Was ist ein zinsunabhängiger Aufwand?

Ein zinsunabhängiger Aufwand ist ein Betriebsaufwand einer Bank, und es ist getrennt vom Zinsaufwand für Kundeneinlagen. Darin enthalten sind die Betriebs- und Gemeinkosten der Bank, wie Mitarbeitergehälter und Boni, Arbeitslosengeld, Betrieb und Wartung von Anlagen, Ausrüstungsverleih, Marketing, Versicherung, Möbel, und Abschreibung immaterieller Vermögenswerte.

Allgemein, zinsunabhängige Aufwendungen für das Tagesgeschäft einer Bank unerlässlich sind, und deshalb, Die Bank muss ihre Betriebskosten auf einem optimalen Niveau halten, um ihren Jahresgewinn zu maximieren.

Wenn die Betriebskosten nicht richtig verwaltet werden, sie wirken sich direkt auf den Gewinn aus. Der zinsunabhängige Aufwand einer Bank wird in der Regel durch Servicegebühren ausgeglichen Service ChargeA Service Charge, auch Servicegebühr genannt, bezieht sich auf eine Gebühr, die erhoben wird, um Dienstleistungen zu bezahlen, die sich auf ein gekauftes Produkt oder eine Dienstleistung beziehen. aus der Kreditvergabe, Jahresgebühren, Gebühren für Kreditfazilitäten, und Verzugszinsen bei Krediten.

Bestandteile des zinsunabhängigen Aufwands

Der zinsunabhängige Aufwand stellt die den Banken anfallenden Betriebskosten dar. Der überwiegende Teil der zinsunabhängigen Aufwendungen umfasst Personalkosten, Kosten der Informationstechnologie, Anwaltskosten, Beratungsleistungen, Porto und Briefpapier, Materialkostenkomponenten, und Kosten im Zusammenhang mit der Anmietung oder Verpachtung von Gebäuden und anderen Anlagegütern. Eine Bank mit niedrigeren Betriebskosten profitiert von SkaleneffektenEconomies of ScaleEconomies of scale beziehen sich auf den Kostenvorteil, den ein Unternehmen erfährt, wenn es sein Produktionsniveau erhöht. Der Vorteil ergibt sich aus dem In-Banking, da es die Betriebskosten auf große Einnahmen verteilen kann.

Da die zinsunabhängigen Aufwendungen ein wesentlicher Bestandteil der Gesamtaufwendungen einer Bank sind, sie gelten als Bankgemeinkosten und werden zur Berechnung der Gemeinkostenquote verwendet. Die Gemeinkostenquote wird berechnet, indem die zinsunabhängigen Aufwendungen durch das durchschnittliche Vermögen dividiert werden. Eine niedrige Gemeinkostenquote wird bevorzugt, da sie zeigt, dass das Unternehmen niedrigere Betriebskosten verursacht.

Jedoch, wenn eine Bank über einen längeren Zeitraum eine hohe Gemeinkostenquote meldet, es bedeutet, dass es mit hohen Betriebskosten konfrontiert ist, was sich auf die ausgewiesenen Gewinne auswirken kann. Banken lösen das Problem, indem sie ihre Personalkosten minimieren, da sie den Großteil der zinsunabhängigen Aufwendungen ausmachen.

Was ist die Bankeffizienzquote?

Die Bank Efficiency Ratio ist ein Finanzinstrument zur Ermittlung der finanziellen Leistungsfähigkeit einer Bank. Es ist das Verhältnis des zinsunabhängigen Aufwands zum Nettobetriebsertrag.

Die Formel für die Bankeffizienzquote lautet wie folgt:

Die Effizienzquote zeigt die Betriebskosten, die anfallen, um jeden Dollar Umsatz zu erzielen, und es variiert je nach Bankunternehmen. Typischerweise der Wirkungsgrad variiert von 50% bis 80%. Ein Wirkungsgrad von 50 % ist das optimale Verhältnis, und es bedeutet, dass jeder $1 an Ausgaben, die Bank verdient 2 Dollar an Einnahmen.

Ein höherer Effizienzgrad deutet darauf hin, dass die Bank mit höheren Betriebskosten konfrontiert ist, was sich direkt auf das Endergebnis auswirken kann. Bei der Berechnung der Effizienzquote einer Bank, die zur Berechnung des Verhältnisses erforderlichen Zahlen werden der Gewinn- und Verlustrechnung der Bank entnommen.

Betriebsergebnis

Banken verwenden ihre Betriebserträge, um ihre zinsunabhängigen Aufwendungen auszugleichen. Die Betriebserträge beinhalten den Zinsüberschuss aus Krediten und den zinsunabhängigen Ertrag.

1. Zinsüberschuss

Der Nettozinsertrag ist das Einkommen der Banken aus Krediten, und wird ermittelt, indem die Differenz zwischen den Zinsen für Kredite und den Zinsen für Kundeneinlagen ermittelt wird. In der Regel, wenn Kunden ihr Geld bei der Bank einzahlen, die Bank legt dieses Geld an, indem sie verschiedene Arten von Krediten vergibt, wie Privatkredite, KKMU-Darlehen, und HypothekenHypothekenEine Hypothek ist ein von einem Hypothekengeber oder einer Bank gewährtes Darlehen, das es einer Person ermöglicht, ein Eigenheim zu kaufen. Während es möglich ist, Kredite aufzunehmen, um die gesamten Kosten eines Eigenheims zu decken, Es ist üblicher, einen Kredit in Höhe von etwa 80 % des Eigenheimwertes zu besichern.

Die Bank kann das Geld auch in Aktien anlegen, Fesseln, und andere Investitionen in verschiedenen Finanzmärkten. Die Zinserträge aus den Darlehen und Finanzmarktanlagen werden als Zinserträge in der Gewinn- und Verlustrechnung der Bank erfasst. Die Bank zahlt dann Zinsen auf Kundeneinlagen, in der Regel zu einem niedrigeren Zinssatz als für Kredite, die an Kreditnehmer vergeben werden. Die Differenz zwischen den Zinserträgen und den Zinsaufwendungen ist der Zinsüberschuss.

2. Zinsunabhängige Erträge

Der zinsunabhängige Ertrag ist der Ertrag, der durch andere Gebühren als Zinserträge aus Darlehen erzielt wird. Beispiele für zinsunabhängige Einkünfte sind Emissionsgebühren für Hypotheken, Verzugszinsen und Überziehungsgebühren, Gebühren für von der Bank ausgestellte Kartentausch, und die monatlichen Wartungsgebühren auf Konten. Diese Einnahmen tragen dazu bei, die Zinserträge aus Krediten und Finanzmarktinvestitionen zu ergänzen.

Zinsunabhängiger Aufwand bei verschiedenen Arten von Banken

Investmentbanken verursachen tendenziell höhere zinsunabhängige Aufwendungen als Geschäftsbanken. Allgemein, Investmentbanken anspruchsvollere Anlagetätigkeiten ausüben, wie Vermögensverwaltung, IPO-Probleme, Kapitalmarktberatung, etc., die eine stärkere Beteiligung der Mitarbeiter erfordern.

Deswegen, Die Arbeitnehmervergütung macht den Großteil des zinsunabhängigen Gesamtaufwands aus, wobei der verbleibende Anteil des zinsunabhängigen Aufwands auf sonstige betriebliche Aktivitäten entfällt. Auf der anderen Seite, Geschäftsbanken konzentrieren sich hauptsächlich darauf, Kundeneinlagen zu halten und Kredite an potenzielle Kreditnehmer zu vergeben, die im Vergleich zu Investmentbanken nicht das gleiche Maß an Mitarbeiterbeteiligung und Vergütung erfordert.

Ebenfalls, Geschäftsbanken sind durch regulatorische Anforderungen an die Anlagetätigkeiten, die sie ausüben können und wie sie die Gelder der Einleger verwenden, eingeschränkt.

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