Widerrufbare Living Trust- und Kapitalertragssteuer

Im Bereich Nachlassplanung, Die Einrichtung eines widerruflichen lebenden Trusts kann eine wirksame Möglichkeit sein, Ihrer Familie zu helfen, eine Nachlasserklärung zu vermeiden, wenn Sie sterben. Wenn Sie Vermögenswerte, die an Wert gewinnen, in einen widerruflichen Living Trust anlegen, diese Vermögenswerte könnten bei ihrer Liquidation der Kapitalertragsteuer unterliegen.

Steuerersparnis

Bei der Einrichtung eines widerruflichen Living Trusts Viele tun dies mit der Absicht, Steuern zu sparen. In Wirklichkeit, Mit einem widerruflichen Living Trust sparen Sie kein Geld bei der Zahlung von Einkommensteuern oder Kapitalertragsteuern. Zum Beispiel, wenn Sie Aktien in einen widerruflichen Living Trust anlegen und diese später gewinnbringend verkaufen, Auf den Wert des Gewinns wird weiterhin Kapitalertragsteuer fällig.

Ausschluss von Kapitalgewinnen

Viele Menschen, die eine widerrufliche Wohntreuhand gründen, legen ihr Zuhause in die Treuhand. Dadurch, Sie verzichten beim Verkauf Ihres Hauses nicht auf Ihren Anspruch auf Kapitalertragsteuerausschluss. Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen, Sie können bis zu 250 $ ausschließen, 000 als Einzelperson oder $500, 000 als Paar, wenn Sie länger als zwei Jahre in Ihrem Haus wohnen, Stand 2011. Auch wenn das Haus in der Treuhand ist, Es ist immer noch Ihr Hauptwohnsitz und Sie können die Befreiung weiterhin in Anspruch nehmen.

Begünstigte zahlen Steuern

Wenn Sie versterben und der Begünstigte Ihres Treuhandvermögens das Vermögen erbt, er kann die Zahlung von Kapitalertragsteuern auf das Vermögen vermeiden. Wenn Sie Vermögenswerte erben, die an Wert gewonnen haben, die Kostenbasis dieser Vermögenswerte steigt auf den Wert am Tag des Todes des Eigentümers. Das heißt, wenn die Vermögenswerte des Trusts unmittelbar nach der Vererbung verkauft werden, der Begünstigte muss möglicherweise keine Kapitalertragsteuer zahlen.

Überlegungen

Ist der Trust so eingerichtet, dass er einem Begünstigten ein regelmäßiges Einkommen auszahlt, dann muss der Begünstigte möglicherweise zu Lebzeiten Kapitalertragssteuern oder Einkommensteuern auf dieses Einkommen zahlen. Zum Beispiel, wenn der Trust dazu bestimmt ist, jedes Jahr einige Aktien zu verkaufen und eine Zahlung an den Begünstigten des Trusts zu leisten, der Begünstigte muss dann Steuern auf dieses Geld zahlen, sobald es erhalten wird, wenn der Trust die Steuern nicht zuerst bezahlt.