408k-Pläne

408(k) Altersvorsorgepläne bieten eine einfache Alternative zu 401(k)-Plänen für kleine Unternehmen. Sie stehen nur Arbeitgebern mit 25 oder weniger Beschäftigten zur Verfügung. zu dieser Gruppe gehören auch Selbständige. Diese Pläne werden als vereinfachte Personalvorsorgepläne (SEP-Pläne) bezeichnet. Der Name 408(k) leitet sich aus dem Teil des IRS-Codes ab, der sich mit der Besteuerung von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen zum Plan befasst.

IRS-Bestimmungen

Alle Arbeitnehmerbeiträge zu einem qualifizierten 408(k)-Plan sind im laufenden Jahr steuerabgegrenzt und steuerlich abzugsfähig. Der Arbeitnehmer zahlt keine Steuern auf die Arbeitgeberbeiträge. Es gibt eine jährliche Beitragsgrenze, die sich nach dem Gehalt des Arbeitnehmers richtet. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass der Mitarbeiter Vorsteuerdollar platzieren kann, bis zu einer bestimmten Grenze, im Konto. Am Ende des Jahres, wenn der Arbeitnehmer sein Einkommen meldet, Dieses Geld wird vom Einkommen abgezogen. Der Arbeitnehmer wird erst besteuert, wenn er Geld vom Konto abhebt, und der Steuersatz entspricht dem Steuersatz der natürlichen Person zum Zeitpunkt des Bezuges. Wie 401(k) und andere Altersvorsorgepläne, 408(k)-Konten sind bis zu einem qualifizierten Alter "gesperrt". Bei einem Bezug vor dem Alter von 59 1/2 Jahren werden zusätzlich zu den regulären Steuerzahlungen 10 Prozent Strafe fällig.

Arbeitgeberbeiträge

Der Hauptgrund für die Verwendung eines SEP 408(k) qualifizierten Plans anstelle eines unabhängigen Rentenkontos besteht darin, dass der Arbeitgeber auch Beiträge auf das Konto leisten kann. Mit einer IRA, der Mitarbeiter verwaltet sein eigenes Alterskonto selbstständig. Die Option 408(k) ermöglicht es dem Arbeitnehmer, von seinem Arbeitgeber Leistungen in Bezug auf die Altersvorsorge zu erhalten. Der Arbeitgeber kann die Arbeitnehmerbeiträge angleichen oder einen Pauschalbeitrag leisten – dies liegt ganz im Ermessen des einzelnen Arbeitgebers. Der Vorteil für den Arbeitgeber, jedoch, ist, dass der Mitarbeiter das Konto selbst verwaltet. Der Arbeitgeber muss die 401(k)-Verwaltung nicht bezahlen.

Einrichten eines 408(k)

Ihr Arbeitgeber muss derjenige sein, der die Einrichtung eines 408(k)-Plans initiiert. Der Arbeitgeber muss weniger als 25 Arbeitnehmer haben. Weiter, der Plan muss bis zum 30. Dezember des Jahres vor dem Steuerjahr, in dem die Beiträge abgezogen werden, erstellt werden. Der Arbeitgeber muss alle Arbeitnehmer über die Regeln und Vorschriften für den Plan informieren. Zum Beispiel, eine Mitteilung an die Mitarbeiter sollte sie über die SEP-Option informieren, den Betrag, den der Arbeitgeber beisteuert und welche Arbeitnehmer anspruchsberechtigt sind.

Beitrag zu einem 408(k)

Wenn Ihr Arbeitgeber diesen Plan anbietet, Sie können auf jeden Gehaltsscheck bis zu einem bestimmten Höchstbetrag Beiträge leisten. Ihre Beiträge werden sofort dem Konto gutgeschrieben. Ihr Arbeitgeber kann den Abgleich sofort abgleichen oder den Abgleich auf einen späteren Zeitpunkt verschieben, dies muss jedoch in den SEP-Planunterlagen festgelegt werden. Wenn Sie selbstständig sind, die Art und Weise, in der Sie Gelder einzahlen, wird wichtig sein. Sie können sich entweder ein Gehalt von Ihrem Unternehmen auszahlen und Beiträge vom Gehalt abziehen, oder wenn Ihr Gehalt dem Gewinn Ihres Unternehmens entspricht, Sie können einen Teil des Unternehmensgewinns einzahlen. Die Grenzen hängen davon ab, für welche dieser Optionen Sie sich entscheiden.