Was ist die Kostenbasis und warum ist sie wichtig?

Je mehr jemand verdient, desto höher werden seine Steuern sein. Und diese Steuern basieren auf der „Steuerbasis“ (oder „Kostenbasis“) einer Person, d. h. dem Gesamtbetrag des Geldes, das sie verdient hat, kombiniert mit allem, was sie aus anderen Quellen erhalten hat.

Wenn Sie Ihre Steuergrundlage kennen, können Sie den genauen Steuerbetrag pro Transaktion berechnen, den Sie zahlen müssen.

Es kann schwierig sein, herauszufinden, wie diese Zahlen zusammenspielen, um Ihre Steuergrundlage zu finden. Deshalb haben wir diesen Artikel mit einigen Beispielen und Erklärungen erstellt, um es Ihnen einfacher zu machen.

Inhalt:

Basisdefinition:Was bedeutet Kostenbasis?

Warum ist die Steuergrundlage wichtig?

So berechnen Sie Ihre Steuergrundlage

Basisdefinition:Was bedeutet Kostenbasis?

Die Begriffsbasis wird verwendet, um die Höhe der Investition zu bezeichnen, die ein Steuerpflichtiger in Betriebsvermögen hat. Der zu versteuernde Veräußerungsgewinn hängt vom Satz Ihrer Bemessungsgrundlage ab. Wenn die Steuerbemessungsgrundlage steigt, sinkt der besteuerte Veräußerungsgewinn.

Wenn Sie jemals Ihre Steuern eingereicht haben, haben Sie sich wahrscheinlich gefragt, was Zahlen wie „steuerpflichtiges Einkommen“, „bereinigtes Bruttoeinkommen“ und „steuerpflichtige Zinsen“ bedeuten. All dies sind Bestandteile der Steuerbemessungsgrundlage.

Die Steuergrundlage ist der Dollarwert von Vermögenswerten, die der Besteuerung unterliegen, wenn sie während eines bestimmten Jahres verkauft oder getauscht werden, nach Abzug von Abschreibungen, Amortisationen oder Erschöpfungen. Dazu gehören Dinge wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Immobilien und mehr. Es wird verwendet, um potenzielle Kapitalgewinne bei zukünftigen Transaktionen mit dem Vermögenswert zu berechnen.

Da die Steuerbemessungsgrundlage den Wert der Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Erwerbs darstellt, ist die Differenz zwischen dem Anfangswert und dem aktuellen Tageswert möglicherweise steuerpflichtig.

🔎 Beispiel: Wenn Sie Aktien im Wert von 10.000 US-Dollar erworben und für 15.000 US-Dollar verkauft haben, beträgt Ihr steuerpflichtiger Gewinn 5.000 US-Dollar. Wenn Sie dieselbe Aktie dann für 18.000 US-Dollar verkaufen würden, würde Ihr steuerpflichtiger Gewinn 8.000 US-Dollar betragen. Denn nur Gewinne, die über Ihrer aktuellen Steuerbemessungsgrundlage liegen, sind steuerpflichtig.

Warum ist die Steuergrundlage wichtig?

Sie werden auf Ihre Einkünfte aus Ihrer Beschäftigung, Ihre Investitionen und Einkünfte aus anderen Quellen wie Zinsen und Dividenden besteuert.

Je mehr Geld und Investitionen Sie haben, desto höher sind Ihre Steuern. Stellen Sie daher sicher, dass Sie Ihre Steuergrundlage verwenden, um festzustellen, was Sie dem IRS schulden.

Arten von Kostenbasismethoden:

Der Internal Revenue Service (IRS) hat eine Reihe von Regeln zur Bestimmung des steuerpflichtigen Einkommens, und die Berechnung kann verwirrend sein.

Die Kostenbasismethode bestimmt, ob Sie Steuern auf den Dollarwert eines Verkaufs zahlen oder ob Sie auf den Preis, den Sie erhalten, besteuert werden sollten.

1. Zuerst rein, zuerst raus (FIFO). Eine komplexere Methode zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage. Bei dieser Methode berechnen Sie zunächst den Kaufbetrag des Vermögenswerts, indem Sie seinen Preis am Tag der Transaktion bestimmen. Das Geld für Steuern wird dann zum Kaufpreis hinzugerechnet und der Betrag zur Berechnung der Steuergrundlage verwendet.

2. Zuletzt rein, zuerst raus (LIFO). Die LIFO-Regel besagt im Grunde, dass ein Unternehmen, wenn es etwas zum vollen Preis (dem teuersten Teil) verkauft, es zuerst zum vollen Preis verkauft und die Differenz von seinem Gewinn abzieht und diese auf die Kosten der nächsten Lieferung anwendet. li>

3. Spezifische Identifizierung. Bei dieser Methode kann der Anleger wählen, welche Vermögenswerte verkauft werden, um die steuerliche Behandlung zu optimieren.

So berechnen Sie Ihre Steuergrundlage

Die Bestimmung Ihrer Steuerbemessungsgrundlage ist ein wichtiger Schritt bei der Berechnung der Kapitalertragsteuer auf jede Investition. Ihre Kapitalertragssteuer basiert auf der Dauer des Besitzes des Vermögenswerts, der Art des Vermögenswerts und Ihrer Steuerklasse.

Viele Leute denken, dass eine Steuer eine einmalige Sache ist, aber tatsächlich ist es ein fortlaufender Prozess. Die Höhe des Einkommens, das Sie jedes Jahr an Steuern schulden, hängt von Ihrem Steuersatz und der Höhe Ihres Einkommens ab.

Für die meisten Amerikaner ist es wichtig zu wissen, dass Sie Ihre Steuergrundlage zu jeder Jahreszeit für Ihren Wohnsitzstaat berechnen können. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie diese selbst berechnen sollen, können Sie die allgemeine Formel zur Berechnung einer Steuergrundlage verwenden:

Steuergrundlage =ursprüngliche Kosten des Vermögen + Anschaffungskosten +/- Anpassung

Kaufkosten: Verkaufsprovisionen, Versandkosten usw.

Anpassungen (nicht gedeckte Kosten): Aktiensplits, Dividenden usw.

📌 Die Steuerbemessungsgrundlage wird durch jährliche Abschreibungen verringert und durch Kapitalverbesserungen und reinvestierte Dividenden erhöht.

Die Besteuerungsgrundlage hängt auch davon ab, wie Sie zu dem Vermögen gekommen sind. So berechnen Sie jeweils Ihre Steuerbemessungsgrundlage:

1. Käufe :In diesem Fall müssen Sie darauf achten, was Sie zahlen + die Provisionen;

2. Vererbung :Wenn Sie Vermögenswerte von einer anderen Person geerbt haben, entspricht der Wert der Vermögenswerte dem Preis am Tag des Todes des Vorbesitzers;

3. Aktien und Anleihen :Achten Sie bei dieser Option auf den Aktienkurs + die Gebühren und Provisionen;

4. Geschenk :wenn Sie gewinnbringend verkaufen :Steuerbasis =Kostenbasis des Vorbesitzers; wenn für Verlust :Die Steuergrundlage wird entweder der Marktwert an dem Tag, an dem Sie das Geschenk erhalten, oder die Kostengrundlage des Vorbesitzers, je nachdem, welcher Wert niedriger ist;

5. Ein Unternehmen :Beim Kauf eines Unternehmens überträgt eine Person jedes Betriebsvermögen auf Steuerbasis als Teil eines bestimmten Kaufpreises;

6. Partnerschaft :In einer Partnerschaft müssen Sie bedenken, dass die Steuergrundlage jedes Partners der Nettowert der Einlage und des Anteils der Verbindlichkeiten des Partners + alle erzielten Einkünfte ist.

Zusammenfassend kann die Steuergrundlage auch als angepasste Grundlage eines Vermögenswerts bezeichnet werden. Sondern zu dem Zeitpunkt, an dem der Vermögenswert verkauft wird. Es kann schwierig sein, alle Transaktionsaufzeichnungen genau zu führen. Vor allem dann, wenn Sie eine zusätzliche Nacht damit verbringen müssen, alle Dokumente zu überprüfen. Aber es muss getan werden, um die ursprüngliche Kostenbasis jedes Betriebsvermögens und jede Anpassung, die sich im Laufe der Zeit auf die Kostenbasis des Vermögenswerts auswirken kann, im Auge zu behalten.

Der beste Tipp, wie Sie diese Berechnungen ohne Beeinträchtigung Ihres Alltags richtig durchführen, ist vom ersten Tag an ein kluges Zeitmanagement. Zögern Sie nicht, sich mit der Steuergrundlage zu beschäftigen. Wenn Sie sich nicht rechtzeitig darum kümmern, können Sie am Ende Arbeit und Probleme aufhäufen.