP-Fonds aufgrund einer Trennung der Beziehung aufteilen, müssen Sie eine Kopie der Trennungsvereinbarung oder des Gerichtsbeschlusses sowie den ausgefüllten T2220-Transfer von einem RRSP, RRIF, PRPP oder SPP zu einem anderen RRSP, RRIF vorlegen , PRPP oder SPP on Breaking of Marriage or Common-law Partnership für RRSP-Fonds oder ein T2151 für RPP-Fonds.

Pensionsfonds und Beziehungszerfall

Etwas differenzierter sieht es bei Pensionskassen aus:

• Wenn der Eigentümer der Mittel (Rentenempfänger) noch beschäftigt ist und Rentenfonds geteilt werden, können die Mittel erst übertragen werden, wenn der Arbeitnehmer das Arbeitsverhältnis beendet hat, das ordentliche oder vorzeitige Rentenalter erreicht hat oder verstorben ist (mehr dazu in einer Minute). Häufig richtet der Planverwalter den Partner mit einem eigenen Konto innerhalb des Pensionsplans und der Übertragung von Vermögenswerten auf dieses Konto ein, während die Mittel im Plan belassen werden.

• Allfällige für den Arbeitnehmer geltende Sperrbestimmungen gelten für die geteilten Pensionskassen weiter.

• Wenn die Mittel abgehoben werden können, muss der ehemalige Partner ein ausgefülltes Formular T-2151 Direct Transfer of a Single Amount gemäß Unterabschnitt 147(19) oder Abschnitt 147.3 sowie eine Kopie der Trennungsvereinbarung oder des Gerichtsbeschlusses vorlegen.

• Die Gelder müssen auf ein LIRA, LIF, LRIF oder Locked-in RRSP übertragen werden, bis der ehemalige Partner das im Pensionsplanvertrag des Mitarbeiters festgelegte vorzeitige oder normale Rentenalter erreicht.

Ehepartner-RRSP und Aufschlüsselung der Beziehung

Wenn die überwiesenen RRSP-Gelder von einem Ehegattenkonto stammen, auf dem der Beitragszahler die Steuerquittung erhält, müssen einige zusätzliche Regeln befolgt werden:

• Sie müssen eine T2220-Überweisung von einem RRSP, RRIF, PRPP oder SPP zu einem anderen RRSP, RRIF, PRPP oder SPP bei Auflösung der Ehe oder Lebenspartnerschaft für RRSP-Fonds vorlegen.

• Sie müssen eine Kopie des Gerichtsbeschlusses oder der Trennungsvereinbarung vorlegen, in der angegeben ist, wie das Konto aufgeteilt werden soll.

• Der Beitragende und der Partner müssen zum Zeitpunkt der Übertragung getrennt und getrennt leben.

• Es dürfen weder im Jahr des Überweisungsantrags noch in den beiden vorangegangenen Jahren Einzahlungen auf das Ehegattenkonto getätigt worden sein.

• Im Jahr des Überweisungsantrags dürfen keine Abhebungen vom Ehegattenkonto stattgefunden haben.

• Sobald die Bedingungen erfüllt sind, wird das Geld auf ein Konto für den Ehepartner überwiesen, und die Ehegattenbezeichnung wird vom Konto entfernt, wenn noch Geld vorhanden ist.

Tod des Rentners

Folgendes müssen Sie über RRSP- und RPP-Übertragungen wissen, wenn der Rentenempfänger gestorben ist.

UVP

• Wenn der Rentenempfänger eines RRSP stirbt und einen Partner als Begünstigten benannt hat, hat er Anspruch auf eine steuerfreie direkte Übertragung der RRSP-Erlöse des Rentenempfängers auf seinen eigenen RRSP. Steht auf dem RRSP-Konto die Begünstigtenbezeichnung „Nachlass“, ist eine steuerfreie Direktüberweisung nicht möglich, auch wenn der Partner im Testament als Begünstigter genannt wird. Registrierte Pläne und Versicherungen sind grundsätzlich von der Erbschaft ausgeschlossen und können sofort übertragen werden. Wenn die Bezeichnung jedoch „Nachlass“ lautet, werden die Erlöse Teil des Nachlassvermögens und müssen nachgewiesen werden.

• Sie müssen eine ausgefüllte T2033-Direktübertragung gemäß Unterabschnitt 146.3(14.1), 147.5(21) oder 146(21) oder Abschnitt 146(16)(a) oder 146.3(2)(e) vorlegen

• Wenn der Rentenempfänger einen namentlich genannten Ehepartner und einen Lebenspartner hat, der nicht der Definition von „Ehepartner“ im Einkommensteuergesetz entspricht, kann der Erlös an den namentlich genannten Ehepartner gezahlt werden. (Diese Situationen können schnell hässlich werden, also überprüfen Sie Ihre Bezeichnungen der Begünstigten, wenn Ihre frühere Beziehung in einer Trennung oder Scheidung endete...)

• Ist der genannte Begünstigte ein Kind oder Enkel des Rentenempfängers und war der Rentenempfänger wegen körperlicher oder geistiger Beeinträchtigung finanziell abhängig, so ist das Kind/Enkel berechtigt, die Mittel steuerfrei zu überweisen, die Mittel können jedoch nur übertragen werden verwendet, um eine befristete Rente zu kaufen.

• Wenn der Begünstigte jemand anderes als der Partner oder das unterhaltsberechtigte Kind ist, betrachtet die CRA das Konto zum Zeitpunkt des Todes als gekündigt, und die Erlöse müssen in bar abgehoben werden und unterliegen den normalen Steuervorschriften. Der Wert des Kontos umfasst die Erträge aus dem Nachlass für Einkommensteuerzwecke.

RPP

Wie so ziemlich alles andere, was mit Pensionskassen zu tun hat, gibt es (sehr!) spezifische Regeln für den Tod eines Rentenempfängers. Folgendes müssen Sie wissen.

• Stirbt der Rentenempfänger einer RPP und hat einen namentlich genannten Partner, der die Definition des Ehepartners im geltenden Rentengesetz erfüllt, MUSS das Guthaben des Rentenkontos an den Ehepartner ausgezahlt werden, auch wenn in einem Testament oder im Testament eine andere Begünstigtenbezeichnung angegeben ist das Konto. (Dies gilt auch, wenn der Rentenempfänger und der Ehepartner zum Zeitpunkt des Todes des Rentenempfängers getrennt waren und es einen Lebenspartner gibt, der NICHT die Definition des Ehepartners im geltenden Rentenrecht erfüllt. Die Dinge können kompliziert werden, wenn die Mittel vorhanden sind auf den Lebenspartner übertragen und dann tritt der gesetzliche Ehegatte vor. )

• Rentenzahlungen an den Partner können auf ein RRSP, ein RRIF oder eine Rente übertragen werden. WENN der benannte Begünstigte einen Registered Disability Savings Plan (RDSP) hat, kann er den Erlös an den RDSP überweisen.

• Ist der genannte Begünstigte ein Kind oder Enkel des Rentenempfängers und war der Rentenempfänger wegen körperlicher oder geistiger Beeinträchtigung finanziell abhängig, so ist das Kind/Enkel berechtigt, die Mittel steuerfrei zu überweisen, die Mittel können jedoch nur übertragen werden verwendet, um eine befristete Rente zu kaufen.

• Der Partner muss das Formular T-2151 „Direct Transfer of a Single Amount“ gemäß Unterabschnitt 147(19) oder Abschnitt 147.3 sowie eine Kopie der Sterbeurkunde und des Testaments vorlegen.

• Wenn der benannte Begünstigte nicht der Partner ist, wird der Rentenerlös in einer Summe ausgezahlt und unterliegt den normalen Einkommensteuerregeln und dem Steuerabzug. Der Betrag wird auf einem T4A dokumentiert.

Wie lange dauert es, Rentengelder zu überweisen

Normalerweise werden einfache Überweisungen innerhalb von 5 bis 10 Werktagen abgeschlossen. Fehlen jedoch Formulare oder stimmen der benannte Anwartschaftsberechtigte und die Regelungen nicht überein (z. es kann zu Verzögerungen kommen.)

Es ist immer eine gute Idee, sich an einen Finanzexperten zu wenden, um sicherzustellen, dass Sie über alle erforderlichen Anforderungen und Unterlagen verfügen, um Verzögerungen zu vermeiden.

So überweisen Sie eine US-Rente nach Kanada

Wenn Sie eine Zeit lang in den USA gearbeitet haben, haben Sie möglicherweise Altersvorsorge in einem 401K oder IRA angehäuft. WENN Sie nach Kanada ziehen, haben Sie vier Möglichkeiten:

1. Lassen Sie das Geld auf dem US-Konto und lassen Sie es von einem Finanzberater verwalten. Kanadische Einwohner dürfen Steuern auf US-Rentenkonten aufschieben, bis sie beginnen, die Gelder abzuheben. Wenn Sie jedoch das Arbeitsverhältnis beendet haben, müssen Sie möglicherweise alle 401K-Einnahmen an eine IRA überweisen, und damit sind Steuern verbunden. Wenn Sie älter als 59,5 Jahre sind, können Sie 20 % Quellensteuer auf den Restbetrag zahlen, und wenn Sie unter 59,5 Jahre alt sind, müssen Sie möglicherweise 30 % zahlen. Wenden Sie sich an einen US-Steuerexperten, um die beste Option zu ermitteln.

2. Wenn Sie sich dafür entscheiden, das Konto aufzulösen und es als Pauschalbetrag abzuheben, wird dies ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen. Wie viel Sie zahlen müssen, hängt von Ihrem Wohnsitzland zum Zeitpunkt der Auszahlung ab. Wenn Sie noch in den USA ansässig sind, gelten die US-Steuersätze. Wenn Sie nach Kanada gezogen sind, gelten die kanadischen Steuersätze. Möglicherweise müssen Sie dem US-Planverwalter ein W8-BEN vorlegen. Bevor Sie diese Option in Betracht ziehen, sollten Sie mit einem Steuerexperten mit Erfahrung im US-kanadischen Steuerrecht sprechen.

3. Wenn Sie das anrechenbare Rentenalter erreicht haben, kann es sinnvoll sein, mit dem Rentenbezug zu beginnen. Sie werden weiterhin besteuert, jedoch auf die Höhe der Rentenzahlung und nicht auf den vollen Wert des Kontos. Der anwendbare Steuersatz hängt von Ihrem Wohnsitzland ab, wenn die Zahlungen getätigt werden.

4. Übertragen Sie Ihr US-Konto auf ein kanadisches RRSP. Das wird schnell kompliziert, also warte mal:

Schritt 1

Eröffnen Sie eine IRA und übertragen Sie Ihre 401K darauf, während Sie noch in den USA ansässig sind. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um festzustellen, welche Art von IRA für Sie in Ihrer speziellen Situation am sinnvollsten ist. Kanada erkennt Roth IRAs nicht als „ausländische Rentenvereinbarungen“ an, was zu Komplikationen führen könnte, wenn Sie versuchen, sie nach Kanada zu übertragen. Sprechen Sie daher unbedingt mit einem Steuerexperten mit Erfahrung in Überweisungen zwischen den USA und Kanada.

Schritt 2

Ziehen Sie nach Kanada (eh) und eröffnen Sie ein RRSP.

Schritt 3

Hier wird es kompliziert:

• Kanada und die USA haben ein gegenseitiges Steuerabkommen, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die Steuersätze hängen vom Wohnsitzland des Steuerzahlers ab, sodass Sie nur in einem Land Steuern zahlen.

• Um eine IRA an den RRSP zu übertragen, muss der volle Wert eingelöst und überwiesen werden. Wie viel Steuern einbehalten werden, hängt von Ihrem Alter ab:Wenn Sie älter als 59,5 Jahre sind, erhebt das Doppelbesteuerungsabkommen eine Steuer von 15 % auf Rentenzahlungen. Wenn Sie unter 59,5 Jahre alt sind, wird Ihnen eine zusätzliche Strafe von 10 % für eine vorzeitige Auszahlung auferlegt, die leider nicht erstattungsfähig ist.

• Konvertieren Sie den Wert in Kanadische Dollar. Atmen Sie tief ein.

Dinge, die Sie wissen sollten:

1. Der volle Wert der Pauschalüberweisung in Kanadischen Dollar wird Ihrem Einkommen in dem Jahr hinzugefügt, in dem die Überweisung abgeschlossen ist. Die an den IRS gezahlte Steuer in Höhe von 15 % wird zu einer ausländischen Steuergutschrift, die Sie in Kanada zurückfordern können.

2. Das zusätzliche Einkommen aus dem Wert der Pauschalüberweisung schafft RRSP-Spielraum, der die zusätzliche Steuer ausgleichen kann, indem die Pauschalüberweisung zu Ihrem ausgelösten Einkommen hinzugefügt wird. Dieser zusätzliche RRSP-Raum muss im Jahr seiner Erstellung genutzt werden und kann im Gegensatz zum normalen RRSP-Raum nicht übertragen werden. Benutze es oder verliere es.

3. Wenn Sie über ausreichende Einnahmen verfügen, können Sie auch mit der Rückforderung der Auslandsteuergutschrift beginnen, aber je nach Höhe Ihres Einkommens kann es mehrere Jahre dauern, bis der volle Betrag zurückerstattet ist.

Ihre spezifische Situation kann von diesen allgemeinen Informationen abweichen, und grenzüberschreitende Finanztransaktionen können schnell seitwärts verlaufen. Lassen Sie sich am besten von einem Fachmann mit Erfahrung in grenzüberschreitenden Überweisungen beraten, um sicherzustellen, dass alles zu Ihrem Vorteil funktioniert.

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