Was ist der Pooled Registered Pension Plan (PRPP)?

In Kanada bieten viele kleine und mittlere Unternehmen ihren Mitarbeitern keinerlei Altersversorgung an. Im Jahr 2012 führte die Bundesregierung den Pooled Registered Pension Plan ein, um diese Mitarbeiter beim Sparen für den Ruhestand zu unterstützen.

PRPP vs. RPP

PRPP ähnelt einem beitragsorientierten (auch als Geldkauf bezeichneten) registrierten Pensionsplan, was die Regeln zu Beitragsgrenzen, Beitrittsberechtigung und wann ein Mitarbeiter auf die Mittel zugreifen kann. Anders ist es, weil Arbeitgeberbeiträge freiwillig sind.

Diese Pläne werden vom Office of the Superintendent of Financial Institutions (OSFI) in einem Gesetz geregelt, das als Pooled Registered Pension Plan Act bezeichnet wird. Damit eine Provinz ihren Einwohnern PRPP anbieten kann, muss diese Provinz eine Vereinbarung mit OSFI haben.

PRPP-Berechtigung und Bewerbung

Das PRPP steht Mitarbeitern zur Verfügung, die in Yukon, Nunavut und den Nordwest-Territorien leben, Mitarbeitern, die in Ontario, Nova Scotia, Saskatchewan oder British Columbia leben, oder Bundesangestellten, die in Branchen wie Banken, Schifffahrt und Schifffahrt, interprovinziellem Transport und Kommunikation arbeiten.

Um Anspruch auf ein PRPP zu haben, darf Ihr Arbeitgeber keine Altersversorgung anbieten, oder Sie müssen einer Arbeitnehmerklasse angehören, die sich nicht qualifiziert. Sie qualifizieren sich auch, wenn Sie in einer der Provinzen leben, die ein multilaterales Abkommen mit OSFI, Nunavut oder den Territorien abgeschlossen haben, und selbstständig sind.

Wenn Ihr Arbeitgeber sich dafür entscheidet, ein PRPP anzubieten, entscheidet er, welcher Mitarbeiterklasse beizutreten berechtigt ist, z. B. Angestellte, Vollzeitbeschäftigte, gewerkschaftlich organisierte oder nicht gewerkschaftlich organisierte, Teilzeitbeschäftigte, Manager und Vorgesetzte usw. Wenn Sie in die berechtigte Klasse passen Als Mitglied werden Sie automatisch in das PRPP aufgenommen. Sie haben 60 Tage nach Beginn Ihrer Mitgliedschaft Zeit, Ihrem Arbeitgeber schriftlich mitzuteilen, ob Sie kündigen möchten. Wenn Sie sich entscheiden, die Mitgliedschaft im Plan aufgrund religiöser Überzeugungen zu kündigen, können Sie jederzeit kündigen. Danach können Sie die Mitgliedschaft nicht kündigen, solange Sie für den Arbeitgeber arbeiten und der Arbeitgeber den Plan weiterhin anbietet.

Arbeitgeber können Beiträge in Ihrem Namen erst nach Ablauf der 60-tägigen Opt-out-Frist abziehen und abführen.

Arbeitgeber müssen einen Vertrag mit einem von OSFI zugelassenen Administrator abschließen. Der Administrator kümmert sich um alle Details des Plans. Die einzige Rolle des Arbeitgebers besteht darin, den Plan aufzustellen, die Arbeitnehmer zu beraten und Beiträge einzubehalten und zu überweisen. In Kanada sind derzeit nur 4 PRPP verfügbar. Sie werden angeboten von:

• Industrielle Alliance, Assurance et Services Financiers Inc.

• London Life Insurance Corp.

• Sonnenleben

• Manulife

PRPP-Beitragsgrenzen

Einer der Hauptunterschiede zwischen einem regulären RPP und einem PRPP sind die Arbeitgeberbeiträge. Bei einem RPP haben entweder ein leistungsorientierter oder ein beitragsorientierter RPP obligatorische Arbeitgeberbeiträge, und der Arbeitgeber entscheidet, ob Arbeitnehmer ebenfalls Beiträge leisten können. In einem PRPP sind Arbeitgeberbeiträge optional.

Sobald Sie 12 ununterbrochene Monate lang Beiträge geleistet haben, können Mitglieder zwischen 3 und 60 Monaten Beitragsurlaub nehmen und dann ihre Beiträge wieder aufnehmen. Sie können dies unbegrenzt oft tun, solange Sie dazwischen 12 aufeinanderfolgende Monate beitragen.

Der Höchstbetrag, den eine Person zu einem PRPP beitragen kann, ist ein Betrag in Höhe ihrer RRSP-Beitragsgrenze für das Jahr. Alle Beiträge zu einem PRPP werden von dem Betrag abgezogen, den sie im selben Jahr zu ihrem RRSP oder Ehegatten-RRSP beitragen können. Es ist Sache des Mitarbeiters, diese Informationen zu verfolgen. Die RRSP-Beitragsgrenzen sind in Ihrer Steuererklärung enthalten, die die kanadische Steuerbehörde (CRA) verschickt, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Sie können auch online überprüfen, ob Sie ein Konto bei CRA haben.

Wenn Sie weniger als 2000 $ zu viel beitragen, dürfen Sie die überschüssigen Beiträge nicht zum Ausgleich Ihrer geschuldeten Steuern verwenden, aber Sie werden nicht mit einer Strafe belegt. Wenn Sie mehr als 2000 US-Dollar zu viel spenden, wird Ihnen eine Strafe in Höhe von 1 % des überschüssigen Betrags für jeden Monat auferlegt, in dem das Guthaben auf dem Konto verbleibt. Um die Strafe zu berechnen und die Gelder zu entfernen, müssen Sie ein Formular T3012A „Tax Deduction Waiver on the Refund of your Unused RRSP, PRPP, or SPP Contributions from your RRSP“ ausfüllen, das die CRA auffordert, auf die normalerweise einbehaltenen Steuern zu verzichten bei einer Auszahlung.

PRPP-Entnahmen

PRPP gelten als Rentenpläne, daher folgen sie den Regeln des Rentenplans für Dinge wie den Zugang zu Geldern. Normalerweise können Sie auf die Gelder erst zugreifen, wenn Sie innerhalb von 10 Jahren das normale Rentenalter erreicht haben. Es gibt einige Ausnahmen für Dinge wie kleine Guthaben, verkürzte Lebenserwartung oder wenn Sie nicht in Kanada ansässig sind.

Wenn Sie das Arbeitsverhältnis beenden oder Ihr Arbeitgeber das PRPP nicht mehr anbietet, können Sie Ihre Gelder aus dem Plan übertragen, sie müssen jedoch eingeschlossen bleiben.

Benötigen Sie weitere Informationen?

OSFI hat Mitgliederhandbücher für Mitarbeiter, die in den Gebieten leben, und für jede der Provinzen, die derzeit PRPP haben.