QTIP-Vertrauensanforderungen

EIN QTIP-Vertrauen wurde eingerichtet, um einen Großteil des Nachlasses eines Erblassers zu übertragen, ohne Übertragungssteuern zu zahlen. Diese Trusts haben bestimmte Anforderungen.

QTIP-Vertrauensanforderungen

Zuerst, Damit der Trust anerkannt und als QTIP-Trust behandelt werden kann, muss der Gewährungsgeber ein US-Bürger sein. Er oder sie muss auch verheiratet sein, und das Paar muss sich für die Eheabzugsregel qualifizieren. Die Ehegattenabzugsregel ermöglicht den Aufschub der Erbschaftssteuer, Todesfallsteuern auf direkte Übertragungen von Vermögen und Nachlassvermögen zwischen Ehegatten. Nach dem Tod des Erblassers muss der überlebende Ehegatte über das übertragene Vermögen verfügen. Alle Vermögenswerte, die nicht einkommenserzeugend sind, sollten für einkommensschaffende Investitionen veräußert werden.

Auch der überlebende Ehegatte muss mindestens einmal jährlich das Treuhandeinkommen auf Lebenszeit beziehen, die in das eigene Bruttovermögen übergeht. Dies wird als "Stub Income" bezeichnet. Zusätzlich, Um als QTIP-Trust behandelt zu werden, muss der Testamentsvollstrecker das Formular 706 gemäß den Anforderungen der Bundes-Erbschaftssteuererklärung des IRS einreichen. Wenden Sie sich an einen Finanzplaner für weitere Informationen und den IRS für weitere Details zum 706-Formular und wie es einzureichen ist.