401(k)-Äquivalent in Kanada

Viele Arbeitgeber in den Vereinigten Staaten bieten einen Rentenplan namens 401(k) an, bei dem es sich um einen beitragsorientierten Plan handelt. Das bedeutet, dass die dem Planteilnehmer zur Verfügung stehende Rentenleistung eine Funktion des Betrags ist, den er in den Plan einzahlt, aller Beträge, die vom Arbeitgeber ergänzt oder eingezahlt werden, und wie gut sich die von ihm gewählten Anlagen im Laufe der Zeit entwickeln.

Mit dem Trend, dass viele US-Arbeitgeber ihre leistungsorientierten Pensionspläne einfrieren oder abschaffen, sind beitragsorientierte Pläne wie 401(k), 403(b) und andere zum vorherrschenden Altersvorsorgeinstrument für viele US-Arbeitnehmer geworden.

Für 2020 beträgt die Beitragsgrenze für Gehaltsaufschub 19.500 US-Dollar, wobei diejenigen, die zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2020 50 Jahre oder älter sind, berechtigt sind, Nachholbeiträge zu verwenden, um insgesamt 26.500 US-Dollar für das Jahr beizusteuern.

Was entspricht einem 401(k) in Kanada?

Der Registered Retirement Savings Plan ist ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan, der dem traditionellen IRA in den Vereinigten Staaten entspricht. Jedes Jahr können einzelne Kanadier bis zu einer Höchstgrenze Gelder auf ihr RRSP-Konto einzahlen. Diese Grenze basiert auf einem maximalen Prozentsatz Ihres Vorjahreseinkommens bis zu einer bestimmten Höchstgrenze in Dollar für Beiträge.

Für 2020 liegen die Limits bei 18 % Ihres Einkommens von 2019, mit einem maximalen Dollarlimit von 27.230 $. Beiträge können bis zum 71. Lebensjahr geleistet werden. Bleibt das Geld auf dem Konto, kann es steuerbegünstigt wachsen. Das Geld wird bei der Auszahlung versteuert.

Die jährlichen Beitragsgrenzen für das RRSP-Konto sind viel höher als für ein IRA-Konto in den USA. Für 2020 betragen die Beitragsgrenzen 6.000 $ für Personen unter 50 und 7.000 $ für diejenigen, die 2020 50 Jahre oder älter werden.

Der Group RRSP (manchmal auch als Group Retirement Savings Plan oder GRSP bezeichnet) ist ein RRSP, der von einem Arbeitgeber als steuerbegünstigtes Altersvorsorgevehikel angeboten wird, das dem U.S. 401(k)-Plan am nächsten kommt. GRSPs sind arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne, die von Arbeitgebern als betriebliche Leistung angeboten werden. Der GRSP und der RRSP sind sehr ähnlich und Sie können beide haben, solange Sie die kombinierten maximalen Beitragsgrenzen nicht überschreiten (die für beide Arten von Plänen gleich sind). Ein Vorteil eines GRSP gegenüber einem RRSP besteht darin, dass viele Arbeitgeber die Beiträge ihrer Arbeitnehmer verdoppeln. Dies ist kostenloses Geld und eine zusätzliche Rendite auf das Geld, das Sie möglicherweise in den Plan investieren.

Unterschiede und Ähnlichkeiten zwischen einem GRSP und einem 401(k)

Der GRSP ähnelt dem 401(k)-Plan in mehrfacher Hinsicht:

• Mitarbeiter können ihre eigenen Investitionsmöglichkeiten aus einem Menü von Optionen auswählen, die vom Arbeitgeber angeboten werden. Sie sind für die Auswahl und Überwachung dieser Anlageentscheidungen verantwortlich.

• Beiträge können sowohl von Mitarbeitern (Mitgliedern) als auch von Unternehmen geleistet werden. Arbeitnehmerbeiträge werden auf Vorsteuerbasis geleistet – alle Unternehmensbeiträge verschaffen dem Unternehmen einen Steuerabzug. Wie bei einem 401(k) haben Arbeitnehmerbeiträge einige Auswirkungen auf die Lohnsteuer.

• Gelder, die in beide Arten von Plänen eingezahlt werden, vermehren sich steuerbefreit, bis sie bei der Pensionierung oder zu einem anderen Zeitpunkt abgezogen werden.

• Geld im GRSP unterliegt Steuern, wenn es von beiden Arten von Plänen abgehoben wird. Im Fall eines 401(k) besteht keine Steuerpflicht für Beiträge nach Steuern, einschließlich Beiträgen zu einer Roth-Option, falls im Plan verfügbar.

• Kanadische Arbeitgeber können ihren GRSP-Plänen eine Roth-ähnliche Option namens Group TFSA anbieten, was für Tax Free Savings Account steht.

• Wenn sich US-Arbeitgeber dafür entscheiden, können die Teilnehmer Geld aus ihrem 401(k)-Planguthaben leihen. Kredite sind auch in GRSPs erlaubt, funktionieren aber etwas anders. Teilnehmer können von ihrem Planguthaben für den Plan für den Eigenheimkäufer und den Plan für lebenslanges Lernen Geld leihen. Der Home Buyer’s Plan ist ein kanadisches Programm, das es GRSP-Teilnehmern ermöglicht, jedes Jahr bis zu 35.000 US-Dollar für den Kauf oder Bau eines Hauses für sich selbst oder einen behinderten Verwandten abzuheben. Das Lifelog-Lernprogramm ermöglicht die Abhebung von 20.000 $ mit einem Höchstbetrag von 10.000 $ pro Jahr zur Deckung der Kosten für Vollzeit- oder Teilzeit-Schulungen oder -Schulungen.

Es gibt jedoch einige Unterschiede zwischen einem GRSP und einem 401(k):

• Ein 401(k)-Plan mit einem Arbeitgeber-Match hat normalerweise eine Vesting-Anforderung für die Teilnehmer, um vollständig in das Arbeitgeber-Match übernommen zu werden. Unverfallbarkeit bedeutet, dass der Arbeitnehmer nach diesem Zeitraum im Wesentlichen Eigentümer des Betrags ist, den der Arbeitgeber als Matching-Beitrag bereitgestellt hat. Eine typische Sperrfrist beträgt fünf Jahre. Der Mitarbeiter wird jedes Jahr zu 20 % unverfallbar, bis er die volle Unverfallbarkeitsfrist erreicht. Bei dieser Art von Unverfallbarkeitsvereinbarung wäre ein Mitarbeiter, der das Unternehmen nach drei Jahren Beschäftigung verlässt, nur berechtigt, 60 % des Betrags der Arbeitgeberbeiträge auf seinem 401(k)-Konto zu übertragen. GRSPs verwenden keine Vesting-Anforderungen.

• Im Gegensatz zu einem 401(k)-Plan können ungenutzte Beiträge zu einem GRSP, die als Beiträge unter diesem Höchstbeitrag für dieses Jahr definiert sind, ohne zeitliche Begrenzung auf nachfolgende Jahre übertragen werden.

• Jährliche Beitragsgrenzen zu einem 401 (k) sind jedes Jahr ein festgelegter Betrag. Die jährliche Beitragsgrenze für ein GRSP-Konto basiert auf einem Prozentsatz Ihres Einkommens aus dem vorangegangenen Kalenderjahr bis zu einem festgelegten Höchstbetrag.

• GRSPs erlauben ein Ehegattenkonto, wobei einige der Beiträge des Mitglieds auf ein Konto für ihren Ehepartner geleitet werden können. Die maximalen Beitragsgrenzen bleiben gleich, aber dies kann eine Möglichkeit sein, einen Plan für einen Ehepartner einzurichten, der möglicherweise nicht versichert ist oder weniger verdient.

Vorteile des Beitrags zu einem GRSP

Diejenigen Mitarbeiter, die über ihren Arbeitgeber Zugang zu einem GRSP haben, genießen mehrere Vorteile, wenn sie einen Beitrag leisten.

• Die Anlagemöglichkeiten werden vom Unternehmen ausgewählt, oft mit Hilfe eines professionellen Anlageberaters. Dies kann in manchen Fällen zu einer besseren Auswahl an Anlageoptionen führen, als Sie möglicherweise selbst darauf zugreifen könnten.

• Die Kaufkraft größerer Arbeitgeber kann dazu beitragen, Zugang zu kostengünstigeren Anlageoptionen zu erhalten, als sie vielen Einzelanlegern allein zur Verfügung stehen.

• Viele Arbeitgeber bieten auf einer bestimmten Ebene eine Ergänzung zu den Arbeitnehmerbeiträgen an. Dies ist wie das Erhalten von kostenlosem Geld und kann den Betrag erhöhen, den Sie für den Ruhestand ansammeln können.

• Das Geld wird auf Vorsteuerbasis beigesteuert und kann als große Steuervergünstigung für Mitarbeiter dienen, die einen Beitrag leisten.

• Das in den Plan eingezahlte Geld wächst auf einer steuerbegünstigten Basis, während es in den Plan investiert wird. Wenn Ihre Investitionen aufgrund von Wertsteigerungen, Kapitalgewinnen, Dividenden und anderen Mitteln wachsen, unterliegt keines dieser Einkünfte der Einkommenssteuer, bis das Geld später im Ruhestand abgezogen wird. Dies ist ein starkes Merkmal eines GRSP und anderer steuerbegünstigter Rentenpläne, die es ermöglichen, Anlagegewinne und Einkommen zu verzinsen, ohne dass während der Zeit, in der das Geld investiert wird, laufende Steuern gezahlt werden müssen.

Beachten Sie, dass es auch Vorteile für den Arbeitgeber gibt, der das GRSP anbietet.

• Alle Arbeitgeberbeiträge an den Plan gelten als Betriebsausgaben und sind daher von ihrem Einkommen steuerlich absetzbar. Ebenso mit allen Kosten, die ihnen für die Verwaltung des Plans, die Inanspruchnahme des Rats eines externen Finanzberaters und andere Plankosten entstehen, die der Arbeitgeber aus Unternehmensmitteln bezahlt.

• Wie bei einem 401(k)-Plan hilft das Angebot eines GRSP den Mitarbeitern, ihre Ruhestandsziele zu erreichen. Während dies sicherlich ein Plus für die Planteilnehmer ist, kann dies auch dazu beitragen, das Wohlbefinden der Mitarbeiter zu verbessern. Finanzieller Stress ist eine große Belastung für die Produktivität am Arbeitsplatz. Stress in Bezug auf ihre Fähigkeit, finanziell abgesichert in den Ruhestand zu gehen, ist oft eine Hauptursache für den Stress. Ein Fahrzeug wie das GRSP kann helfen, diesen Stress abzubauen.

Optionen beim Verlassen eines Arbeitgebers

Beim Verlassen ihres Arbeitgebers haben GRSP-Teilnehmer mehrere Möglichkeiten.

• Sie können ihr GRSP-Guthaben auf ein individuelles RRSP-Konto umwandeln oder übertragen. Wenn sie für einen neuen Arbeitgeber arbeiten, der ein GRSP anbietet, besteht die Möglichkeit, dass dieses Geld ebenfalls Teil dieses Plans wird.

• Wenn sie das Geld abheben, wird das Geld versteuert.

• GRSP-Gelder müssen bis zum Alter von 71 Jahren aus dem Plan umgewandelt werden. Sie können sich bei einem Registered Retirement Income Fund oder RRIF oder bei einer anderen ähnlichen Art von steuerbegünstigtem Konto anmelden.

Einschränkungen von GRSPs

Viele GRSPs werden von großen Finanzinstituten verwaltet, bei denen das Investitionsangebot begrenzt und/oder die Plankosten hoch sein können.

Vor kurzem haben einige Robo-Advisors damit begonnen, kostengünstigere Portfolios mit innovativen Produkten anzubieten, einschließlich sozial verantwortlicher Portfolios.

Anders als bei einem individuellen RRSP sind Ihre Auswahlmöglichkeiten auf das beschränkt, was der Plan bietet. Im Falle eines unterdurchschnittlichen GRSP können Sie erwägen, einen ausreichenden Beitrag zu leisten, um den vollen Arbeitgeberzuschuss zu erhalten, und dann den Rest Ihres Beitragslimits für das Jahr verwenden, um Ihren individuellen RRSP zu finanzieren.