Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP)

Was ist ein Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?

Ein Employee Stock Ownership Plan (ESOP) ist ein Mitarbeitervorsorgeplan, der Arbeitnehmern eine Beteiligung am Unternehmen gewährt. ESOPs geben dem Trägerunternehmen, der verkaufende Aktionär, und Teilnehmer erhalten verschiedene Steuervergünstigungen, machen sie qualifizierte Pläne. Unternehmen nutzen ESOPs häufig als Corporate-Finance-Strategie, um die Interessen ihrer Mitarbeiter mit denen ihrer Aktionäre in Einklang zu bringen.

Die zentralen Thesen

• Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan gibt den Arbeitnehmern eine Beteiligung am Unternehmen.
• ESOP wird in der Regel gegründet, um Mitarbeitern die Möglichkeit zu geben, Aktien eines eng geführten Unternehmens zu kaufen, um die Nachfolgeplanung zu erleichtern.
• ESOPs ermutigen die Mitarbeiter, das Beste für die Aktionäre zu tun, da die Mitarbeiter selbst Aktionäre sind und Unternehmen Steuervorteile bieten. Dadurch werden Anreize für die Eigentümer geschaffen, sie den Mitarbeitern anzubieten.
• Unternehmen binden in der Regel Ausschüttungen vom Plan an die Ausübung.

Grundlegendes zu Mitarbeiterbeteiligungsplänen (ESOP)

Ein ESOP wird normalerweise gebildet, um die Nachfolgeplanung in einem eng geführten Unternehmen zu erleichtern, indem es Mitarbeitern die Möglichkeit gibt, Aktien zu kaufen. ESOPs werden als Treuhandfonds eingerichtet und können von Unternehmen finanziert werden, die neu ausgegebene Aktien in diese investieren, Bareinlage zum Kauf bestehender Unternehmensanteile, oder sich über das Unternehmen Geld leihen, um Unternehmensanteile zu kaufen. ESOPs werden von Unternehmen aller Größen verwendet, einschließlich einer Reihe großer börsennotierter Unternehmen.

Da ESOP-Aktien Teil des Vergütungspakets der Mitarbeiter sind, Unternehmen können ESOPs verwenden, um die Planteilnehmer auf die Unternehmensleistung und die Kurssteigerung zu konzentrieren. Indem Sie den Planteilnehmern ein Interesse an der guten Wertentwicklung der Aktie des Unternehmens vermitteln, diese Pläne sollen die Teilnehmer ermutigen, das Beste für die Aktionäre zu tun, da die Teilnehmer selbst Aktionäre sind.

Vorabkosten und Ausschüttungen

Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern oft eine solche Eigentümerschaft ohne Vorlaufkosten. Das Unternehmen kann die zur Verfügung gestellten Aktien zur Sicherheit und zum Wachstum in einem Trust halten, bis der Mitarbeiter in den Ruhestand geht oder aus dem Unternehmen ausscheidet. Unternehmen binden normalerweise die Ausschüttungen aus dem Plan an die Unverfallbarkeit – den Anteil der Aktien, die für jedes Dienstjahr verdient werden.

Nachdem Sie vollständig erdient wurden, das Unternehmen „kauft“ die unverfallbaren Aktien vom ausscheidenden oder ausscheidenden Mitarbeiter. Das Geld aus dem Kauf geht als Pauschalbetrag oder in gleichen regelmäßigen Zahlungen an den Mitarbeiter. je nach Plan. Sobald das Unternehmen die Aktien kauft und den Mitarbeiter bezahlt, die Gesellschaft verteilt oder vernichtet die Aktien. Mitarbeiter, die ausscheiden oder in den Ruhestand treten, können die Aktien nicht mitnehmen, nur die Barzahlung. Entlassene Mitarbeiter qualifizieren sich oft nur für den Betrag, den sie im Plan bereitgestellt haben.

Arbeitnehmergesellschaften sind Unternehmen, die mehrheitlich von eigenen Arbeitnehmern gehalten werden. Diese Organisatoren sind wie Genossenschaften, außer dass die Gesellschaft ihr Kapital nicht gleichmäßig verteilt. Viele dieser Unternehmen gewähren nur bestimmten Aktionären Stimmrechte. Unternehmen können auch leitenden Mitarbeitern im Vergleich zu neuen Mitarbeitern mehr Aktien gewähren.

ESOP und andere Formen der Mitarbeiterbeteiligung

Aktienbeteiligungspläne bieten Pakete, die als zusätzliche Vorteile für die Mitarbeiter dienen, um Anfeindungen vorzubeugen und eine bestimmte Unternehmenskultur aufrechtzuerhalten, die die Unternehmensleitungen beibehalten möchten.

Andere Versionen der Mitarbeiterbeteiligung umfassen Direktkaufprogramme, Aktienoptionen, eingeschränkter Vorrat, Phantomstock, und Wertsteigerungsrechte. Direktkaufpläne ermöglichen es Mitarbeitern, mit ihrem persönlichen Geld nach Steuern Aktien ihrer jeweiligen Unternehmen zu erwerben. Einige Länder bieten spezielle steuerqualifizierte Pläne an, die es Mitarbeitern ermöglichen, Unternehmensaktien zu ermäßigten Preisen zu erwerben.

Eingeschränkter Lagerbestand, Aktienoptionen, und Phantom Stock

Beschränkte Aktien geben den Mitarbeitern das Recht, Aktien als Geschenk oder Kaufgegenstand zu erhalten, nachdem bestimmte Beschränkungen eingehalten wurden, B. für einen bestimmten Zeitraum zu arbeiten oder bestimmte Leistungsziele zu erreichen. Aktienoptionen bieten Mitarbeitern die Möglichkeit, für einen bestimmten Zeitraum Aktien zu einem festen Preis zu erwerben, während Phantom Stock Barboni für gute Mitarbeiterleistung bietet.

Diese Boni entsprechen dem Wert einer bestimmten Anzahl von Aktien. Stock Appreciation Rights geben Mitarbeitern das Recht, den Wert einer zugeteilten Anzahl von Aktien zu erhöhen. Unternehmen zahlen diese Anteile in der Regel in bar.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein Mitarbeiterbeteiligungsplan?

Ein Employee Stock Ownership Plan (ESOP) gewährt Mitarbeitern Unternehmensaktien, oft abhängig von der Dauer ihrer Beschäftigung. Typischerweise es ist Teil eines Vergütungspakets, wo Aktien über einen bestimmten Zeitraum unverfallbar sind. ESOPs sind so konzipiert, dass die Motivation der Mitarbeiter mit den Aktionären des Unternehmens in Einklang steht. Aus Unternehmenssicht, ESOPs haben bestimmte Steuervorteile, sowie Anreize für die Mitarbeiter, sich auf die Unternehmensleistung zu konzentrieren.

Wie funktioniert ein Mitarbeiterbeteiligungsplan?

Zuerst, als Treuhandfonds wird ein Mitarbeiterbeteiligungsplan aufgelegt. Hier, Unternehmen können neu ausgegebene Aktien platzieren, Geld leihen, um Unternehmensanteile zu kaufen, oder den Trust mit Bargeld finanzieren, um Unternehmensanteile zu kaufen. Inzwischen, Mitarbeiter erhalten das Recht auf eine wachsende Anzahl von Aktien, die je nach Beschäftigungsdauer im Laufe der Zeit steigen. Diese Aktien werden zum Zeitpunkt der Pensionierung oder Beendigung verkauft, und dem Mitarbeiter wird der Barwert seiner Aktien vergütet.

Was ist ein Beispiel für einen Mitarbeiterbeteiligungsplan?

Stellen Sie sich einen Mitarbeiter vor, der fünf Jahre bei einem großen Technologieunternehmen gearbeitet hat. Im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsplans des Unternehmens sie haben nach dem ersten Jahr Anspruch auf 20 Aktien, und 100 Aktien insgesamt nach fünf Jahren. Wenn der Arbeitnehmer in den Ruhestand geht, sie erhalten den Anteilswert in bar. Aktienbeteiligungspläne können Aktienoptionen, gesperrte Aktien, und Wertsteigerungsrechte, unter anderen.