Verstehen der IRA-Rückzugsstrafe und wie man sie vermeidet

Was ist eine IRA-Rückzugsstrafe?

Eine IRA-Rückzugsstrafe tritt auf, wenn der IRS eine Gebühr für Einzelpersonen wegen Verstoßes gegen bestimmte Vorschriften beim Rücktritt von einer IRA festsetzt. Abhängig von Ihrem Alter können unterschiedliche IRA-Auszahlungsregeln gelten.

Wenn Sie jünger als 59 1/2 Jahre alt sind, wird Ihnen eine 10-prozentige Strafe für vorzeitige Verteilung auferlegt, wenn Sie Geld von einem IRA entfernen, es sei denn, Sie treffen bestimmte Ausnahmen. Wenn Sie 70 1/2 Jahre oder älter sind, droht Ihnen möglicherweise eine RMD-Strafe, wenn Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen nicht vornehmen, die auf 50 Prozent des Betrags geschätzt werden, den Sie hätten abheben sollen. Glücklicherweise gibt es Dinge, die Sie tun können, um dies zu vermeiden diese Strafen.

Statistiken zu IRA-Abhebungen

Der IRS berichtet, dass etwas mehr als 13 Millionen Menschen im Jahr 2015 Beiträge zu irgendeiner Art von IRA geleistet haben, dem letzten Jahr, für das die Behörde Daten gemeldet hat. Die Einzelpersonen leisteten in diesem Jahr Gesamtbeiträge in Höhe von fast 64 Milliarden US-Dollar. Fast 19 Millionen Steuerzahler haben im Laufe des Jahres fast 295 Milliarden US-Dollar von IRAs abgehoben.

Mit zunehmendem Alter der Babyboomer dürften die Geldbeträge, die abgehoben werden, in den nächsten Jahrzehnten weiter steigen. Für ältere Erwachsene ist es wichtig, ihre erforderlichen Mindestausschüttungen zu verstehen, damit sie Strafen für die Nichteinnahme ihrer RMDs vermeiden können. Auch jüngere Personen sollten sich der Vorfälligkeitsentschädigung bewusst sein, um diese ebenfalls zu vermeiden.

Verschiedene Arten von IRAs

Ein IRA steht für eine individuelle Altersvorsorge oder ein individuelles Alterskonto. Es handelt sich um ein steuerbegünstigtes Altersvorsorgevehikel, das Ihre Beiträge bis zur Rente steuerfrei wachsen lässt. Es gibt verschiedene Arten von IRAs, einschließlich der folgenden:

• Traditionelle IRA
• RothIRA
• EINFACHE IRA
• SEP-IRA

Traditionelle IRAs können von Einzelpersonen eröffnet werden. Die Beiträge gehen vor Steuern ein, sodass sie bis zu ihrer Auszahlung steuerfrei wachsen können. Die Leute zahlen dann Steuern, wenn sie das Geld abheben. Ein Roth IRA hat Beiträge auf einer Nachsteuerbasis. Wenn ihr Geld nach der Pensionierung abgehoben wird, müssen die Eigentümer keine Steuern zahlen. Eine vorzeitige Ausschüttung von einem Roth IRA erfolgt, wenn Sie irgendwelche Ihrer Einkünfte entnehmen, bevor Sie das Alter von 59 1/2 Jahren erreichen.

SIMPLE IRAs sind arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne, die zum Nutzen der Arbeitnehmer eingerichtet wurden. Beiträge gehen vor Steuern ein, und die Ausschüttungen werden zum Zeitpunkt der Entnahme besteuert. SEPIRAs sind eine andere Art von arbeitgebergesponserten IRA. Bei diesen IRAs werden alle Beiträge vom Arbeitgeber geleistet. Es sind die Kontoinhaber, die zum Zeitpunkt der Auszahlung besteuert werden.

Details zu IRAs

Jede Art von IRA hat unterschiedliche Merkmale und Vorteile. Eine traditionelle IRA hat Vorsteuerbeiträge, und die geleisteten Beiträge können während des Jahres, in dem sie geleistet werden, auf den Einkommensteuerformularen abgesetzt werden. Die IRA hat jährliche Beitragsgrenzen von 6.000 $ für Personen unter 50 Jahren und von 7.000 $ für Personen über 50 Jahren.

Kontoinhaber werden mit ihren normalen Einkommensteuersätzen besteuert, wenn sie Geld von einer IRA abheben. Wenn sie beim Ausscheiden aus einer IRA jünger als 59 1/2 Jahre alt sind, wird den Eigentümern eine vorzeitige Strafe von 10 Prozent auferlegt, sofern keine Ausnahme gilt.

Personen, die IRAs besitzen, müssen RMDs ab dem 1. April nehmen, wenn sie 70 1/2 Jahre alt werden. Wenn sie die erforderlichen Ausschüttungen nicht entgegennehmen, wird ihnen eine Strafe in Höhe von 50 % des Betrags auferlegt, den sie hätten nehmen sollen.

Roth IRAs sind anders. Sie haben zwar die gleichen jährlichen Beitragsgrenzen wie herkömmliche IRAs, sie werden jedoch nach Steuern erhoben und sind nicht von Ihrer Einkommenssteuer absetzbar. Es gibt verschiedene Roth IRA Auszahlungsregeln. Wenn Ihr Roth IRA seit mindestens fünf Jahren geöffnet ist, können Sie Ihre Beiträge jederzeit zurückziehen. Ihre Einkünfte können Sie jedoch nicht zurückziehen.

Wenn Sie von einem IRA, das ein Roth-Konto ist, abheben, bevor Sie das Alter von 59 1/2 Jahren erreichen, ist es wichtig, dass Sie sicherstellen, dass Sie keine Einnahmen mitnehmen, da Sie sonst eine Strafe von 10 Prozent zahlen müssen. Es gibt einige Ausnahmen von der Roth IRA Vorfälligkeitsentschädigung, einschließlich der folgenden:

• Behinderung des Kontoinhabers
• Tod des Besitzers
• Ausschüttungen im Rahmen einer qualifizierten häuslichen Beziehung, um die IRA bei einer Scheidung aufzuteilen
• Zahlung für qualifizierte Hochschulausgaben
• Reihe von im Wesentlichen gleichen Zahlungen
• Bis zu 10.000 $ für einen erstmaligen Hauskauf
• Zahlung für nicht erstattete medizinische Kosten, die 10 % Ihres Einkommens übersteigen
• Zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien, wenn Sie länger als 12 aufeinanderfolgende Wochen arbeitslos waren
• Rollovers bei korrekter Ausführung

Eine SEPIRA ist eine Art IRA, die von kleinen Arbeitgebern und Selbständigen eingerichtet werden kann. Bei dieser Art von IRA werden die Beiträge auf Vorsteuerbasis geleistet und sind abzugsfähig. Diese Art von IRA eignet sich am besten für Selbstständige oder Unternehmen mit wenigen Mitarbeitern, da der Geschäftsinhaber den gleichen Prozentsatz auf die Konten der Mitarbeiter einzahlen muss wie auf sein eigenes Konto.

Die Beitragsgrenzen sind für SEP IRAs höher. Arbeitgeber können bis zu 25 Prozent ihres Einkommens zu einer SEPIRA oder bis zu einem Höchstbetrag von 56.000 US-Dollar beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Für Auszahlungen vor Vollendung des 59. Lebensjahres gilt eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 Prozent, sofern keine Ausnahme gilt. SEP IRAs haben auch RMDs, die beginnen, nachdem Sie das Alter von 701/2 erreicht haben.

Eine einfache IRA ist eine weitere vom Arbeitgeber gesponserte IRA, die von Arbeitgebern eingerichtet werden kann. Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, Beiträge zu den Konten zu leisten, können dies aber freiwillig tun. Diese Konten funktionieren ähnlich wie 401(k)-Pläne. Die jährliche Beitragsgrenze für Mitarbeiter zu SIMPLEIRA-Konten beträgt 13.000 $, wenn sie jünger als 50 Jahre alt sind, und weitere 3.000 $ pro Jahr, wenn sie älter als 50 Jahre sind.

SIMPLE IRAs haben eine Frühverteilungsstrafe von 10 Prozent für Personen, die jünger als 59 1/2 Jahre sind. Es gibt auch RMDs, die beginnen, nachdem die Eigentümer 70 1/2 Jahre alt geworden sind. Wenn sie es versäumen, mit der Abhebung von einer IRA zu beginnen, wenn sie dazu aufgefordert werden, wird ihnen eine Strafe in Höhe von 50 % des Betrags auferlegt, der hätte abgehoben werden sollen.

Arten von IRA-Verteilungen

Es gibt eine Reihe verschiedener Arten von IRA-Verteilungen. Es ist wichtig, dass Sie jeden Typ verstehen, damit Sie sicherstellen können, dass Sie die IRA-Widerrufsregeln befolgen und vermeiden, mit einer IRA-Widerrufsstrafe belegt zu werden.

Eine vorzeitige Auszahlung tritt auf, wenn Sie sich von einer IRA zurückziehen, bevor Sie das Alter von 59 1/2 Jahren erreichen. Diese Art der Auszahlung verstößt gegen die Auszahlungsregeln der IRA, sofern keine Ausnahme gilt. Der Rücktritt von einer IRA unter Verstoß gegen die Regeln führt zu einer IRA-Rückzugsstrafe von 10 Prozent. Diese Strafe wird zusätzlich zu allen Steuern erhoben, die Ihnen auferlegt werden. Ein Vorbehalt ist, dass die Strafe auf 25 Prozent erhöht wird, wenn Sie innerhalb von zwei Jahren nach Ihrer ersten Einzahlung Gelder von einer SIMPLE IRA abheben.

Mit Ausnahme von Roth IRAs sind für die anderen Typen Mindestausschüttungen oder RMDs erforderlich, die am 1. April beginnen, wenn Sie 70 1/2 Jahre alt werden. Zu diesem Zeitpunkt müssen Sie beginnen, sich jedes Jahr mit einer Rate von 4 Prozent des Gesamtguthabens von einer IRA zurückzuziehen. Die IRA-Abhebungsstrafe für das Versäumnis, RMDs zu nehmen, beträgt 50 Prozent des Betrags, den Sie hätten nehmen sollen.

Die IRA-Auszahlungsregeln erlauben es Menschen, IRA-Ausschüttungen für Notlagen zu nehmen. Eine Notlage wird vom IRS als schwere und unmittelbare finanzielle Not definiert. Danach dürfen Menschen in Notlagen nur so viel beziehen, wie sie zur Deckung des unmittelbaren finanziellen Bedarfs benötigen. Härteverteilungen führen nicht zu einer IRA-Rückzugsstrafe, solange sie die Vorschriften einhalten.

Eine andere Art der Auszahlung, bei der keine 10-prozentige Strafe anfällt, ist ein SEPP. Hierbei handelt es sich um eine Reihe von im Wesentlichen gleichen Zahlungen, die aperiodisch über Ihre Lebenserwartung oder über die Lebenserwartung Ihres Anspruchsberechtigten nach Ihrem Tod verteilt werden.

Gemäß den IRA-Auszahlungsregeln wird keine IRA-Vorfälligkeitsentschädigung festgesetzt, wenn Ihre Begünstigten beginnen, Ausschüttungen von der IRA zu erhalten, die sie nach Ihrem Tod von Ihnen geerbt haben. Die Regeln bezüglich der Behandlung einer geerbten IRA hängen davon ab, ob der Begünstigte Ihr Ehepartner oder ein Nicht-Ehepartner ist.

Eine weitere Ausnahme von der IRA-Entzugsstrafe ist, wenn Personen eine vorzeitige Auszahlung von ihrem Konto vornehmen, weil sie vollständig und dauerhaft behindert sind. Ihr Arzt muss jedoch bestätigen, dass Ihr Zustand dauerhaft, andauernd oder unheilbar ist, um die Strafe zu vermeiden.

Sie können auch einen Vorbezug von anIRA nehmen, um Ihre qualifizierten Hochschulkosten oder die qualifizierten Hochschulkosten eines unmittelbaren Familienmitglieds zu bezahlen. Qualifizierte Ausgaben umfassen Ihre Studiengebühren, Gebühren und Bücher, jedoch nicht die Kosten für Ihre Unterkunft und Verpflegung gemäß den IRA-Rückzugsregeln. Auszahlungen für qualifizierte Bildungsausgaben werden nicht mit einer IRA-Auszahlungsstrafe belegt.

Wie hoch wird die Strafe für die vorzeitige Verteilung sein?

Die Vorfälligkeitsentschädigung, die Sie möglicherweise gemäß den IRA-Abhebungsregeln zahlen müssen, hängt wie folgt von der Art Ihres Kontos ab:

• Traditionelle Frühabhebungsstrafe der IRA von 10 Prozent
• Roth IRA-Abhebungsstrafe von 10 Prozent, aber einige Abhebungen sind davon ausgenommen
• SEP IRA Vorfälligkeitsentschädigung von 10 Prozent
• SIMPLE IRAstrafe von 25 Prozent innerhalb der ersten zwei Jahre oder 10 Prozent nach den ersten zwei Jahren

Bitte konsultieren Sie Ihren eigenen Steuer- oder Finanzberater, bevor Sie Änderungen vornehmen oder Maßnahmen ergreifen.

Ausnahmen von Strafen für vorzeitige Verteilung

Es gibt mehrere IRA-Ausnahmen für vorzeitige Auszahlungen, die keine IRA-Auszahlungsstrafe nach sich ziehen. Unter den IRA-Auszahlungsregeln zahlen Sie keine Strafe, nachdem Sie 59 1/2 erreicht haben, wenn Sie Ausschüttungen entgegennehmen. Wenn Sie an aSIMPLE IRA teilnehmen, das über automatische Registrierungsfunktionen verfügt, werden Sie nicht für eine unzulässige vorzeitige Auszahlung bestraft.

Personen, die sich als Erstkäufer von Eigenheimen qualifizieren, können eine vorzeitige Auszahlung von einer IRA bis zu 10.000 US-Dollar für den Kauf ihres Eigenheims erhalten. Sie können sich als erstmaliger Eigenheimkäufer qualifizieren, solange Sie in den zwei Jahren vor dem Datum Ihres Eigenheimkaufs an keinem Eigenheim beteiligt waren. Das Geld muss innerhalb von 120 Tagen nach Vornahme des Vorbezugs von anIRA für den Erwerb Ihres neuen Eigenheims ausgegeben werden.

Wenn Sie erhebliche Steuernachzahlungen schulden, kann der IRS Ihre IRA erheben. Ihnen wird keine Roth IRA-Abhebungsstrafe oder eine traditionelle IRA-Strafe für Gelder auferlegt, die von der IRS erhoben werden.

Es gibt auch IRA-Ausnahmen für vorzeitigen Rücktritt von der Strafe für Krankheitskosten. Wenn die Höhe Ihrer nicht erstatteten medizinischen Kosten mehr als 10 Prozent Ihres Einkommens beträgt, können Sie Geld abheben, um diese zu bezahlen.

Sie können auch eine vorzeitige Auszahlung von einer IRA in Anspruch nehmen, um Ihre Krankenversicherungsprämien zu bezahlen, wenn Sie arbeitslos sind. Um eine vorzeitige Auszahlung von einer IRA zu erhalten, um die Kosten Ihrer Krankenversicherung zu bezahlen, müssen Sie mindestens 12 aufeinanderfolgende Wochen lang arbeitslos sein.

Sie können eine vorzeitige Ausschüttung von einem Roth IRA oder einem anderen Rentensparkonto nehmen, wenn Sie ein qualifizierter militärischer Reservist sind, der zum aktiven Dienst einberufen wird. In diesem Fall wird Ihnen keine Roth IRA-Rückzugsstrafe auferlegt.

Sie können eine traditionelle oder RothIRA-Rückzugsstrafe vermeiden, wenn Sie Beiträge zurückziehen und bis zum verlängerten Rückgabetermin zurückgeben. Sie müssen die Beiträge innerhalb von 60 Tagen zurückzahlen oder sie in eine neue IRA übertragen, um die Strafe zu vermeiden.

Überschläge können ohne Strafe durchgeführt werden. Dazu gehören Roth-Rollover im Plan und berechtigte Ausschüttungen, die innerhalb von 60 Tagen in einen anderen IRA-Plan oder IRA eingebracht werden.

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