Donor-Advised Funds (DAFs):Ein umfassender Leitfaden für wohltätige Spenden

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Von Spendern empfohlene Fonds. Alle scheinen davon zu sprechen, dass sie eine bessere Möglichkeit sind, für wohltätige Zwecke zu spenden.

Aber was genau sind sie? Und warum sind sie so beliebt geworden und welche Vorteile bietet die Einrichtung von Spenderfonds für wohltätige Zwecke?

Sie fragen sich vielleicht, ob die Gründung eines solchen Unternehmens von Vorteil ist, wenn Sie nicht besonders reich sind und nur einen kleinen Prozentsatz Ihres Einkommens oder Vermögens für wohltätige Zwecke spenden möchten.

Oder ist es sinnvoll, jetzt einen Fonds einzurichten und im Laufe der Zeit zu spenden? Die Spende über einen Donor-Advised Fund (oder DAF) hat einige sehr spezifische Vorteile, aber auch einige Nachteile. Lesen Sie also weiter, um Antworten auf Ihre Fragen zu finden.

Was ist ein Donor Advised Fund?

Ein DAF ist ein Fonds, den Sie gemeinsam mit einer unterstützenden Wohltätigkeitsorganisation (das ist die Bezeichnung für die gemeinnützige Organisation, die ihn verwaltet) im Gegenzug für eine sofortige Steuerabschreibung einrichten.

Wie der Name schon sagt, fungieren Sie (der Spender) als Berater für Ihren Fonds und geben an, wohin Sie Ihr Geld im Laufe der Zeit geben möchten. Wenn Sie einen Antrag auf Spende eines Teils Ihres Geldes stellen, wird dies als Zuschussempfehlung bezeichnet

Sie können also einer Sponsororganisation in diesem Jahr 25.000 US-Dollar spenden, die gesamten 25.000 US-Dollar im Jahr 2020 steuerlich abschreiben und dann entscheiden, wie Sie diese Mittel in den nächsten Jahren spenden (oder „Zuschüsse empfehlen“) möchten.

Gleichzeitig wächst das Geld steuerfrei in einem Anlageinstrument wie einem Indexfonds.

Auch wenn diese Gelder nicht mehr Ihr Geld sind und Sie sie nicht zurückbekommen können, können Sie sich aktiv daran beteiligen, wohin sie fließen und welche Wohltätigkeitsorganisationen sie unterstützen. Und Ihre Wohltätigkeitsorganisation kann Ihnen Ratschläge zu Spendenmöglichkeiten geben.

Wer verwaltet Ihren DAF?

Es gibt drei Haupttypen von Wohltätigkeitsorganisationen, die von Spendern empfohlene Gelder beaufsichtigen:

• Nationale Non-Profit-Organisationen , einschließlich gemeinnütziger Zweige großer Finanzinstitute wie Vanguard Charitable und Fidelity Charitable, die es Ihnen ermöglichen, an eine Vielzahl von Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden,
• Gemeinschaftsstiftungen wie die Cleveland Foundation, die sich auf regionale und gemeinschaftliche Themen konzentriert
• Einzelne (einzelne) Wohltätigkeitsorganisationen wie Universitäten, religiöse Organisationen und Krankenhäuser

Ihr Geld wird bei diesen Organisationen angelegt und wächst im Laufe der Zeit steuerfrei. Wenn Sie einen DAF bei einer nationalen gemeinnützigen Organisation gründen, können Sie Ihre Gelder an die von Ihnen gewünschten Wohltätigkeitsorganisationen weiterleiten. Wann immer Sie möchten.

Sobald Gelder gespendet wurden, unterliegen sie nicht mehr Ihrer Kontrolle. Die Mittel gehören nun offiziell der Wohltätigkeitsorganisation. Sie haben diese Gelder unwiderruflich verschenkt.

Sie teilen der gemeinnützigen Organisation jedoch mit, wie und wann die Mittel ausgezahlt werden sollen. Und obwohl eine Wohltätigkeitsorganisation technisch gesehen nicht Ihren Spendenwünschen nachkommen muss, tun sie dies fast immer.

Wie richte ich einen von Spendern beratenen Fonds ein?

DAFs lassen sich genauso einfach einrichten wie ein Online-Anlagekonto, insbesondere bei Wohltätigkeitsorganisationen wie Schwab Charitable oder Vanguard Charitable.

Sie eröffnen einfach ein Konto (viele Organisationen verfügen über eine vollständige Online-Einrichtung), überweisen Ihre Spendengelder und erhalten eine sofortige Steuerabschreibung für diesen Geldbetrag.

Sie können entscheiden, wie Sie Ihre Spende anlegen – Sie haben in der Regel die Wahl zwischen mehreren Anlagemöglichkeiten wie gezielten Fonds oder Indexfonds.

Während Ihre Spendengelder wachsen, können Sie im Laufe der Zeit Entscheidungen darüber treffen, wohin Sie diese Mittel geben möchten.

Was kann ich spenden?

Sie können einem DAF neben Geldbeständen, Teilen eines Unternehmens, Immobilien, Autos, sogar Vieh oder Kunst auch viele andere Arten von Vermögenswerten spenden.

Verschiedene Sponsororganisationen akzeptieren unterschiedliche Klassen von Vermögenswerten. Anschließend wandeln sie diese Vermögenswerte um und spenden sie als Geldspende an Ihre Wohltätigkeitsorganisation. Dies ist insbesondere für kleinere Wohltätigkeitsorganisationen hilfreich, da die Umwandlung von Aktienspenden in Bargeld kompliziert sein kann.

Für die Mindestbeiträge zur Eröffnung eines DAF gelten andere Regeln. Einige Sponsororganisationen, wie z. B. Schwab Charitable, haben eine Mindestspende von 5.000 US-Dollar. Andere, wie der National Philanthropic Trust, haben ein Minimum von 25.000 US-Dollar.

Vorteile des vom Spender empfohlenen Fonds

1. Steuerabzug.

Sie können in dem Jahr, in dem Sie die Mittel spenden, einen hohen Bundeseinkommenssteuerabzug erhalten – bis zu 60 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens –, sofern Ihre Spende den Standardabzug übersteigt (der im Jahr 2020 12.400 US-Dollar für Alleinstehende und 24.800 US-Dollar für Verheiratete beträgt).

Sie können auch Gelder spenden, die an Wert gewonnen haben, was bedeutet, dass Sie sonst eine Menge Steuern darauf zahlen müssten, wenn Sie sie verkaufen und ausgeben würden.

Nehmen wir an, Sie haben vor zehn Jahren ursprünglich 5.000 US-Dollar in einen steuerpflichtigen Fonds investiert und aus den 5.000 US-Dollar sind inzwischen 20.000 US-Dollar geworden.

Anstatt Kapitalertragssteuer auf die 15.000 US-Dollar zu zahlen, die Ihr Vermögen angewachsen ist, können Sie die gesamten 20.000 US-Dollar spenden und dafür einen Steuerabzug erhalten.

Sie eliminieren außerdem die Kapitalertragssteuer (sofern Sie ein Jahr warten, bevor Sie einen Wertzuwachs spenden).

2. Einfache Aufzeichnungen.

Sie müssen keine Quittungen oder Aufzeichnungen über Ihre Spenden aufbewahren, da diese technisch gesehen bereits gespendet wurden. Ihre Sponsororganisation führt Aufzeichnungen über alle Orte, die Sie in einem Jahr als Zuschüsse empfehlen.

Dies kann Ihre Spende vereinfachen, insbesondere wenn Sie an mehrere kleine Organisationen spenden möchten. Sie können auch empfehlen, die Zuschüsse jedes Jahr an dieselbe(n) Wohltätigkeitsorganisation(en) zu vergeben, um das Spenden noch einfacher zu machen.

3. Holen Sie sich Hilfe.

Ihre gemeinnützige Organisation kann Ihnen Beratungsleistungen anbieten. Sie können Sie beraten, an wen und wann Sie spenden sollten, und einen jährlichen Spendenplan für Sie erstellen.

Einige Geber richten DAFs hauptsächlich für die Beratungsdienste einer Sponsororganisation ein.

4. Geben Sie anonym oder nicht.

Sie können Ihrem Donor Advised Fund einen beliebigen Namen geben. Dies kann Ihre Spende anonym halten, den Zweck des Fonds erläutern oder Sie einfach als Gründer des Fonds nennen (z. B. The Jane Riley Fund).

Wenn Sie die Gewährung eines Zuschusses empfehlen, wird sich die Wohltätigkeitsorganisation sowohl bei der Wohltätigkeitsorganisation als auch bei Ihrem spezifischen Fonds bedanken.

Nachteile von DAFs

1. Weitere Spendengelder warten.

Die Beliebtheit von DAFs in den letzten Jahren hat zu einiger Kritik an den Fahrzeugen geführt, da sie eine Möglichkeit darstellen, sofortige Steuererleichterungen in Anspruch zu nehmen, deren Gewährung jedoch auf unbestimmte Zeit hinauszuzögern.

Wenn Sie einen DAF gründen, gibt es kein Gesetz, das die Auszahlung Ihrer Dollars nach einem bestimmten Zeitplan vorschreibt.

Kritiker behaupten, dass dies tatsächlich Wohltätigkeitsorganisationen schadet, die sonst jetzt Geld erhalten würden. Vielleicht möchten Sie in ein paar Jahren Zuschüsse in Ihrem DAF empfehlen.

2. Grenzen des Gebens.

Es gibt einige Einschränkungen beim Spenden mit einem DAF. In den meisten Fällen können Sie beispielsweise kein Geld in einem DAF verwenden, um eine Zusage zu erfüllen, die Sie bereits gegenüber einer Organisation gemacht haben.

Sie können kein Stipendium für den Kauf von Eintrittskarten für eine Gala oder eine andere Veranstaltung empfehlen, die Ihnen einen Vorteil bietet (z. B. ein Abendessen). Und Sie können im Namen Ihrer Freunde keine Eintrittskarten für eine solche Veranstaltung kaufen. Denn laut IRS handelt es sich dabei um einen impliziten Vorteil für Sie, der nicht steuerlich absetzbar ist.

3. Weitergabe.

Die Regeln für die Hinterlassung Ihres Donor Advised Fund an Ihre Erben sind je nach Wohltätigkeitsorganisation unterschiedlich. Bei einigen Organisationen ist die Weitergabe von Geldern möglich, aber nicht bei allen.

Normalerweise haben DAFs Regeln darüber, wie Ihre Gelder nach Ihrem Tod verwendet werden sollen.

4. Gefürchtete Gebühren.

Ihr Donor Advised Fund wird zwar investiert und wächst steuerfrei, es fallen jedoch Gebühren an. Normalerweise erheben Sponsororganisationen eine Verwaltungsgebühr von etwa 0,6 % des Vermögens PLUS eine weitere Investitionsgebühr.

Wenn Sie sich für eine Sponsororganisation entscheiden, achten Sie darauf, wie hoch die Gebühren sind, da sich dies auf Ihre Spende auswirkt, insbesondere im Laufe der Zeit.

5. Begrenzte Anlagemöglichkeiten.

Bevor Sie sich für eine entscheiden, sollten Sie auch genau auf die Investitionsmöglichkeiten achten, die Ihnen die unterstützende Wohltätigkeitsorganisation bietet. In der Regel stehen Ihnen nur eingeschränkte Optionen zur Auswahl. Informieren Sie sich daher im Voraus.

Abschließende Gedanken zu DAFs

Macht ein DAF für Sie also Sinn?

Wenn Sie einen bestimmten Geldbetrag für wohltätige Zwecke zurückgelegt haben UND wissen, dass Ihr Erwerbseinkommen im kommenden Jahr hoch sein wird, kann es sinnvoll sein, einen von Spendern beratenen Fonds einzurichten und Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Jahr zu reduzieren.

Wenn Sie vorhaben, Aktien zu verschenken, die im Laufe der Zeit an Wert gewinnen, kann Ihnen die Einrichtung eines DAF mit dieser Aktie dabei helfen, die Zahlung von Kapitalertragssteuer zu vermeiden.

Da Sie nun mehr Informationen über die Vorteile und Nachteile von Spendenfonds haben, sind Sie in der Lage, eine bessere Entscheidung zu treffen, um Ihre Spenden für wohltätige Zwecke zu optimieren.

Frauen, die Geld verdienen

Amy Blacklock und Vicki Cook haben Women Who Money im März 2018 gemeinsam gegründet, um hilfreiche Informationen zu persönlichen Finanzen, Karriere und unternehmerischen Themen bereitzustellen, damit Sie Ihr Geld sicher verwalten, Ihr Nettovermögen steigern, Ihre allgemeine finanzielle Gesundheit verbessern und schließlich finanzielle Unabhängigkeit erlangen können.