Erben eines Ruhestandsplans:Tod vor der RBD

EIN Pensionsplan kann im Falle des Todes des Verstorbenen an einen Begünstigten weitergegeben werden. Dies kann geschehen, bevor der Verstorbene das erforderliche Anfangsdatum (RBD) bei Ausschüttungen erreicht hat oder danach. Die Verteilung des Kontos hängt davon ab, wann der Verstorbene verstorben ist – d. h. vor oder nach der RBD – und in welchem ​​Verhältnis der Begünstigte zum Verstorbenen steht.

Überlebender Ehepartner, wenn der Tod vor der RBD eintritt

Der Ehepartner einer Person, die vor der RBD auf seinem Rentenkonto verstorben ist, hat drei Möglichkeiten, Ausschüttungen zu erhalten.

1. Der Ehegatte kann die Ausschüttungen während eines Zeitraums von fünf Jahren, beginnend mit dem Jahr nach dem Tod des Verstorbenen, in voller Höhe erhalten. Das Konto muss innerhalb von fünf Jahren vollständig verteilt werden, um Strafen zu vermeiden.
2. Der Ehegatte kann entscheiden, Zahlungen über seine Lebenserwartung hinaus zu erhalten. Lebenserwartung, in diesem Fall, wird durch eine Tabelle bestimmt, die das IRS entwickelt und verwendet. Der Ehegatte erhält schrittweise Zahlungen entweder im Jahr nach dem Tod des einzelnen Kontoinhabers oder in dem Jahr, in dem der Kontoinhaber 70,5 Jahre alt geworden wäre, was auch immer später ist.
3. Der Ehepartner kann das Konto auf seine eigene IRA übertragen. Diese Option führt zu einzigartigen Anforderungen, abhängig von der Art des IRA-Kontos der Person und dem Alter der Person.

Nichtehelicher Begünstigter, wenn der Tod vor der RBD eintritt

Ist der einzelne Begünstigte kein Ehegatte oder ist der Ehegatte einer von mehreren Begünstigten, die Optionen werden unterschiedlich sein. In diesem Fall, Die Person muss wählen, ob sie die Zahlungen innerhalb von fünf Jahren vollständig oder schrittweise über die Lebenserwartung hinweg erhält. Die Lebenserwartung wird auf die gleiche Weise berechnet. Es ist erwähnenswert, dass sowohl in der Instanz des alleinerziehenden Ehegatten als auch in dieser Instanz, die stufenweise lebensdauerzahlungsoption ist der standard. Als Ergebnis, ein Begünstigter muss ausdrücklich den alternativen 5-Jahres-Zahlungsplan wählen und die Wahlen sofort zum erforderlichen Datum beginnen, wenn er diesen Weg wählt.

Nicht-Personen-Begünstigter

Manchmal, eine Einzelperson kann einen Trust auflisten, Wohltätigkeitsorganisation oder eine andere Organisation als Begünstigter auf einem Rentenkonto. In diesem Fall, die nicht natürliche Person muss die vollständige Zahlung innerhalb von 5 Jahren wählen. Wenn der volle Kontostand bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nicht ausgeschüttet wird, die Nicht-Person wird auf die gleiche Weise bestraft wie jeder, der diese Option wählt, aber diese Anforderung nicht erfüllt.

Was ist die beste Option?

Zwischen den Mehrfachwahlen besteht kein wesentlicher steuerlicher Unterschied. Jedoch, für Ihre persönlichen Zwecke, eine Option kann finanziell rentabler sein und einer niedrigeren Steuerklasse unterliegen. Sie sollten die Option wählen, die Ihnen im Laufe der Zeit die größte Chance auf einen Nettogewinn bietet. Für viele Einzelpersonen, Diese Möglichkeit bleibt am besten erhalten, wenn Sie die Mittel innerhalb von fünf Jahren vollständig erhalten, damit sie entsprechend Ihrer persönlichen Anlagestrategie wieder angelegt werden können. Alle ererbten Einkünfte einer traditionellen IRA werden besteuert, jedoch, und Sie müssen auf diese Realität vorbereitet sein, wann immer Sie planen, Ausschüttungen zu erhalten.