Strategisches Finanzmanagement

Was ist strategisches Finanzmanagement?

Strategisches Finanzmanagement bedeutet, die Finanzen eines Unternehmens nicht nur zu verwalten, sondern sie mit der Absicht zu verwalten, erfolgreich zu sein, d. um die Ziele des Unternehmens zu erreichen und den Shareholder Value im Laufe der Zeit zu maximieren. Jedoch, bevor ein Unternehmen sich strategisch steuern kann, es muss zunächst seine Ziele genau definieren, die verfügbaren und potenziellen Ressourcen zu identifizieren und zu quantifizieren, und einen spezifischen Plan entwickeln, um seine Finanzen und anderen Kapitalressourcen zur Erreichung seiner Ziele einzusetzen.

Beim strategischen Finanzmanagement geht es darum, Gewinne für das Unternehmen zu erzielen und einen akzeptablen Return on Investment (ROI) sicherzustellen. Das Finanzmanagement wird durch Geschäftsfinanzpläne erreicht, Einrichtung von Finanzkontrollen, und finanzielle Entscheidungsfindung.

[Wichtig:"Strategisches" Management fokussiert auf langfristigen Erfolg und "taktisches" Management bezieht sich auf kurzfristige Positionierung.]

Strategisches Finanzmanagement verstehen

Das operative Wort:Strategisch

Finanzmanagement selbst beinhaltet das Verstehen und die richtige Kontrolle, zuteilen, und Erhalt der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens, einschließlich der Überwachung von operativen Finanzierungsposten wie Ausgaben, Erlöse, Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung, Bargeldumlauf, und Rentabilität.

Strategisch Das Finanzmanagement umfasst alle oben genannten Punkte Plus kontinuierliche Auswertung, Planung, und Anpassungen, um das Unternehmen fokussiert und auf dem Weg zu den langfristigen Zielen zu halten. Wenn ein Unternehmen strategisch vorgeht, es behandelt kurzfristige Themen auf Ad-hoc-Basis auf eine Weise, die seine langfristige Vision nicht aus der Fassung bringt. Das strategische Finanzmanagement umfasst die Bewertung und Steuerung der Kapitalstruktur eines Unternehmens, die Mischung aus Fremd- und Eigenkapitalfinanzierung, um die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens langfristig zu sichern.

Strategisches versus taktisches Finanzmanagement

Der Begriff "strategisch" bezieht sich auf Finanzmanagementpraktiken, die auf langfristigen Erfolg ausgerichtet sind, im Gegensatz zu "taktischen" Managemententscheidungen, die sich auf die kurzfristige Positionierung beziehen. Wenn ein Unternehmen strategisch statt taktisch vorgeht, dann trifft es finanzielle Entscheidungen auf der Grundlage dessen, was seiner Meinung nach letztendlich zu Ergebnissen führen würde – das heißt, in der Zukunft; was bedeutet, dass um diese Ergebnisse zu realisieren, ein Unternehmen muss manchmal Verluste in der Gegenwart hinnehmen.

Wenn strategisches Management effektiv ist

Teil eines effektiven strategischen Finanzmanagements kann daher sein, kurzfristige Ziele zu opfern oder neu anzupassen, um die langfristigen Ziele des Unternehmens effizienter zu erreichen. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen im Vorjahr einen Nettoverlust erlitten hat, dann kann es beschließen, seine Vermögensbasis durch Schließung von Einrichtungen oder Personalabbau zu reduzieren, wodurch seine Betriebskosten gesenkt werden. Durch solche Schritte können Restrukturierungskosten oder andere Einmaleffekte entstehen, die sich kurzfristig weiter negativ auf die Finanzen des Unternehmens auswirken, sondern die das Unternehmen besser positionieren, um langfristig erfolgreich zu sein.

Diese kurzfristigen und langfristigen Kompromisse müssen oft unter Berücksichtigung verschiedener Interessengruppen getroffen werden. Zum Beispiel, Aktionäre börsennotierter Gesellschaften können das Management bei Entscheidungen disziplinieren, die sich kurzfristig negativ auf den Aktienkurs eines Unternehmens auswirken, obwohl die langfristige Gesundheit des Unternehmens durch die gleichen Entscheidungen gefestigt wird.

Die zentralen Thesen

• Beim strategischen Finanzmanagement geht es darum, Gewinn für das Unternehmen zu erzielen.
• Ein strategischer Finanzplan ist auf langfristigen Gewinn ausgerichtet.
• Die strategische Finanzplanung variiert je nach Unternehmen, Industrie, und Sektor.

Die Elemente des strategischen Finanzmanagements

Ein Unternehmen wird während seiner gesamten Organisationstätigkeit strategisches Finanzmanagement anwenden, Dies beinhaltet die Entwicklung von Elementen, die die finanziellen Ressourcen des Unternehmens maximieren und sie effizient nutzen. Hier muss ein Unternehmen kreativ sein, da es keinen einheitlichen Ansatz für das strategische Management gibt, und jedes Unternehmen wird Elemente entwickeln, die seine eigenen besonderen Bedürfnisse und Ziele widerspiegeln. Jedoch, Einige der gängigeren Elemente des strategischen Finanzmanagements könnten Folgendes umfassen.

Planung

• Ziele genau definieren.
• Identifizieren und quantifizieren Sie verfügbare und potenzielle Ressourcen.
• Schreiben Sie einen konkreten Geschäftsfinanzplan.

Budgetierung

• Helfen Sie dem Unternehmen, mit finanzieller Effizienz zu funktionieren, und weniger Abfall.
• Identifizieren Sie die Bereiche, die die meisten Betriebskosten verursachen, oder die veranschlagten Kosten überschreiten.
• Sorgen Sie für ausreichende Liquidität, um die Betriebskosten zu decken, ohne externe Ressourcen in Anspruch zu nehmen.
• Entdecken Sie Bereiche, in denen ein Unternehmen Gewinne investieren kann, um Ziele effektiver zu erreichen.

Risiken managen und bewerten

• Identifizieren, analysieren, und die Unsicherheit bei Anlageentscheidungen mindern.
• Bewerten Sie das Potenzial für finanzielle Risiken; Untersuchung von Investitionsausgaben (CapEx) und Arbeitsplatzrichtlinien.
• Verwenden Sie Risikokennzahlen wie Berechnungen des Grads der operativen Hebelwirkung, Standardabweichung, und Value-at-Risk (VaR)-Strategien.

Einrichten laufender Verfahren

• Sammeln und analysieren Sie Daten.
• Treffen Sie konsistente finanzielle Entscheidungen.
• Varianz verfolgen und analysieren, d. h. Unterschiede zwischen budgetierten und tatsächlichen Ergebnissen.
• Identifizieren Sie Probleme und ergreifen Sie geeignete Korrekturmaßnahmen.

Beispiele für Strategien basierend auf der Industrie

So wie die Strategien des Finanzmanagements von Unternehmen zu Unternehmen variieren, sie können sich auch je nach Branche und Branche unterscheiden.

Unternehmen, die in schnell wachsenden Branchen wie der Informationstechnologie oder technischen Dienstleistungen tätig sind, möchten Strategien wählen, die ihre Wachstumsziele benennen und Bewegungen in eine positive Richtung vorgeben. Ihre Ziele, zum Beispiel, kann die Einführung eines neuen Produkts oder die Erhöhung des Bruttoumsatzes innerhalb der nächsten 12 Monate beinhalten.

Auf der anderen Seite, Unternehmen in langsam wachsenden Industrien – wie der Zuckerherstellung oder der Kohlekraftwerksproduktion – könnten Ziele wählen, die sich auf den Schutz ihrer Vermögenswerte und die Verwaltung von Ausgaben konzentrieren, B. die Reduzierung der Verwaltungskosten um einen bestimmten Prozentsatz.