Was ist der Unterschied zwischen 401(a) und 457 Altersvorsorgeplänen?

Viele Arbeitgeber in den USA richten 401(a)-Pensionspläne für Arbeitnehmer ein, während 457(b)-Pensionspläne nur für Personen verfügbar sind, die für die Regierungen von Bundesstaaten arbeiten. Kommunalverwaltungen und einige steuerbefreite Organisationen. Der Internal Revenue Service gewährt diesen Plänen denselben steuerbegünstigten Status wie Renten und 401(k)-Konten.

Konten einrichten

Arbeitgeber erstellen 401(a)-Konten im Namen von Arbeitnehmern und entscheiden, wie viel Arbeitgeber einzahlen können, ob im Namen der Arbeitnehmer Beiträge geleistet werden und ob die Konten mit Vorsteuer- oder Nachsteuergewinnen finanziert werden. Einige 401(a)-Pläne haben obligatorische Beiträge, die genau festlegen, wie viel Mitarbeiter in den Plan investieren müssen. Staatliche Stellen verwalten 457(b)-Pläne für Mitarbeiter und alle Beiträge werden auf Vorsteuerbasis geleistet. 457(b)-Pläne sind so konzipiert, dass sie andere Renteneinkommen ergänzen, anstatt den Großteil davon bereitzustellen. Arbeitgeber müssen nicht allen Mitarbeitern den Zugang zum Plan gewähren.

Beitragsgrenzen

Ab 2011, Teilnehmer an 457(b)-Plänen können einen Jahresbeitrag von 100 Prozent ihres Bruttogehalts leisten, der niedriger ist, oder $16, 500, in die Pläne ein. Personen über 50 können bis zu 22 US-Dollar spenden. 000. Beiträge zu 401(a)-Plänen dürfen den niedrigeren Betrag von 100 Prozent des Jahresgehalts eines Mitarbeiters nicht überschreiten, oder $49, 000. Die Beitragsgrenzen umfassen Beiträge, die sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Arbeitnehmer auf das Konto eingezahlt werden.

Steueraufschub

Gelder, die in 401(a)- und 457(b)-Pläne investiert werden, werden aufgeschoben, was ein schnelleres Wachstum ermöglicht, wenn die zugrunde liegenden Investitionen gut abschneiden. Der IRS veranschlagt die ordentliche Einkommensteuer auf Abhebungen von den Konten. Teilnehmer, die über 401(a)-Konten verfügen, die mit Nachsteuergeldern finanziert sind, zahlen nur Steuern auf die Einnahmen und nicht auf den Hauptbetrag. Personen unter 59 1/2 Jahren, die Abhebungen von 401(a)-Plänen vornehmen, müssen eine Strafe von 10 Prozent sowie Einkommensteuer zahlen. 457 Planteilnehmer müssen die 10-Prozent-Strafe für den Vorbezug nicht bezahlen.

Abhebungen

Planteilnehmer von 401(a)-Plänen, die das Arbeitsverhältnis verlassen, können Gelder auf individuelle Rentenkonten einzahlen, oder 401(k)-Konten, bei anderen Arbeitgebern. Personen, die das Geld bis zur Pensionierung halten, müssen das Geld als Einmalbetrag beziehen, Rollen Sie es in eine IRA oder eine Rente. Der IRS erlaubt es den Leuten nicht, das Geld auf dem Konto zu belassen und regelmäßige Abhebungen vorzunehmen. Personen mit 457(b)-Plänen, die den Arbeitsplatz wechseln, können Gelder in andere 457(b)-Pläne oder IRAs überweisen. Im Ruhestand, Der Planverwalter kann den Teilnehmern erlauben, schrittweise Geld abzuheben, aber viele Leute übertragen den Pauschalbetrag auf eine IRA oder eine Annuität.