So erstellen und analysieren Sie eine Bilanz (+Beispiele)

Eine Bilanz ist einer der drei Abschlüsse, die alle Unternehmen erstellen müssen. Erfahren Sie, was eine Bilanz ist und was sie über Ihr Unternehmen aussagt.

Eine Bilanz ist wie eine Gewinn- und Verlustrechnung (Gewinn- und Verlustrechnung) und eine Kapitalflussrechnung darauf ausgelegt, an Personen außerhalb eines Unternehmens verteilt zu werden.

Buchhalter und Wirtschaftsprüfer sollten am Ende jedes Rechnungszeitraums eine Bilanz erstellen, insbesondere da die GAAP-Vorschriften von allen US-Unternehmen verlangen, einen Bilanzbericht zu erstellen.

Bilanzsummen werden häufig in der Buchhaltung verwendet und können Geschäftsinhabern solide Informationen über die finanzielle Gesundheit ihres Unternehmens liefern. Tatsächlich werden Bilanzen sowohl intern als auch extern aus einer Vielzahl von Gründen verwendet, einschließlich der Berechnung des Betriebskapitals und der Überwachung der Betriebskosten.

Bilanzsummen können auch verwendet werden, wenn Sie jede Art von Buchhaltungsberechnungen durchführen, wie z. B. Bilanzkennzahlen oder die Erstellung von Prognosen für Ihr Unternehmen. In einer Bilanz finden Sie auch Fixkosten wie Kredite und Schuldverschreibungen.

Überblick:Bilanzdefinition

Eine Bilanz ist eine Aufstellung, die die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt zeigt. Die Erklärung soll genau zeigen, was ein Unternehmen besitzt, was es schuldet und wie viel Geld von Eigentümern und Investoren in das Unternehmen investiert wurde.

Eine Bilanz wird nicht durch die Anpassung von Journalbuchungen oder Abschlussbuchungen beeinflusst, noch wirkt sich Ihre Bilanz direkt auf Ihr Nettoeinkommen und Ihre Kapitalflussrechnung aus.

Die Bilanzformel

Wenn Sie mit gängigen Buchhaltungsbegriffen vertraut sind, wissen Sie, dass alle Ihre Hauptbuchkonten wie folgt klassifiziert werden müssen:

• Vermögen
• Verbindlichkeiten
• Einnahmen
• Kosten
• Eigenkapital/Kapital

Während Einnahmen- und Ausgabenkonten in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zu finden sind, bietet die Bilanz eine Zusammenfassung der Vermögens-, Verbindlichkeits- und Eigenkapitalkonten Ihres Unternehmens und bildet die Grundlage für die Bilanzformel, an die Sie sich erinnern:

Vermögen =Verbindlichkeiten + Eigenkapital

Im Gegensatz zu einer Kapitalflussrechnung oder einer angepassten Bilanz wird die Bilanz normalerweise nicht verwendet, um ein Budget zu erstellen oder Geschäftsausgaben zu verwalten, sondern soll Geschäftsinhabern helfen, Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital richtig zu überwachen.

Elemente der Bilanz

Die Bilanz bietet drei Hauptelemente:Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital, wobei die Vermögens- und Verbindlichkeitselemente weiter in zwei Abschnitte unterteilt sind. Zu den fünf Elementen gehören:

1. Vermögenswerte

Vermögenswerte sind alles, was Ihr Unternehmen besitzt. Beispiele für Vermögenswerte sind Geldkonten, Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen, Inventar, Möbel und Aktien.

Vermögenswerte werden in Ihrer Bilanz normalerweise in zwei Kategorien unterteilt, Umlaufvermögen und langfristige Vermögenswerte. Als Umlaufvermögen gilt alles, was schnell in Bargeld umgewandelt werden kann.

2. Langfristiges Vermögen

Zu den langfristigen Vermögenswerten, die auch als Anlagevermögen bezeichnet werden, gehören Grundstücke, Maschinen, Ausrüstung sowie immaterielle Vermögenswerte wie Patente und Marken.

3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gelten als Verpflichtungen, die Ihr Unternehmen hat. Zu den Verbindlichkeiten gehören beispielsweise Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, zu zahlende Zinsen, zu zahlende Löhne und Gehälter sowie Kundeneinlagen.

Wie Vermögenswerte werden Verbindlichkeiten in Ihrer Bilanz in zwei Kategorien unterteilt:kurzfristige Verbindlichkeiten und langfristige Verbindlichkeiten. Als kurzfristige Verbindlichkeiten gelten alle Verbindlichkeiten, die innerhalb eines Jahres fällig sind.

4. Langfristige Verbindlichkeiten

Langfristige Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen, die im kommenden Jahr nicht zurückgezahlt werden. Beispiele für langfristige Verbindlichkeiten sind Darlehen und Schuldscheine, obwohl einige Schuldscheine als kurzfristige Verbindlichkeit angesehen werden können, wenn sie innerhalb eines Jahres fällig und zahlbar sind.

5. Eigenkapital

Eigenkapital stellt den Geldbetrag dar, den Sie oder Ihre Investoren in das Unternehmen investiert haben. Das Eigenkapitalkonto, auch Kapital genannt, repräsentiert das Nettovermögen eines Unternehmens. Zusammen mit der Haftungssumme sollte es mit Ihrem Gesamtvermögen übereinstimmen oder ausgeglichen sein.

6. Vermögenswerte =Verbindlichkeiten + Eigenkapital

Das Vermögen in Ihrer Bilanz sollte immer mit der Summe der Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens plus Eigenkapital ausgeglichen sein.

Beispiel einer Bilanz

Midway Services-Bilanz 31.12.2020

VERMÖGEN
Umlaufvermögen
Bargeld	125.000 $
Forderungen	80.000 $
Inventar	75.000 $
Umlaufvermögen insgesamt	280.000 $
Anlagevermögen
Gebäude	300.000 $
Ausrüstung	100.000 $
Anlagevermögen insgesamt	400.000 $
GESAMTVERMÖGEN	680.000 $
VERBINDLICHKEITEN
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Kreditorenbuchhaltung	45.000 $
Zu zahlende Zinsen	11.000 $
Zu zahlende Steuern	15.000 $
Aktuelle Gesamtverbindlichkeiten	71.000 $
Langfristige Verbindlichkeiten
Schuldscheine	165.000 $
Gesamtsumme der langfristigen Verbindlichkeiten	236.000 $
VERBINDLICHKEITEN INSGESAMT
EIGENKAPITAL
Hauptstadt	295.000 $
Einbehaltene Gewinne	149.000 $
GESAMTEIGENKAPITAL	444.000 $
SUMME VERBINDLICHKEITEN &EIGENKAPITAL	680.000 $

So erstellen Sie Bilanzen für Ihr Kleinunternehmen

Der einfachste und genaueste Weg, eine Bilanz zu erstellen, ist die Verwendung einer Buchhaltungssoftware. Sie können jedoch auch dann eine Bilanz erstellen, wenn Sie ein manuelles Buchhaltungssystem oder eine Tabellenkalkulationssoftware verwenden. Hier sind einige Optionen:

Methode 1:Von Hand

Wenn Sie kein sehr kleines Unternehmen haben, kann es äußerst schwierig sein, eine Bilanz manuell zu erstellen. Wenn Sie Ihre Buchhaltungstransaktionen jedoch in separaten Büchern verfolgen, ist dies möglich. Zuerst würden Sie Ihren aktuellen Barkontostand nehmen und diesen unter Umlaufvermögen platzieren.

Alle Debitorensalden, die Sie möglicherweise haben, werden unter der aktuellen Kopfzeile platziert, ebenso wie alle Bestände, die Sie auf Lager haben. Addieren Sie diese Summen, um Ihr aktuelles Gesamtvermögen zu erhalten.

Wenn Sie als Nächstes Anlagevermögen verfolgen, sollten Sie die Gesamtheit Ihres Anlagevermögens einbeziehen. Addieren Sie Ihr aktuelles Vermögen und Ihr Anlagevermögen, um Ihr Gesamtvermögen zu erhalten.

Als Nächstes befolgen Sie denselben Prozess, um aktuelle und langfristige Verbindlichkeiten zu berechnen. Posten wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gelten als kurzfristige Verbindlichkeiten, Wechselverbindlichkeiten oder Bankdarlehen als langfristige Verbindlichkeiten. Addieren Sie diese beiden Zahlen, um die Gesamtverbindlichkeiten zu erhalten.

Schließlich müssen Sie den Geldbetrag berechnen, den Sie in das Unternehmen investiert haben. Jegliches Geld, das von anderen investiert wird, muss ebenfalls einbezogen werden. Sie addieren die Eigenkapitalnummer zur Gesamtverbindlichkeitsnummer.

Ihre manuelle Bilanz sollte wie folgt aussehen:

Assets	Betrag
Bargeld	$    12.000
Forderungen	13.000
Inventar	5.000
Anlagevermögen	16.000
Gesamtvermögen	46.000
Verbindlichkeiten und Eigenkapital	Betrag
Kreditorenbuchhaltung	$      9.000 $
Schuldscheine	13.000
Eigenkapital des Eigentümers/Investors	24.000
Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital	46.000

Methode Nr. 2:Buchhaltungssoftware verwenden

Die bei weitem einfachste und genaueste Art, eine Bilanz zu erstellen, ist die Verwendung einer Buchhaltungssoftware. Indem Sie alle Ihre Transaktionen in Ihrer Buchhaltungssoftware verfolgen, können Sie in Sekundenschnelle eine genaue Bilanz erstellen.

Von bewährten Buchhaltungssoftwareanwendungen wie QuickBooks Desktop und Sage 50cloudaccounting (ehemals Peachtree) bis hin zu neueren Anwendungen wie Wave Accounting und Xero ist die Verwendung von Buchhaltungssoftware der beste Weg, um genaue Finanzberichte wie eine Bilanz zu erstellen.

Methode Nr. 3:Tabellenkalkulation

Die Erstellung einer Bilanz mit einer Tabellenkalkulationssoftware ist wirklich dasselbe wie die manuelle Erstellung einer Bilanz, da Sie die Summen immer noch manuell eingeben müssen, genau wie bei der manuellen Methode.

Auch wenn eine Vorlage den Prozess erheblich beschleunigen kann, müssen Sie trotzdem die Zahl berechnen und riskieren Fehler.

Abschließende Gedanken zur Bilanz

Die Bilanz wird ebenso wie die Kapitalflussrechnung und die Gewinn- und Verlustrechnung von den GAAP-Regeln verlangt. Die Bilanz soll die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalsummen eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt anzeigen, was sie für Finanzinstitute, aktuelle und potenzielle Investoren und die Unternehmensleitung besonders wertvoll macht.

Wenn Sie Schwierigkeiten haben, eine Bilanz mit einem manuellen System oder einer Tabellenkalkulationssoftware zu erstellen, sollten Sie den Umstieg auf eine Buchhaltungssoftware in Betracht ziehen, mit der Sie ganz einfach alle für Ihr Unternehmen erforderlichen Jahresabschlüsse erstellen können.