IRA-Abhebungsregeln:Was Sie wissen sollten

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und CPA Janet Murphy auf Fakten geprüft. Senior Produktspezialist bei Credit Karma Tax®.

Wenn Sie finanzielle Probleme haben und etwas Geld für den Ruhestand in einer traditionellen IRA zur Verfügung haben, Sie fragen sich vielleicht, ob Sie diese Mittel verwenden können, um einige der Schwierigkeiten zu lindern, die Sie erleben.

Sie können aus irgendeinem Grund Geld aus Ihrer traditionellen IRA nehmen, bevor Sie in Rente gehen – es muss keine Härte sein. Möglicherweise müssen Sie jedoch auf den Betrag, den Sie abheben, Bundeseinkommensteuer zahlen.

Typischerweise wenn Sie jünger als 59½ sind, Ihre Auszahlung muss bestimmte Bedingungen erfüllen, um eine zusätzliche Steuer von 10 % auf die Gelder zu vermeiden, die Sie aus Ihrer IRA entnehmen. Aber während der Pandemie eine Coronavirus-bedingte Verteilung ist eine der Bedingungen, die es Ihnen ermöglichen würden, die Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden.

• Was sind IRA-Regeln?
• Wann werden IRA-Abhebungen besteuert?
• Wie kann ich die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden?
• Was sind erforderliche Mindestausschüttungen?
• Wie hat sich COVID-19 auf die Auszahlungsregeln der IRA ausgewirkt?

Was sind IRA-Regeln?

Eine individuelle Altersvorsorge, oder IRA, besteht in der Regel aus Beiträgen, die Sie (oder ein Arbeitgeber) auf das Konto einzahlen, sowie Zinsen und Dividenden, die das Konto auf die von Ihnen getätigten Investitionen einbringt. Es gibt mehrere Arten von IRAs, aber für diesen Artikel konzentrieren wir uns auf traditionelle IRAs.

Wenn Sie (und Ihr Ehepartner, bei gemeinsamer Eheschließung) nicht durch einen Arbeitgeber durch eine Altersvorsorge abgedeckt sind, Sie können den vollen Betrag, den Sie zu Ihrer traditionellen IRA beitragen – bis zur IRA-Beitragsgrenze – von Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung abziehen. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner eine betriebliche Altersvorsorge haben, Ihr Abzug kann auf Grundlage Ihres Einkommens begrenzt werden.

Die Einnahmen in Ihrem IRA werden im Allgemeinen nicht besteuert, bis Sie sie abheben.

Was ist die IRA-Beitragsgrenze für 2020?

Für das Steuerjahr 2020, Sie dürfen insgesamt 6 $ beitragen, 000 auf Ihre IRA-Konten, Traditionell und Roth. Das Limit beträgt $7, 000, wenn Sie 50 oder älter sind.

Wann werden IRA-Abhebungen besteuert?

Die Regeln für IRA-Abhebungen können verwirrend sein. Ob Sie Bundeseinkommensteuer und eine Strafe für Abhebungen von einer traditionellen IRA zahlen müssen, hängt von bestimmten Situationen ab. Folgendes ist mit eingeschlossen:

• Ihr Alter bei der Auszahlung
• Ob Sie einen Beitrag zurückziehen, Verdienst oder beides
• Ob Sie abzugsfähige Beiträge geleistet haben
• Wenn Sie während des Steuerjahres eine Auszahlung vornehmen

Denken Sie daran, dass das Geld in Ihrem IRA aus zwei Quellen stammt – Beiträgen und Einnahmen. Dies ist wichtig, da Sie bei einer Abhebung in der Regel keine Steuern zahlen müssen Beitrag vor der Anmeldefrist (oder der Verlängerungsfrist, wenn Sie eine Verlängerung erhalten haben) für das Steuerjahr, in dem Sie den Beitrag geleistet haben.

Zum Beispiel, Sagen Sie, Sie haben 5 $ beigetragen, 000 an Ihre IRA zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember, 2020. Sie könnten den gleichen Betrag abheben, steuerfrei , bis zur Einreichungsfrist für Ihre Bundeseinkommensteuer 2020, das wird wahrscheinlich der 15. April sein, 2021.

Hier ist der Grund:Wenn Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag geleistet haben – einen, den Sie nicht von Ihrer Bundeseinkommensteuer abgezogen haben – können Sie diesen Betrag steuerfrei abheben, da Sie das Geld bereits versteuert haben, bevor Sie es in die IRA einzahlen.

Das Abheben von Gewinnen und Gewinnen ist etwas anders, weil dies Geld ist, das das Konto für Sie erstellt hat und noch nicht versteuert wurde. Wenn Sie also die Einnahmen und Gewinne abheben, Sie müssen sie versteuern.

Die Auszahlungsregeln der IRA sind komplex, es ist also möglich, eine nur teilweise steuerpflichtige Entnahme (auch Ausschüttung genannt) zu haben. Aber wenn eine Ausschüttung steuerpflichtig ist, es wird als regelmäßiges Einkommen behandelt und unterliegt der regelmäßigen Einkommensteuer.

Wie kann ich die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden?

Wenn Sie Geld von Ihrem traditionellen IRA nehmen Vor Du bist 59½ Jahre alt, Ihre Ausschüttung wird als Vorbezug betrachtet. Neben der Bundeseinkommensteuer unterliegen Ihr Vorbezug kann auch einer zusätzlichen Steuer von 10 % unterliegen – es sei denn, er fällt unter eine von mehreren Ausnahmen.

Eine vollständige Liste der Ausnahmen finden Sie auf der IRS-Website, aber hier sind ein paar zu beachten.

• Der Besitzer der IRA stirbt.
• Sie werden vollständig und dauerhaft behindert.
• Sie heben Geld ab, um qualifizierte Hochschulausgaben zu bezahlen.
• Sie verwenden bis zu 10 US-Dollar, 000 Ihres IRA-Geldes, um Ihr erstes Eigenheim zu kaufen.
• Sie beziehen Gelder, um einen bestimmten Prozentsatz der nicht erstatteten Krankheitskosten zu decken oder Krankenversicherungsprämien zu bezahlen, während Sie arbeitslos sind.

Sie müssen den Betrag Ihrer traditionellen IRA-Abhebung in Ihrer Steuererklärung 1040 angeben. Möglicherweise müssen Sie auch das Formular 5329 einreichen, die dem IRS mitteilt, dass Ihre Ausschüttung eine vorzeitige Auszahlung war und ob Sie eine Vorfälligkeitsentschädigung zahlen müssen oder nicht.

Welche anderen Arten der individuellen Altersvorsorge gibt es?

Neben den traditionellen IRAs es gibt auch Roth IRAs (qualifizierte Ausschüttungen können steuerfrei sein), SIMPLE IRAs (Beiträge kommen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern), und SEP IRAs (die für Selbständige bestimmt sein können).

Was sind erforderliche Mindestausschüttungen?

Altersvorsorgepläne sollen Ihnen helfen, Geld für Ihre Unterstützung zu sparen, wenn Sie nicht mehr erwerbstätig sind. Es ist Ihnen nicht erlaubt, Geld für immer in Ihrer IRA zu behalten, Sie müssen also mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen, oder RMDs, wenn Sie ein bestimmtes Alter erreichen. Jedes Steuerjahr danach, Sie müssen Ihre RMD bis zum 31. Dezember ablegen.

Das Alter für RMDs lag früher bei 70½, aber 2019 hat die Bundesregierung es geändert. Das Gesetz zur Einrichtung jeder Gemeinde für die Rentenerhöhung, oder SICHERES Gesetz, Setzen Sie das RMD-Alter in Zukunft auf 72 zurück. Aber Menschen, die vor dem 1. Januar 70½ Jahre alt wurden 2020, muss noch RMDs nehmen.

Damit sind Personen gemeint, deren 70. Geburtstag auf den 1. Juli fällt. 2019, oder später müssen keine RMDs nehmen, bis sie 72 Jahre alt sind.

Wie hoch ist Ihre erforderliche Mindestausschüttung? Sie müssen den Betrag berechnen. Der IRS stellt ein Arbeitsblatt für die erforderliche Mindestverteilung der IRA zur Verfügung.

Erinnern, die RMD ist lediglich die Minimum du musst dich zurückziehen. Sie können mehr als das Minimum nehmen. Sie müssen Abhebungen in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbeziehen, Sie können jedoch alle bereits besteuerten Teile ausschließen.

Beachten Sie, dass für 2020 Die Gesetzgebung zur Pandemiehilfe verzichtete auf RMDs für IRAs und bestimmte andere Arten von Altersvorsorgeplänen.

Wie hat sich COVID-19 auf die Auszahlungsregeln der IRA ausgewirkt?

Wenn Sie aufgrund der Coronavirus-Pandemie finanzielle Probleme haben, Sie könnten erwägen, Geld von Ihrer IRA zu nehmen. Die Coronavirus-Hilfe, Entlastungs- und Wirtschaftssicherungsgesetz, oder CARES-Gesetz, enthält Bestimmungen, die es Amerikanern, die von COVID-19 finanziell betroffen sind, ermöglichen, IRA-Gelder für Hilfsmaßnahmen zu verwenden. Hier sind ein paar.

• Bis zu 100 US-Dollar, 000 Abhebungen für Coronavirus-bezogene Zwecke unterliegen nicht der zusätzlichen Steuer von 10 % – selbst wenn Sie jünger als 59½ sind.
• Sie können bis zu drei Jahre in Anspruch nehmen, um die beim Bezug fällige Bundeseinkommensteuer zu bezahlen.
• Wenn Sie das Geld innerhalb von drei Jahren nach der Auszahlung wieder in Ihre IRA oder einen anderen berechtigten Rentenplan einzahlen, Ihre Ausschüttung wird überhaupt nicht besteuert.

Sie haben möglicherweise Anspruch auf diese Erleichterung, wenn eine dieser Situationen auf Sie zutrifft.

• Du, bei einem Ehepartner oder einer unterhaltsberechtigten Person wurde COVID-19 diagnostiziert.
• Sie oder Ihr Ehepartner wurden durch die Quarantäne finanziell beeinträchtigt, beurlaubt oder entlassen, oder Ihre Arbeitszeit oder Ihr Gehalt aufgrund von COVID-19 reduziert wurde.
• Sie oder Ihr Ehepartner konnten aufgrund von COVID-19 nicht arbeiten, weil Sie niemanden hatten, der sich um Ihre Kinder kümmerte.
• Sie oder Ihr Ehepartner besaßen oder betrieben ein Geschäft, das aufgrund von COVID-19 geschlossen oder seine Betriebszeiten reduziert hat.

Endeffekt

Eine IRA kann eine großartige Möglichkeit sein, Geld für den Ruhestand zu sparen, Aber Sie sollten Ihre Altersvorsorge im Allgemeinen nicht als Quelle für bares Geld betrachten, bevor Sie in Rente gehen. IRA-Abhebungsregeln sind spezifisch, und Vorfälligkeitsentschädigungen sollen Sie dazu ermutigen, bis zum Renteneintritt Geld auf dem Konto zu belassen.

Aber sobald Sie in Rente gehen, Sie können das Geld nicht für immer auf dem Konto lassen. Sie müssen jedes Jahr mindestens eine Mindestmenge von Ihrer IRA nehmen, wenn Sie ein bestimmtes Alter erreichen.

Relevante Quellen: IRS-Mitteilung 2020-50:Leitlinien für Coronavirus-bezogene Ausschüttungen und Darlehen aus Altersvorsorgeplänen gemäß dem CARES-Gesetz | IRS:IRA FAQs – Ausschüttungen (Auszahlungen) | IRS:Über Formular 5329, Zusätzliche Steuer auf qualifizierte Pläne | IRS-Ruhestandsthemen – Ausnahme von der Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen | IRS:Häufig gestellte Fragen zur IRA — Beiträge | IRS-Ruhestandsthemen – IRA-Beitragsgrenzen | IRS-Publikation 590-A (2019), Beiträge zu individuellen Ruhestandsregelungen (IRAs) | IRS:Häufig gestellte Fragen zum Ruhestandsplan und zur IRA-Erforderlichen Mindestausschüttung | IRS-Ruhestandsthemen – Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) | IRS-Publikation 590-B (2019) Ausschüttungen aus individuellen Ruhestandsregelungen (IRAs)

Ein leitender Produktspezialist mit Credit Karma Tax®, Janet Murphy ist ein Wirtschaftsprüfer mit mehr als einem Jahrzehnt in der Steuerbranche. Sie hat als Steuerberaterin gearbeitet, Steuerproduktentwicklungsleiter und Steuerberater. Sie hat Buchführungsabschlüsse und Zertifizierungen von der Clemson University und dem U.S. Career Institute. Du findest sie auf LinkedIn .