Verständnis der Steuern auf eine geerbte IRA und der geerbten IRA-Regeln

Was ist eine vererbte IRA? Wie hoch sind die Steuern auf eine geerbte IRA?

Ein vererbter IRA bezieht sich auf einen IRA, der vom ursprünglichen Kontoinhaber an einen Begünstigten weitergegeben wird, nachdem der Kontoinhaber stirbt. Es ist wichtig, dass Menschen die geerbten IRA-Regeln für verschiedene Begünstigte und Erben verstehen.

Müssen Sie Steuern auf eine geerbte IRA zahlen? Ob Sie Steuern auf eine geerbte IRA zahlen müssen, hängt von der Art der IRA ab, die Sie gemäß den geerbten IRA-Regeln erhalten. Sie müssen normalerweise keine geerbten IRA-Steuern zahlen, wenn Sie eine Roth IRA erben. Wenn Sie eine traditionelle IRA erben, müssen Sie im Allgemeinen Steuern zahlen. Ehegatten und nicht eheliche Begünstigte haben unterschiedliche Regeln für geerbte IRAs. Die Steuern auf eine vererbte IRA werden zum Zeitpunkt der Ausschüttung festgesetzt, es sei denn, es handelt sich um eine vererbte Roth IRA.

Geerbte IRA-Statistiken

Das CPAJournal berichtet, dass 48,9 Millionen Haushalte IRAs mit einem Gesamtwert von 5,4 Billionen US-Dollar besitzen. 39 Prozent dieser IRAs sind im Besitz von Personen, die der Babyboomer-Generation angehören. Im Durchschnitt können Amerikaner, die derzeit 65 Jahre alt sind, damit rechnen, noch 19,4 Jahre zu leben.

Mit der größeren Zahl älterer Menschen, die IRAs halten, wird in den nächsten 20 Jahren eine beträchtliche Menge an Vermögenswerten von den Babyboomern auf ihre Erben übertragen. Es ist wichtig, dass Sie die Regeln für vererbte IRA und die Steuern auf eine vererbte IRA verstehen, wenn Sie Vermögenswerte von Ihren Eltern, von einem Ehepartner oder eine vererbte IRA von einem Nicht-Ehepartner erhalten.

Was sind die übernommenen IRA-Regeln?

Steuern auf eine geerbte IRA werden auf die Ausschüttungen festgesetzt, die Sie in dem Jahr nehmen, in dem Sie sie einnehmen. Es gibt unterschiedliche ererbte IRA-Regeln für Ehegatten und Nicht-Ehegatten-Begünstigte. Ehepartner, die IRAs erben, haben mehrere Optionen unter den geerbten IRA-Regeln. Sie können sich dafür entscheiden, die IRAs als ihre eigenen zu behandeln oder stattdessen so behandelt zu werden, als ob sie Begünstigte ohne Ehepartner sind.

Gemäß den ererbten IRA-Regeln können Ehepartner wählen, das Vermögen in ihre eigenen IRAs zu übertragen, so dass sie nicht mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen müssen, bevor sie das Alter von 70 1/2 Jahren erreichen, was ihnen helfen könnte, zu vermeiden, in eine höhere Steuerklasse gedrängt zu werden gezwungen, mehr Steuern auf eine geerbte IRA zu zahlen.

Begünstigte, die nicht Ehegatten sind, müssen innerhalb eines Jahres nach dem Tod der ursprünglichen IRA-Kontoinhaber gemäß den IRA-Verteilungsregeln für Begünstigte mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen. Wenn sie dies nicht tun, müssen sie die gesamten Guthaben innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod der ursprünglichen Eigentümer abheben. Begünstigte, die nicht mit dem Ehepartner verheiratet sind, können das Geld jederzeit abheben, müssen jedoch ererbte IRA-Steuern auf die von ihnen abgehobenen Beträge zahlen.

Traditionelle geerbte IRAs, geerbte Roth-IRAs und geerbte 401.000-Konten

Traditionell vererbte IRAs sind traditionelle IRAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs, die den Begünstigten überlassen werden, wenn die Kontoinhaber sterben. SEP IRAs und SIMPLEIRAs werden traditionelle vererbte IRAs, nachdem die Kontoinhaber verstorben sind, und folgen denselben Regeln.

Geerbte Roth IRAs ermöglichen es den Begünstigten, Auszahlungen vorzunehmen, ohne Steuern zu zahlen. Sie können sich jedoch nicht dafür entscheiden, das Geld auf den Roth IRA-Konten zu behalten, wie es die ursprünglichen Kontoinhaber tun konnten.

Vererbte 401(k)-Konten sind 401(k)-Pläne, die von Ehepartnern oder Nicht-Ehepartnern geerbt werden. So wie Sie Steuern auf eine geerbte IRA zahlen müssen, müssen Sie auch Steuern auf eine geerbte 401 (k) zahlen. Gemäß den Regeln für einen vererbten 401(k) werden die Steuern auf einen vererbten 401(k) zu dem Zeitpunkt festgesetzt, zu dem Sie Ausschüttungen erhalten. Der Erbschaftssteuersatz, wenn Sie Ausschüttungen von einem geerbten 401(k) oder einem traditionellen IRA erhalten, ist Ihr gewöhnlicher Einkommenssteuersatz.

Die Regeln für einen geerbten 401 (k) unterscheiden sich je nachdem, ob Sie ein Ehepartner oder ein Nicht-Ehepartner sind. Die geerbten 401 (k) Rollover-Regeln erlauben Ehepartnern, die Gelder auf ihre eigenen Konten zu übertragen. Die geerbten 401(k)-Rollover-Regeln gestatten es Begünstigten, die nicht Ehegatten sind, jedoch nicht, die Gelder auf ihre eigenen Konten zu übertragen. Sie können die Gelder auf ein Konto übertragen, das Sie gemäß den 401(k)-Regeln für vererbte IRA als vererbtes IRA ausgewiesen haben.

IRA-Begünstigte

Es gibt unterschiedliche Regeln für jede Art von Begünstigten einer IRA. Ein Begünstigter einer IRA kann ein Ehepartner, ein Nicht-Ehepartner oder eine Einheit wie ein Trust sein. Ein Ehegatte, der ein Begünstigter einer IRA ist, kann die geerbte IRA so behandeln, als wäre sie seine eigene. Er oder sie kann sich auch dafür entscheiden, die Mittel zu übertragen oder sich so zu verhalten, als ob er oder sie ein Begünstigter ohne Ehepartner wäre.

Wenn der Ehepartner der Begünstigte einer geerbten IRA von einem Eigentümer ist, der am oder nach dem erforderlichen Anfangsmindestausschüttungsdatum gestorben ist, hat der Ehepartner die folgenden Optionen:

• Kann die IRA wie seine eigene behandeln
• Verteilen Sie das Vermögen der IRA anhand einer Lebenserwartungstabelle über sein Leben
• Verteilung des Vermögens nach Alter des Eigentümers ab dem Todesjahr

Wenn der Ehegatte der Begünstigte ist und eine IRA von einer Person erbt, die vor Erreichen des erforderlichen Beginndatums gemäß den RMD-Regeln für vererbte IRA gestorben ist, hat er oder sie die folgenden Optionen:

• Behandle die IRA als ihre eigene
• Entfernen Sie das gesamte Guthaben innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Ehepartners
• Nehmen Sie Ausschüttungen gemäß der Lebenserwartungstabelle, wobei die Ausschüttungen nicht beginnen, bevor der Eigentümer gemäß den geerbten IRA-RMD-Regeln das Alter von 70 1/2 Jahren erreicht hätte

Den gesamten Restbetrag bis zum Ende des fünften Jahres abzuheben, hat seine Nachteile. Wenn Sie sich dafür entscheiden, das gesamte Geld in einer Summe abzuheben, müssen Sie Steuern auf eine geerbte IRA zu Ihrem normalen Einkommenssteuersatz zahlen. Dies kann bedeuten, dass die Auszahlung des gesamten Guthabens Ihres Ehepartners Sie in dem Jahr, in dem Sie die Ausschüttung vornehmen, in eine höhere Steuerklasse drängen und Sie dazu zwingen könnte, mehr Steuern auf eine geerbte IRA zu zahlen.

Ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter einer IRA hat einige Optionen gemäß den IRA-Regeln für Begünstigte. Er oder sie kann das gesamte Guthaben der IRA bis zum 31. Dezember des Jahres einlösen, das auf den Tod des ursprünglichen Kontoinhabers folgt, oder ab diesem Zeitpunkt mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen Datum gemäß den IRA RMD-Regeln für Begünstigte. Er oder sie kann sich stattdessen dafür entscheiden, es innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod einzulösen.

Berücksichtigen Sie all diese Optionen als IRA-Begünstigter. Schiebt Sie eine Ausschüttung in eine höhere Steuerklasse, zahlen Sie in dem Jahr, in dem Sie sie beziehen, einen höheren Erbschaftsteuersatz. Es kann am besten sein, in den Jahren, in denen Sie davon ausgehen, in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, zu versuchen, höhere Ausschüttungen vorzunehmen.

Schließlich kann ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter einer IRA wählen, die Ausschüttungen auszudehnen, indem er ein geerbtes IRA-Konto einrichtet. Der Begünstigte einer IRA kann das geerbte IRA-Konto einrichten und dann gemäß einer Lebenserwartungstabelle die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen.

Wenn eine geerbte IRA zwischen Geschwistern aufgeteilt wird, ist es wichtig, die IRA-Übertragungsregeln zu verstehen. Die Depotbank der IRA sollte in der Lage sein, die Gelder an separate IRAs zu überweisen, die die Geschwister mit sich selbst als Begünstigte eingerichtet haben.

Wenn eine geerbte IRA zwischen Geschwistern aufgeteilt wird, ist es wichtig, die Verteilungen nicht direkt zu nehmen, wenn Sie vermeiden möchten, Steuern zum Zeitpunkt der Einnahme zu zahlen. Die IRA-Überweisungsregeln erlauben Ihnen, eine Treuhänder-zu-Treuhänder-Überweisung auf Ihr geerbtes IRA-Konto zu beantragen, damit Sie das Geld für einen längeren Zeitraum steuerbefreit wachsen lassen können.

Eine Einheit wie ein Trust oder ein Nachlass kann ebenfalls Begünstigter einer IRA sein. Wenn Sie der Vertreter eines Unternehmens sind, das einen IRA geerbt hat, muss das Unternehmen wahrscheinlich innerhalb von fünf Jahren Ausschüttungen des gesamten IRA entgegennehmen. Die einzige Ausnahme wäre, wenn alle Begünstigten des Trusts Einzelpersonen sind. In diesem Fall können die Ausschüttungen entsprechend der Lebenserwartungstabelle des ältesten Begünstigten gestreckt werden.

Begünstigte geerbte IRA und Steuern auf einen geerbten 401(k)

Für die Besteuerung eines geerbten IRA und eines geerbten 401(k) gelten je nach Kontotyp unterschiedliche Regeln. Ein IRA-Begünstigter einer geerbten traditionellen IRA muss Steuern auf geerbte IRA-Ausschüttungen zahlen, wenn das Geld vom Konto abgebucht wird.

Begünstigte herkömmlicher IRAs können sich entscheiden, das gesamte IRA-Konto unmittelbar nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers auszuzahlen. Die Verwendung anderer Strategien für IRA-Auszahlungen kann jedoch dazu beitragen, Ihre Steuerrechnung zu reduzieren und die Zahlung von Steuern auf eine geerbte IRA für Jahre aufzuschieben.

Ein Stretch-IRA ermöglicht es Ihnen, die erforderlichen Mindestauszahlungen über Ihr Leben basierend auf Ihrer Lebenserwartung vorzunehmen. Die Stretch-IRA-Option ermöglicht es, dass der größte Teil des Guthabens Ihres geerbten Kontos steuerbegünstigt wächst. Die erforderlichen Mindestausschüttungen, die Sie nehmen müssen, werden in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen in den Jahren, in denen Sie sie nehmen, berücksichtigt. Sie müssen keine Steuern auf eine geerbte IRA für das Geld zahlen, das sich innerhalb des Kontos befindet, bis Sie anfangen, Ausschüttungen entgegenzunehmen.

Wenn Sie Roth IRA erben, gelten andere IRA-Regeln für Begünstigte, solange das Konto mindestens fünf Jahre vor dem Tod des Eigentümers finanziert wurde. In diesem Fall müssen Sie keine Steuern auf eine IRA zahlen, die eine Roth IRA ist, die Sie geerbt haben. Wenn die Roth IRA fünf Jahre oder länger nicht finanziert wurde, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.

Während Sie Steuern auf eine geerbte IRA zahlen müssen, müssen Sie keine Steuern auf die Ausschüttungen zahlen, wenn Sie eine Roth IRA als Nicht-Ehepartner erben. Es gibt keine Steuern auf geerbte Roth IRA-Ausschüttungen. Sie müssen jedoch ab dem 31. Dezember des Jahres, das auf den Tod des Kontoinhabers folgt, Ausschüttungen von dem Konto vornehmen. Wenn Sie dies nicht tun, müssen Sie alle Gelder bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Tod abheben.

Begünstigte, die nicht Ehegatten sind, können das Geld von einem Roth IRA, das sie geerbt haben, gemäß den Rollover-Regeln für geerbte IRA auf geerbte Roth IRA-Konten übertragen. Sie können die Mittel jedoch nicht auf ihre bestehenden Roth IRA-Konten übertragen und müssen jährlich die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen. Obwohl Sie das Geld nicht einfach auf dem Konto belassen können, müssen Sie keine Steuern auf geerbte Roth IRA-Konten zahlen.

Wenn Sie ein Ehepartner sind, der eine Roth IRA oder eine traditionelle IRA erbt, gestatten Ihnen die geerbten IRA-Rollover-Regeln, die Gelder auf Ihr eigenes Konto zu übertragen. Wenn Sie ein Ehepartner sind, der eine IRA erbt, die eine Roth IRA ist, müssen Sie keine Steuern auf eine geerbte IRA zahlen, und Sie können zulassen, dass die Mittel auf einer steuerbegünstigten Basis weiter wachsen.

Die Regeln für einen geerbten 401 (k) besagen, dass Sie Steuern zahlen müssen. Die von Ihnen entnommenen Ausschüttungen unterliegen keiner 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie jünger als 59 1/2 Jahre alt sind.

Gemäß den Regeln für einen geerbten 401 (k) zahlen Sie Steuern auf den Betrag der Abhebungen während des Jahres, in dem Sie sie nehmen. Die vererbten 401(k)-Regeln gestatten es Ehepartnern, die Gelder auf ihre eigenen Konten zu übertragen, aber nicht die Begünstigten, die nicht Ehepartner sind, die Gelder auf ihren eigenen Konten zu vermischen.

Hatte der Kontoinhaber keinen bestimmten Begünstigten, werden die Erlöse der IRA an den Nachlass gezahlt. Das Konto muss innerhalb von fünf Jahren vollständig verteilt werden. Dies schränkt die Wachstumsfähigkeit der Gelder auf dem Konto ein, da die Lebensdauer der IRA begrenzt wird.

Wenn Sie erfahren, dass Sie eine IRA erben und entweder vererbte IRA-Steuern vermeiden oder stattdessen zulassen möchten, dass die Vermögenswerte an andere Begünstigte weitergegeben werden, haben Sie die Möglichkeit, eine vererbte IRA abzulehnen. Wenn Sie eine IRA erben und darauf verzichten möchten, müssen Sie dies innerhalb von neun Monaten nach dem Tod des Kontoinhabers tun. Sie müssen die IRA auch ablehnen, bevor Sie die darin enthaltenen Vermögenswerte in Besitz nehmen.

Wichtigkeit der Auswahl eines Begünstigten für Ihre IRA

Gemäß den IRA-Begünstigtenregeln werden die Erlöse Ihrer IRA nicht durch die Bestimmungen Ihres Testaments geleitet. Es ist wichtig, dass Sie einen Begünstigten für Ihre IRA auswählen. Wenn Sie dies nicht tun, werden die Erlöse Ihrer IRA an Ihren Nachlass weitergegeben und gemäß den Intestat-Gesetzen Ihres Bundesstaates weitergegeben, anstatt wie Sie vielleicht wünschen, dass das Konto gehandhabt wird.

Wenn Sie Ihr IRA-Konto eröffnen, können Sie einen Begünstigten gemäß den IRA-Begünstigtenregeln auf dem Begünstigtenbestimmungsformular benennen. Mit diesem Formular können Sie angeben, wie die Gelder auf Ihrem Konto nach Ihrem Tod gemäß den IRA-Regeln für Begünstigte behandelt werden. Sie können Ihren Ehepartner, Ihr Kind, Ihren Freund oder eine Wohltätigkeitsorganisation oder Stiftung als Begünstigte Ihrer IRA benennen.

Andere Faktoren, die Begünstigte berücksichtigen sollten

Neben der Kenntnis der IRA-Verteilungsregeln für Begünstigte gibt es einige andere Faktoren, die Sie berücksichtigen sollten. Sie müssen zuerst feststellen, ob Sie als Begünstigter der IRA einer anderen Person aufgeführt sind. Denken Sie daran, dass gemäß den IRA-Verteilungsregeln der Begünstigte, der auf dem Begünstigtenbezeichnungsformular genannt wird, die Erlöse der IRA erhält. Die Begünstigtenbezeichnungen ersetzen Testamente.

Wenn Sie als Begünstigter benannt sind und eine IRA von einem Elternteil erben oder eine IRA von einem Ehepartner geerbt haben, sollten Sie die Übertragung der Gelder auf dem geerbten Konto von Treuhänder zu Treuhänder beantragen. Die Ausschüttungen von einem geerbten IRA können in andere Konten investiert werden. Sie sollten auch sicherstellen, dass Sie die RMD-Regeln der IRA für Begünstigte verstehen.

Ein wichtiger Faktor, den Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie die Steuern auf einen geerbten IRA oder die Steuern auf einen geerbten 401 (k) minimieren möchten, ist die Vermischung von geerbten IRAs. Wenn Sie eine IRA von einem Elternteil erben oder eine IRA von einem Nicht-Ehepartner geerbt haben, können Sie die Gelder nicht einfach in Ihre eigene IRA übertragen. Stattdessen müssen Sie eine geerbte IRA eröffnen und sich selbst als Begünstigten benennen.

Die IRA-RMD-Regeln für Begünstigte besagen, dass Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen von dem geerbten IRA-Konto nehmen müssen. Der Verzicht auf eine geerbte IRA ist eine weitere Option, wenn Sie die Zahlung von Steuern auf eine geerbte IRA vermeiden oder den Erlös an andere Begünstigte weitergeben möchten. Schließlich, wenn Sie es sind der Begünstigte einer geerbten IRA von einem Nicht-Ehepartner, haben Sie mit Ihrer geerbten IRA keinen Insolvenzschutz.

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