Wie werden Gewinne aus dem Intraday-Handel besteuert?

Wenn Sie planen, mit dem Intraday-Handel zu beginnen, Dann müssen Sie sicherstellen, dass Sie die Einkommensteuer auf Intraday-Handelsgewinne im Jahr 2021 verstehen, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Während die meisten Investitionen einfache Besteuerungsnormen haben, Die Besteuerung von Intraday-Geschäften umfasst verschiedene Aspekte. Heute, Wir bieten Ihnen einen detaillierten Leitfaden, der Ihnen hilft, die Besteuerung von Intraday-Geschäften zu verstehen und zu wissen, unter welcher Rubrik Intraday-Handel steuerpflichtig sind.

Kapitalvermögen und Handelsvermögen verstehen

Eine Aktie kann entweder als Anlagevermögen oder als Handelsgut (Stock-in-Trade) gehalten werden. Es ist wichtig, den Unterschied zwischen den beiden zu verstehen, da die Steuergesetze für beide unterschiedlich sind.

1. Kapitalanlagen

Zum Zwecke der Besteuerung bzw. Schauen wir uns an, wie die Steuergesetze Kapitalvermögen definieren:

„Gemäß § 2 – Abs. 14 des Einkommensteuergesetzes, 1961, ein Vermögenswert umfasst Vermögenswerte jeglicher Art, die von einem Assesse gehalten werden, unabhängig davon, ob er mit seinem Geschäft oder Beruf verbunden ist oder nicht, umfasst jedoch keine Handelsbestände oder persönliche Vermögenswerte, vorbehaltlich bestimmter Ausnahmen.“

2. Handelsaktiva oder Handelsaktien

Dies sind Aktien, die von einem Daytrader gehalten werden, um sie zu verkaufen.

Wie definiert man sie?

Gewinne aus dem Intraday-Handel werden als Geschäftseinkünfte behandelt. Es wird Ihrem Gehalt hinzugefügt und entsprechend der Einkommensteuerklasse besteuert, in die Sie fallen. Wenn Sie sich also fragen, unter welchem ​​​​Intraday-Handel zu versteuern ist, Die Antwort lautet:Geschäftseinkommen.

Gewinne aus langfristigen Investitionen werden unterschiedlich behandelt. Ihre Aktien gelten dann als Kapitalvermögen.

Basierend auf der Klassifizierung, Ihr Einkommen wird in folgende Arten unterteilt:

1. Kapitalvermögen
   1. Langfristiger Kapitalgewinn (LTCG) und -verlust
   2. Kurzfristiger Kapitalgewinn (STCG) und -verlust
2. Handelsaktiva
   1. Spekulatives Geschäftseinkommen
   2. Nicht spekulatives Geschäftseinkommen

Da wir über die Besteuerung von Intraday-Geschäften sprechen, Schauen wir uns die Erträge aus Handelsaktiva im Detail an, d.h. spekulative und nicht-spekulative Geschäftseinkünfte.

Spekulatives Geschäftseinkommen

Intraday-Transaktionen sind spekulativer Natur und daher die Einkünfte aus diesen Gewerben werden als spekulative Einkünfte bezeichnet. Die Einkommensteuer auf Gewinne aus dem Intraday-Handel in Indien fällt in diese Kategorie. In Indien gibt es keinen gesonderten spekulativen Einkommensteuersatz, da dieser gemäß Ihrer Einkommensteuerbescheinigung besteuert wird.

Nicht spekulatives Geschäftseinkommen

Alle nicht spekulativen Aktientransaktionen fallen unter die Kategorie der nicht spekulativen Transaktionen. Dazu gehören lieferungsbasierte Aktiengeschäfte, Aktien-Futures und -Optionen, Warengeschäfte (sowohl Lieferung als auch Futures/Optionen), und Devisenhandel (sowohl Lieferung als auch Futures/Optionen). Somit, die Einkünfte aus diesen Transaktionen werden als nicht spekulative Einkünfte bezeichnet.

Steuervorschriften für Intraday-Geschäfte

Sowohl spekulative als auch nicht spekulative Geschäftseinkünfte werden zu Ihrem Gesamteinkommen einschließlich Gehalt, sonstige betriebliche Einkünfte, Zinsen auf Einlagen, Einkünfte aus Vermietung, etc. und nach den geltenden gesetzlichen Bestimmungen besteuert.

Lesen Sie mehr auf Groww:Einkommensteuertafeln.

Schauen wir uns ein Beispiel an, um die Steuerpflicht besser zu verstehen.

Beispiel 1

Hier sind die Einkommensdetails eines 30-jährigen Intraday-Traders:

• Jahresgehalt =Rs.10 lakh
• Einkommen aus dem Intraday-Aktienhandel für das Jahr =Rs.2 lakh [spekulatives Geschäftseinkommen]
• Gewinne aus dem Handel mit Futures und Optionen =Rs.2 lakh [nicht spekulatives Geschäftseinkommen]
• Kapitalgewinne =Rs.1 lakh
• Zinsen aus Bankeinlagen (jährlich) =Rs.1 lakh

Angesichts dieser Einnahmen die Steuerschuld wird wie folgt berechnet:

Kapitalgewinne werden nach dem Zeitraum besteuert, für den das Kapitalvermögen (lang- oder kurzfristig) gehalten wurde. Nehmen wir an, die Kapitalgewinne waren kurzfristig. Somit, das Einkommen wird mit 15% besteuert. Somit, das Steuerschuld beträgt Rs.15000 .

Das steuerpflichtige Gesamteinkommen wird berechnet, indem alle anderen Einkommensköpfe wie Gehalt, spekulatives Geschäftseinkommen, nicht spekulatives Betriebseinkommen, und Zinsen aus Bankguthaben. Deswegen, Das Gesamteinkommen beträgt:

Gesamteinkommen=1, 000, 000 Gehalt+200, 000 Intraday-Aktienhandelserträge+200, 000 F&O-Handelseinkommen+100, 000 Zinsen auf Einlagen =Rs.1, 500, 000

Somit, der Händler muss Einkommensteuer auf Rs.15 lakh zahlen. Basierend auf den oben genannten Steuertafeln, Die Steuerberechnung sieht wie folgt aus:

Personen bis 60 Jahre Einkommensplatten Steuersätze 0 – Rs.2.5 lakh0Rs.2.5 lakh – Rs.5 lakh5% =Rs.12, 500Rs.5 lakh – Rs.10 lakh20% =Rs.1 lakhRs.10 lakh und mehr30% =Rs.1.5 lakh Gesamt 150, 000 + 100, 000 + 12, 500 =Rs.262, 500

Deswegen, die Gesamtsteuerschuld des Händlers einschließlich der Einkommensteuer auf den untertägigen Handelsgewinn:

Gesamtsteuerschuld =Einkommensteuer + Kapitalertragsteuer =262500 Rs. + 15000 Rs. =277500 Rs.

In Indien gibt es keinen spekulativen Einkommensteuersatz, da die Gewinne zu Ihrem Gesamteinkommen hinzugerechnet werden.

Was ist, wenn Sie in einem Geschäftsjahr einen Verlust verbuchen?

Das waren die Regeln für die Einkommensteuer auf den Gewinn aus dem Intraday-Handel 2021, aber was ist, wenn Sie einen Verlust buchen?

Verluste aus spekulativen Geschäften werden als spekulative Verluste bezeichnet. Diese Verluste können für einen Zeitraum von bis zu vier aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren vorgetragen werden. Ebenfalls, sie können nur mit spekulativen Geschäftseinkünften verrechnet werden, die während dieses Zeitraums erzielt wurden.

Daher fällt keine Einkommensteuer auf Verluste aus dem Intraday-Handel an. Die meisten Trader verrechnen es mit ihren Intraday-Gewinn.

Auf der anderen Seite, Verluste aus nicht spekulativen Geschäften (nicht spekulative Verluste) können für einen Zeitraum von bis zu acht aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren vorgetragen werden. Sie können nicht spekulative Verluste mit jedem anderen Betriebseinkommen außer dem Gehalt im selben Jahr verrechnen.

Hier ist ein Beispiel, um dies zu verstehen.

Beispiel 2

Eine 30-jährige Person hat folgende Finanzdaten:

• Einkommen aus dem Catering-Geschäft =Rs.20 lakh
• Mieteinnahmen =Rs.1.2 lakh
• Nicht spekulativer Geschäftsverlust =Rs.2.2 lakh

Nicht spekulative Geschäftsverluste können zur Verrechnung von Gewinnen im selben Jahr verwendet werden. Deswegen, die Steuerpflicht des Unternehmers beträgt:

Steuerpflichtiges Einkommen =2, 000, 000 + 120, 000 – 220, 000 =Rs.19 lakh

Die Steuerberechnung sieht wie folgt aus:

Personen bis 60 Jahre Einkommensplatten Steuersätze 0 – Rs.2.5 lakh0Rs.2.5 lakh – Rs.5 lakh5% =Rs.12, 500Rs.5 lakh – Rs.10 lakh20% =Rs.1 lakhRs.10 lakh und mehr30% =Rs.2.7 lakh Gesamt 270, 000 + 100, 000 + 12, 500 =Rs.382, 500

Schauen wir uns ein weiteres Beispiel an, das alle bisher erklärten Punkte zusammenfasst.

Beispiel 3

Eine 30-jährige Person hat folgende Finanzdaten:

• Gehalt =Rs.10 lakh
• Einkommen aus einem Nebenerwerb =Rs.5 lakh
• Zinsen auf Bankeinlagen =Rs.1 lakh
• Einkommen aus dem Intraday-Aktienhandel =Rs.5 lakh
• Nicht spekulativer Geschäftsverlust =Rs.2 lakh

In diesem Fall, der Händler hat einen nicht spekulativen Geschäftsverlust. Sie können einen nicht spekulativen Betriebsverlust vom spekulativen Betriebseinkommen abziehen. Die Steuerberechnung sieht wie folgt aus.

Berechnen Sie das steuerpflichtige spekulative Gewerbeeinkommen

Steuerpflichtiges spekulatives Geschäftseinkommen =spekulatives Geschäftseinkommen – nicht spekulativer Geschäftsverlust

Steuerpflichtiges spekulatives Gewerbeeinkommen =500, 000 – 200, 000 =Rs.3 lakh

Berechnen Sie das zu versteuernde Einkommen

Steuerpflichtiges Einkommen =Gehalt + sonstiges Betriebseinkommen + spekulatives Betriebseinkommen (abzüglich nicht spekulativer Betriebsverluste) + Zinsen auf Bankguthaben

Steuerpflichtiges Einkommen =1, 000, 000 (Gehalt) + 500, 000 (sonstige Betriebseinnahmen) + 100, 000 (Zinsen auf Bankguthaben)] + 300, 000 (spekulatives Geschäftseinkommen abzüglich des nicht spekulativen Geschäftsverlusts) =Rs.19 lakh

Deswegen, Die Steuerberechnung sieht wie folgt aus:

Personen bis 60 Jahre Einkommensplatten Steuersätze 0 – Rs.2.5 lakh0Rs.2.5 lakh – Rs.5 lakh5% =Rs.12, 500Rs.5 lakh – Rs.10 lakh20% =Rs.1 lakhRs.10 lakh und mehr30% =Rs.2.7 lakh Gesamt 270, 000 + 100, 000 + 12, 500 =Rs.382, 500

Es ist wichtig zu beachten, dass, wenn der Händler einen spekulativen Geschäftsverlust hatte, dann wäre die Aufrechnung nur mit Spekulationsgewinnen zulässig.

Lesen Sie mehr über Groww:Tax Loss Harvesting

Hoffe das war hilfreich!

Viel Spaß beim Investieren!