Was ist eine qualifizierte Altersvorsorge?

Um die Amerikaner zu ermutigen, mehr Geld für ihren Ruhestand zu sparen, Die Bundesregierung hat bestimmte Arten von Altersvorsorgeplänen geschaffen, die Steuervorteile bieten. Bekannt als qualifizierte Altersvorsorge, diese Pläne erfüllen die spezifischen Anforderungen des Internal Revenue Code.

Arbeitgeber erstellen qualifizierte Altersvorsorgepläne im Namen ihrer Mitarbeiter, die wählen können, ob sie an dem Plan teilnehmen oder nicht. Qualifizierte Altersvorsorgepläne werden gemäß den Standards des Employee Retirement Income Security Act von 1974 verwaltet. besser bekannt als ERISA.

Qualifizierte vs. nicht qualifizierte Pläne

Der Hauptunterschied zwischen einem qualifizierten Pensionsplan und einem nicht qualifizierten Pensionsplan besteht darin, dass qualifizierte Pläne Steuervorteile bieten. Genauer, Beiträge in qualifizierte Pläne werden auf Vorsteuerbasis geleistet und das Vermögen wächst steuerfrei, ohne dass die Einkommensteuer fällig wird, bis der Bezug im Ruhestand beginnt. Dadurch kann das Altersguthaben schneller wachsen, als wenn es jährlich steuerpflichtig wäre.

Zusätzlich, Beiträge zu bestimmten Arten von qualifizierten Altersvorsorgeplänen verringern das laufende steuerpflichtige Einkommen der Arbeitnehmer. Arbeitnehmer müssen im Allgemeinen warten, bis sie das Rentenalter erreicht haben – normalerweise 59½ –, um mit Auszahlungen beginnen zu können; Andernfalls, Es können Vorfälligkeitsentschädigungen anfallen und Steuern zu den aktuellen ordentlichen Einkommensteuersätzen erhoben werden. Einige Pläne, jedoch, ermöglichen es Mitarbeitern, sich Geld von ihrem Planguthaben zu leihen und so Steuern und Strafen zu vermeiden.

Inzwischen, Beispiele für nicht qualifizierte Altersversorgungspläne sind Pläne mit aufgeschobener Vergütung, Bonuspläne für Führungskräfte, und Split-Dollar-Lebensversicherungen.

Kategorien von qualifizierten Altersvorsorgeplänen

Es gibt zwei Hauptkategorien von qualifizierten Altersversorgungsplänen:leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne. Bei leistungsorientierten Plänen, Mitarbeiter erhalten nach ihrer Pensionierung einen garantierten Geldbetrag, unabhängig davon, wie sich die zugrunde liegenden Anlagen entwickeln. Mit anderen Worten, das anlagerisiko liegt beim arbeitgeber, das vermögen zur deckung der planverbindlichkeiten sachgerecht anzulegen.

Ein traditioneller Pensionsplan ist die häufigste Art von leistungsorientierten Plänen. Diese Pläne werden hauptsächlich von Arbeitgebern, und Mitarbeiter müssen in der Regel für eine bestimmte Anzahl von Jahren im Unternehmen arbeiten, um vollständig anspruchsberechtigt (oder unverfallbar) zu sein, um Leistungen zu erhalten.

Beitragsorientierte Pläne verlagern die Hauptverantwortung für die Altersvorsorge von den Arbeitgebern auf die Arbeitnehmer. Zusätzlich, Mitarbeiter tragen auch das gesamte Anlagerisiko – sie müssen konsequent Geld sparen und Vermögen sinnvoll anlegen, um einen Ruhestandsnotizgeld zu bilden. Jedoch, Arbeitgeber können die Beiträge der Arbeitnehmer auf ihre Altersvorsorgekonten ausgleichen.

Innerhalb von qualifizierten Plänen können nur bestimmte Arten von Investitionen getätigt werden. Diese variieren je nach Art des Plans, umfassen jedoch im Allgemeinen Aktien, Fesseln, Immobilie, und Investmentfonds. Einige Pläne haben auch damit begonnen, alternative Investitionen in qualifizierte Pläne aufzunehmen, wie Private Equity und Hedgefonds.

Arten von beitragsorientierten Plänen

Die häufigste Art von beitragsorientierten Plänen ist ein 401k-Plan. Wie oben beschrieben, Mitarbeiter schieben in jeder Lohnperiode einen bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts in den Plan, was ihr laufendes zu versteuerndes Einkommen und damit die laufende Steuerbelastung mindert. Arbeitgeber können sich dafür entscheiden, die Beiträge der Arbeitnehmer prozentual zu ergänzen – zum Beispiel 50 Cent für jeden von den Mitarbeitern beigesteuerten Dollar – bis zu einem Prozentsatz des Gehalts des Mitarbeiters.

Für das Steuerjahr 2021, Mitarbeiter können bis zu 19 US-Dollar zurückstellen, 500, es sei denn, sie sind 50 Jahre oder älter. In diesem Fall, sie können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6 USD in Anspruch nehmen, 500, Erhöhung ihres gesamten zulässigen Gehaltsaufschubs für das Jahr auf 26 USD, 000.

Eine weitere übliche Art von beitragsorientierten Plänen ist ein 403(b)-Plan. Dies ist im Wesentlichen dasselbe wie ein 401k-Plan, mit den gleichen jährlichen Aufschubgrenzen, aber es ist speziell für Mitarbeiter öffentlicher Schulen konzipiert, bestimmte gemeinnützige Organisationen, und Minister. Und ein 457-Plan ist ein 401k-Typ-Plan, der für Regierungsangestellte entwickelt wurde.

Ein vereinfachter Altersvorsorgeplan (SEP) ist ein qualifizierter Altersvorsorgeplan für Selbständige. Die jährlichen Beitragsgrenzen für SEPS sind deutlich höher als die Grenzen für 401k-Pläne:Im Steuerjahr 2021 Selbständige können bis zu 57 US-Dollar einzahlen, 000 oder 25 % des Nettogewinns des Unternehmens an einen SEP.

Ein Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter, oder EINFACHER Plan, ähnelt einem 401k-Plan, wurde jedoch speziell für kleine Unternehmen entwickelt. Wie der Name andeutet, diese Pläne sind einfacher als 401k-Pläne und bieten niedrigere Start- und Verwaltungskosten, Dies erleichtert es kleinen Unternehmen, ihren Mitarbeitern eine Altersvorsorge anzubieten. Jedoch, die Stundungsgrenzen sind niedriger:Im Jahr 2020 Mitarbeiter können bis zu 13 US-Dollar aufschieben, 500 oder 16 $, 500, wenn sie 50 oder älter sind.

Weiterlesen: Arten von Altersvorsorgeplänen für Einzelpersonen

Nächster Schritt bei der Vorbereitung auf den Ruhestand

Sowohl qualifizierte als auch nicht qualifizierte Altersvorsorgepläne können einen Platz in Ihrer Altersvorsorgestrategie haben.

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