Vererbte Rentenplanfristen, die Sie kennen sollten

Wenn eine Person mit einem aktiven . stirbt Pensionsplan an Ort und Stelle, die Begünstigten des Altersvorsorgeplans können mit dem Bezug von Ausschüttungen beginnen. Es ist wichtig zu wissen, dass die Verteilungsregeln auf der Grundlage von zwei Hauptfaktoren variieren:ob die Person vor der erforderlichen Mindestausschüttungsfrist (RMD) gestorben ist und das Verhältnis des Begünstigten zum einzelnen Kontoinhaber.

Tod vor oder nach RMD

Wenn die Person vor der RMD stirbt, Der Begünstigte hat die Wahl, entweder die vollständige Zahlung innerhalb von 5 Jahren zu erhalten oder sich für eine schrittweise Zahlung auf Lebenszeit zu entscheiden. Das gesamte Konto muss spätestens am 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod des Kontoinhabers im 5-Jahres-Auszahlungsplan ausgeschüttet werden. Diese Möglichkeit steht nur einem Ehegatten als alleinigen Begünstigten zu. Wenn keine Wahl erfolgt, die Wahl erfolgt standardmäßig auf schrittweise Zahlung. Wenn der Kontoinhaber bei seinem Tod bereits Ausschüttungen erhielt, dann ist die einzige verfügbare Option eine schrittweise Verteilung. Von dort, die Ausschüttung hängt davon ab, ob es sich um einen einzigen Begünstigten oder um mehrere Begünstigte handelt.

Bestimmung eines Begünstigten

Ein Begünstigter auf einem Alterskonto muss bis zum 30. September des Folgejahres des Todesjahres des Kontoinhabers festgestellt werden. Manchmal, ein Begünstigter kann am 30. September im Todesjahr des Kontoinhabers eingetragen worden sein, jedoch nicht im Folgejahr. Dies kann durch Tod auftreten, Scheidung oder Änderung der Wahlen des Kontoinhabers. Ein Plan kann oft mehr als einen Begünstigten haben. Dies bedeutet, dass jeder Begünstigte bei Wahlen wachsam und aufmerksam sein muss, um sowohl die Ausschüttungen korrekt zu erhalten als auch die Steuerpflicht zu minimieren.

Getrennte Buchhaltung

Jeder Leistungsempfänger kann seine eigene Lebenserwartung als Maßstab für die Verteilung der regelmäßigen Zahlungen verwenden. Um diesen Vorteil zu erhalten, die Begünstigten müssen bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr des Kontoinhabers folgenden Jahres getrennte Konten einrichten und wählen. Dann, Der Kontoinhaber kann in diesem Jahr mit der Schätzung der Lebenserwartung auf der Grundlage von IRS-Berechnungen beginnen. Dies ist das neue Gesetz seit 2004. Eine frühere Version erlaubte es der Person nicht, ihre Lebenserwartung im ersten Jahr zu nutzen. Als Ergebnis, jüngere Kontoinhaber wurden bestraft. Für alle Anspruchsberechtigten außer Ehegatten, für die Einrichtung und Wahl dieser gesonderten Buchführung ist als wichtigster Stichtag der 31. Dezember zu beachten.

Wahl einer Zahlungsoption

Für einen Ehepartner, Es gibt mehrere Möglichkeiten, wenn der Kontoinhaber nach der RMD stirbt. Zuerst, Der Ehegatte kann wählen, ob er Zahlungen entsprechend der verbleibenden Lebenserwartung des Verstorbenen erhält. Diese errechnet sich aus der Lebenserwartung zum Zeitpunkt des Todes minus 1 für jedes Jahr danach. Der Ehegatte kann auch seine eigene Lebenserwartung verwenden, um die schrittweisen Zahlungen zu bestimmen. Diese Wahl muss bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr des Kontoinhabers folgenden Jahres erfolgen.