Vererbte IRA-Regeln:6 Dinge, die alle Begünstigten wissen müssen

Die verheerenden Auswirkungen der COVID-19-Pandemie haben viele Familien gezwungen, unerwartet einen Nachlass zu begleichen, nachdem ein geliebter Mensch vorzeitig gestorben ist.

Wenn Sie kürzlich ein individuelles Rentenkonto geerbt haben, oder IRA, Sie befinden sich an der kniffligen Drei-Wege-Kreuzung der Nachlassplanung, Finanzplanung und Steuerplanung. Eine falsche Entscheidung kann teure Folgen haben, und viel Glück bei dem Versuch, den IRS zu überreden, Ihnen eine Wiederholung zu geben.

So können Sie einige kostspielige Entscheidungen im Zusammenhang mit einer geerbten IRA vermeiden.

Was ist eine vererbte IRA?

Eine geerbte IRA ist ein individuelles Ruhestandskonto, das eröffnet wird, wenn Sie nach dem Tod des Eigentümers einen steuerbegünstigten Ruhestandsplan (einschließlich eines IRA oder eines Ruhestands-gesponserten Plans wie 401 (k)) erben. Ein Erbe muss in der Regel Vermögenswerte vom Konto des ursprünglichen Eigentümers auf eine neu eröffnete IRA im Namen des Erben verschieben. Aus diesem Grund kann eine geerbte IRA auch als begünstigte IRA bezeichnet werden.

Jeder kann eine IRA erben, Die Regeln für die Behandlung unterscheiden sich jedoch je nachdem, ob Sie der Ehepartner des ursprünglichen Eigentümers oder eine ganz andere Person sind. Jedoch, es gibt einige Ausnahmen von dieser Behandlung, wie unten erklärt.

Wie eine geerbte IRA funktioniert

Jede Art von IRA kann in eine vererbte IRA umgewandelt werden, einschließlich traditioneller und Roth IRAs, SEP-IRAs und SIMPLE-IRAs. Wichtig, die einkommensteuerliche Behandlung der IRA bleibt vom ursprünglichen Konto bis zur übernommenen IRA gleich. Konten, die mit Vorsteuer-Dollar (wie in einer traditionellen IRA) oder nach Steuern (wie in einer Roth-IRA) erstellt wurden, werden in einer geerbten IRA immer noch auf die gleiche Weise behandelt.

Bedauerlicherweise, Diese Regel ist eine der wenigen einfachen Dinge über vererbte IRAs.

Wenn Sie eine IRA erben, du hast viele – zu viele! – je nach Situation zu treffende Entscheidungen:

• Wenn Sie eine IRA geerbt haben, und Sie der Ehepartner des ursprünglichen Eigentümers sind, ein minderjähriges Kind, chronisch krank oder behindert, oder nicht mehr als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Besitzer, Sie haben eine Auswahl. Aber jeder andere hat andere Optionen.
• Ob der ursprüngliche Kontoinhaber die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen musste, kann auch beeinflussen, was Sie mit der IRA tun können und sollten.
• Sollten Sie versuchen, die Steuern zu minimieren oder die Barausschüttung vom Konto zu maximieren?

Dies sind einige der komplexen Fragen, die eine geerbte IRA dem Empfänger stellt. und der SECURE Act von 2019 haben langjährige Praktiken auf den Kopf gestellt, mehr Verwirrung stiften.

Einige Experten raten IRA-Begünstigten, nichts zu tun, bis sie sich mit einem Finanzberater getroffen haben, der ihre Optionen erklären kann.

„Das Schlimmste wäre, den Plan auszuzahlen, lege es auf dein Konto, und dann zu einem Berater gehen und sagen:‚Was nun?‘“, sagt Natalie Choate, Rechtsanwalt und Autor des Leitfadens zur Altersvorsorge „Lebens- und Sterbeplanung für Altersleistungen“.

An diesem Punkt, du bist in Schwierigkeiten. Bevor das passiert, Lernen Sie diese sechs unverzichtbaren Tipps für den Umgang mit einer geerbten IRA.

Vererbte IRA-Regeln:6 wichtige Dinge, die Sie wissen sollten

1. Ehepartner haben den größten Spielraum

Wenn jemand eine IRA von seinem verstorbenen Ehepartner erbt, Der Überlebende hat mehrere Möglichkeiten, was er damit tun soll:

• Behandeln Sie die IRA, als wäre es Ihre eigene, sich selbst als Eigentümer zu benennen.
• Behandeln Sie die IRA wie Ihre eigene, indem Sie sie auf ein anderes Konto übertragen. wie eine andere IRA oder ein qualifizierter Arbeitgeberplan, einschließlich 403(b)-Pläne.
• Behandle dich selbst als Nutznießer des Plans.

Jede Vorgehensweise kann zusätzliche Entscheidungen hervorbringen, die Sie treffen müssen.

Zum Beispiel, wenn Sie der alleinige Begünstigte sind und die IRA wie Ihre eigene behandeln, Sie müssen möglicherweise die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen, je nach Alter. Aber unter den richtigen Umständen Sie haben möglicherweise die Möglichkeit, kein Geld abzuheben.

„Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt nicht daran interessiert waren, Geld abzuheben, Sie könnten dieses Geld in der IRA weiter wachsen lassen, bis Sie 72 Jahre alt sind, “ sagt Frank St. Onge, ein eingeschriebener Agent bei Total Financial Planning, LLC im Raum Detroit, bei der Diskussion von IRAs, die von einem Ehepartner geerbt wurden.

Zusätzlich, Ehepartner „können die IRA für sich selbst auf ein Konto einzahlen. Das setzt alles zurück. Jetzt sind sie in der Lage, ihren eigenen Begünstigten zu benennen, der ihnen nachfolgt, und können mit der IRA so umgehen, als ob es ihre eigene wäre. “ sagt Carol Tully, CPA, Direktor bei Wolf &Co. in Boston.

Der IRS bietet weitere Regeln zu Ihren Optionen, einschließlich, was Sie mit einem Roth IRA tun können, wo sich die Regeln wesentlich von traditionellen IRAs unterscheiden.

2. Wählen Sie, wann Sie Ihr Geld nehmen möchten

Wenn Sie eine IRA geerbt haben, Sie müssen Maßnahmen ergreifen, um zu vermeiden, dass Sie gegen die IRS-Regeln verstoßen.

Ihre verfügbaren Optionen als Erbe hängen davon ab, ob Sie der Ehepartner des ursprünglichen IRA-Eigentümers sind, chronisch krank oder behindert, ein minderjähriges Kind, oder nicht weniger als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Besitzer. Wenn Sie nicht zu einer dieser Kategorien gehören, Sie haben andere Regeln.

Wenn Sie in der vorherigen Gruppe sind, du hast zwei möglichkeiten:

1. Sie können wählen, ob Sie Ausschüttungen über Ihre Lebenserwartung vornehmen möchten, bekannt als „Stretch-Option, “, wodurch die Mittel so lange wie möglich in der IRA belassen werden.
2. Andernfalls, Sie müssen das Konto innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers auflösen.

Die Stretch-IRA ist das Steueräquivalent des Schatzes am Ende des Regenbogens. Unter den Schichten von Regeln und Bürokratie verbirgt sich die Möglichkeit, Gelder vor Steuern zu schützen, während sie möglicherweise jahrzehntelang wachsen.

Bei der zweiten Möglichkeit, der Begünstigte ist im Rahmen der Fünfjahresregel gezwungen, das Geld im Laufe der Zeit aus der IRA zu entnehmen. Bei umfangreichen Konten, das kann zu einer monströsen Einkommensteuerrechnung führen – es sei denn, die IRA ist ein Roth, in welchem ​​Fall, Steuern wurden bezahlt, bevor das Geld auf das Konto ging.

Vor 2020, diese Optionen für vererbte IRAs galten für alle. Jedoch, mit der Verabschiedung des SECURE Act Ende 2019, diejenigen, die nicht in der ersten Kategorie (Ehepartner und andere) sind, müssen das volle Guthaben der IRA in 10 Jahren abheben. Sie unterliegen nicht den jährlich erforderlichen Mindestausschüttungen, das Konto muss jedoch am Ende der 10-Jahres-Periode geschlossen werden.

Wenn Sie darüber nachdenken, wie Sie Abhebungen vornehmen können, Sie müssen die gesetzlichen Anforderungen befolgen und gleichzeitig die steuerlichen Auswirkungen von Abhebungen und die Vorteile, das Geld im Laufe der Zeit weiter wachsen zu lassen, abwägen.

Auf der IRS-Website finden Sie weitere Informationen zum Thema erforderliche Mindestausschüttungen.

3. Beachten Sie die erforderlichen Verteilungen im Todesjahr

Eine weitere Hürde für Begünstigte traditioneller IRAs besteht darin, herauszufinden, ob der Wohltäter im Todesjahr seine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) bezogen hat. Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber dies nicht getan hat, Es liegt in der Verantwortung des Begünstigten, sicherzustellen, dass das Minimum erreicht wurde.

„Sagen wir, dein Vater stirbt am 24. Januar, hinterlässt dir seine IRA. Vermutlich war er noch nicht dazu gekommen, seinen Vertrieb aufzunehmen. Der Begünstigte muss es herausnehmen, wenn der ursprüngliche Eigentümer dies nicht getan hat. Wenn Sie das nicht wissen oder vergessen haben, Sie haften für eine Strafe von 50 Prozent“ des nicht ausgeschütteten Betrags, Choate sagt.

Nicht überraschend, das kann zu Problemen führen, wenn jemand spät im Jahr stirbt.

„Wenn dein Vater am Weihnachtstag stirbt und die Verteilung immer noch nicht abgeschlossen hat, Sie werden möglicherweise nicht einmal feststellen, dass Sie das Konto besitzen, bis es bereits zu spät ist, um die diesjährige Ausschüttung vorzunehmen. " Sie sagt.

Der letzte Tag des Kalenderjahres ist die Frist für die Teilnahme an der RMD dieses Jahres.

War der Verstorbene noch nicht zu Ausschüttungen verpflichtet, dann gibt es keine erforderliche Verteilung des Todesjahres.

4. Nimm die Steuererleichterung, die zu dir kommt

Für vermögenssteuerpflichtige Nachlässe Erben einer IRA erhalten einen Einkommensteuerabzug für die auf dem Konto gezahlten Erbschaftssteuern. Das steuerpflichtige Einkommen, das der Verstorbene erzielt (aber nicht erhalten hat) wird als „Einkommen in Bezug auf einen Erblasser“ bezeichnet.

„Wenn Sie eine Verteilung von einer IRA entgegennehmen, es ist steuerpflichtiges Einkommen, “, sagt Choate. „Aber weil der Nachlass dieser Person eine bundesstaatliche Erbschaftssteuer zahlen musste, Sie erhalten einen Einkommensteuerabzug für die Erbschaftssteuern, die auf der IRA gezahlt wurden. Sie haben vielleicht 1 Million US-Dollar Einkommen mit 350 US-Dollar, 000 Abzug zur Verrechnung.“

„Es ist nicht notwendig, dass Sie die Person waren, die die Steuern bezahlt hat; nur dass jemand es getan hat, " Sie sagt.

Für 2021, Nachlässe im Wert von mehr als 11,70 Millionen US-Dollar unterliegen der Erbschaftssteuer, gegenüber 11,58 Millionen US-Dollar im Jahr 2020.

5. Ignorieren Sie nicht die Formulare des Begünstigten

Ein mehrdeutiges, Ein unvollständiges oder fehlendes Formular für den benannten Begünstigten kann einen Nachlassplan versenken.

Viele Leute gehen davon aus, dass sie das Formular irgendwann richtig ausgefüllt haben.

„Sie fragen, wer ihr Begünstigter ist, und sie denken, sie wissen es. Aber das Formular ist nicht ausgefüllt, oder es ist nicht bei der Depotbank hinterlegt. Das schafft viele Probleme, “, sagt Tully.

Wenn kein Formular für den benannten Begünstigten vorhanden ist und das Konto an den Nachlass geht, der Begünstigte wird an die Fünfjahresregel für Ausschüttungen vom Konto gebunden.

Die Einfachheit des Formulars kann irreführend sein. Nur wenige Informationen können große Geldsummen lenken.

„Eine solche Form kann Millionen von Dollar kontrollieren, in der Erwägung, dass ein Trust 50 Seiten umfassen kann, “ sagt M. D. Anderson, Gründer von InheritedIRAHell.com und Präsident von Financial Strategies mit Sitz in Arizona, die auf vererbte IRA-Probleme spezialisiert ist. „Die Leute zögern, sie aktualisieren keine Formulare und verursachen alle Arten von rechtlichen Verwicklungen.“

6. Unsachgemäß erstellte Trusts können eine schlechte Nachricht sein

Es ist möglich, einen Trust als Hauptbegünstigten einer IRA aufzulisten. Es ist auch möglich, dass dies schrecklich schief geht. Falsch gemacht, ein Trust kann die Möglichkeiten der Begünstigten unwissentlich einschränken.

Tully sagt, dass, wenn die Bestimmungen des Trusts nicht sorgfältig ausgearbeitet werden, einige Depotbanken können den Trust nicht durchschauen, um die qualifizierten Begünstigten zu bestimmen, in diesem Fall würden die beschleunigten Verteilungsregeln der IRA ins Spiel kommen.

Der Trust muss von einem Anwalt erstellt werden, „der Erfahrung mit den Regeln für die Überlassung von IRAs an Trusts hat. “, sagt Choate.

Ohne hochspezialisierte Beratung, die Knurren können schwer zu entwirren sein.

Wo kann man sich um Hilfe wenden

Vererbte IRAs weisen viele Komplikationen auf, noch mehr als die ohnehin schon strengen Regeln eines IRA-Plans. Aber Sie haben mehrere Möglichkeiten, darunter einige kostenlose, Das kann Sie in die richtige Richtung führen und kostspielige Fehler vermeiden.

Erst einmal, Sie können auf der IRS-Website nach Hilfe suchen. Die Site bietet umfassende Regeln für Verteilungen von IRAs, und es ist eine gute erste Ressource, um Ihre Fragen zu beantworten. Was der IRS jedoch nicht bietet, ist eine Beratung, welche Vorgehensweise Sie ergreifen sollten oder was für Ihre individuelle Situation am besten geeignet ist. Ihr nächster Schritt besteht also darin, sich mit Ihrem IRA-Verwalter zu beraten, der detailliertere Informationen zu Ihrem Plan hat und wie Sie vorgehen können.

Aber einige IRA-Verwalter sind in den komplexen Regeln rund um ererbte IRAs versierter als andere.

„Sprechen Sie vorher mit dem Verwalter darüber, “, sagt Tully. „Pläne sind toll, aber nur so weit, wie sie richtig umgesetzt werden können.“

Das Problem ist, dass ein Fehler oder schlechter Rat, seitens des Verwahrers zu Schwierigkeiten für die Berechtigten führen können, und der IRS wird nicht mitfühlen.

„Das Fehlverhalten ist irreversibel. Sie können in einem ererbten IRA-Fall nicht auf die Herabsetzung von Strafen, Zinsen und Steuern streiten. Es gibt keine andere Gerechtigkeit als ein privates Schreiben, “, sagt Anderson. Eine private Briefentscheidung beinhaltet die Übergabe einer IRS-Gebühr von etwa 6 US-Dollar, 000 bis 10 $, 000 und dann sechs Monate auf eine Antwort warten, er addiert.

Schließlich, Sie haben die Möglichkeit, einen Rechtsanwalt oder Finanzberater zu beauftragen, aber stellen Sie sicher, dass Sie einen mit Erfahrung in diesem speziellen Bereich auswählen. Bei einem Finanzberater einen gebührenpflichtigen Treuhänder wählen, weil sie Ihre Interessen an die erste Stelle setzen und Sie – nicht jemand anderes – sie dafür bezahlen.

Diese Art von Berater hilft Ihnen, eine Entscheidung zu treffen, die Ihren Bedürfnissen entspricht und zu Ihrer spezifischen Situation passt. Das ist besonders wichtig, wenn die Probleme hier komplex sind und es für skrupellose Berater leicht ist, das zu tun, was in ihrem besten Interesse ist und nicht in Ihrem.

Wenn Sie widersprüchliche Ratschläge erhalten oder etwas nicht stimmt, Unterschreiben Sie nichts, was zu etwas Unumkehrbarem führen könnte. Holen Sie sich eine Zweitmeinung von jemandem mit speziellem Fachwissen zu vererbten IRAs ein. Es kann wirklich so kompliziert sein.

Endeffekt

Eine geerbte IRA kann ein Glücksfall sein, vor allem, wenn Sie in der Lage sind, jahrzehntelanges steuerbegünstigtes Compound-Wachstum zu nutzen. Aber während Sie durch den Prozess navigieren, sollten Sie sicherstellen, dass Sie die Fallstricke vermeiden, die leider allzu leicht zu fallen scheinen. Während relativ einfache Fragen wahrscheinlich online beantwortet werden können, Es könnte sich lohnen, einen Berater zu engagieren, der Ihnen hilft, Ihre Entscheidung zu maximieren und sicherzustellen, dass es die beste Option für Sie ist.