SEP IRA – Vereinfachter Pensionsplan für Arbeitnehmer

Dies ist ein Gastbeitrag von Robert D. Flach. Robert erstellt seit 1972 geschäftliche und individuelle Steuererklärungen für Menschen aller Gesellschaftsschichten. Er schreibt die Steuerblogs THE WANDERING TAX PRO.

Ryan hat mich gebeten, einen Gastbeitrag zum Thema Altersvorsorge für Selbständige zu schreiben. Da es so viele Informationen zu präsentieren gibt, werde ich dies in mehreren Teilen tun.

Selbstständige haben viele Möglichkeiten zur Altersvorsorge. Diese Pläne sind zwar unabhängig von der Art der gewählten Geschäftseinheit verfügbar, Ich werde sie aus der Sicht des Schedule-C-Filers diskutieren. In einer solchen Situation beginnt die Ermittlung der Höhe des anrechenbaren Beitrags mit dem in Zeile 31 von Schedule C oder Zeile 3 von Schedule C-EZ gemeldeten „Nettogewinn“.

Alle Altersvorsorgepläne, die ich besprechen werde, stehen dem Ein-Mann-Unternehmen ohne Mitarbeiter zur Verfügung, und ich werde meine Diskussion auf die Beiträge des Geschäftsinhabers beschränken. Diese Pläne erfordern jedoch die Abdeckung aller qualifizierten W-2-Mitarbeiter des Unternehmens, Für Arbeitnehmerbeiträge gelten besondere Regelungen.

SEP IRA – Vereinfachter Personalvorsorgeplan

Der Erste, und am einfachsten zu erstellen und zu warten, ist die SEP, auch bekannt als SEP-IRA. SEP steht für „vereinfachte Arbeitnehmerrente“. Grundsätzlich ist ein SEP ein traditionelles IRA-Konto. obwohl die Beitragsbegrenzungen viel höher sind. Für jeden versicherten Teilnehmer wird ein separates IRA-Konto eingerichtet.

Gründungs- und Beitragsfristen planen. Eine SEP-IRA, wie die traditionelle IRA, Dies ist eines der wenigen Dinge, die Sie tun können, um Ihre Steuerschuld zu reduzieren, nachdem der Ball am 31. der Ball wird von einem meiner 1040 Kunden fallen gelassen). Der größte Vorteil des SEP, außer seiner Einfachheit, ist, dass Sie bis zum Fälligkeitsdatum des Formulars 1040 Zeit haben, das den Anhang C oder C-EZ enthält, für den der Beitrag geleistet wird, inklusive Verlängerungen (bis 15. Oktober des Folgejahres), den Plan aufzustellen und den Beitrag zu leisten.

SEP IRA-Beitragsgrenzen. Für 2008 kann man bis zu $46 spenden, 000 zu einem SEP. Dies wird auf $49 erhöht, 000 für 2009. Die Höhe des Beitrags beträgt 25 % der „Entschädigung“. Für den Eigentümer eines Schedule-C-Geschäfts bedeutet dies 20 % des Nettogewinns aus Schedule C oder C-EZ abzüglich der „oberen“ Einkommensanpassung für 50 % der „Selbständigensteuer“.

Beispiel SEP IRA Beitrag:

Wenn die $80, 000 wurde im Jahr 2008 verdient. John kann einen Antrag auf automatische Verlängerung des Formulars 4868 einreichen und bis zur ersten Oktoberwoche 2009 warten (technisch 15. Oktober, 2009), die SEP zu gründen und den Beitrag zu leisten. John muss nicht die vollen $14 beitragen, 870.  Er kann einen beliebigen Betrag bis zu 14 $ beitragen, 870.

SEP IRA-Beiträge sind nicht obligatorisch. Sie sind nicht verpflichtet, jedes Jahr, in dem ein Nettogewinn erzielt wird, einen Beitrag zu leisten oder eine bestimmte Beitragshöhe einzuhalten. Sie können den vollen Betrag für ein Jahr einzahlen, nur 10% der nächste, und gar nichts, obwohl es einen Nettogewinn gibt, das Jahr danach.

Serviere einen, allen dienen. Um eine SEP zu gründen, benötigen Sie eine schriftliche Vereinbarung, um allen berechtigten Mitarbeitern Leistungen zu gewähren. Der selbstständige Eigentümer gilt für SEP-Zwecke als „Angestellter“; ein Inhaber-Arbeitnehmer ist sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer. Sie können das SEP-Plandokument des IRS-Modells verwenden – Formular 5305-SEP, Vereinfachte Arbeitnehmerrente – Beitragsvereinbarung für individuelle Alterskonten .

Vorteile eines SEP IRA

Hier sind einige der Gründe, warum eine SEP IRA eine gute Altersvorsorgeoption für Sie oder Ihr kleines Unternehmen sein könnte:

• Leichte Verwaltung. Einfach einzurichten und zu warten.
• Beitragsfristen. Sie haben bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist Zeit, Ihre SEP IRA einzurichten und zu finanzieren.
• Große Beiträge. Sie können bis zu $46 beitragen, 000 im Jahr 2008 ($49, 000 im Jahr 2009).
• Sofortige Übertragung. Sobald das individuelle SEP-IRA-Konto bei einer Bank oder einem Investmentfonds oder einem Maklerhaus oder einem anderen Finanzinstitut eingerichtet wurde, ist der Eigentümer-Mitarbeiter zu 100 % unverfallbar. In der Minute, in der der Beitrag auf das Konto eingezahlt wird, gehört das Geld dem Mitarbeiter. Abhebungen von einem SEP-IRA-Konto werden genauso behandelt wie von jedem anderen IRA-Konto. mit der gleichen Strafe von 10 % bei vorzeitigem Rücktritt.

Weitere Informationen zum SEP-Plan finden Sie auf der Seite mit den IRS-SEP-Regeln.

Hier finden Sie weitere Informationen zur Altersvorsorge für Selbständige.