Dividenden vs. Interesse

Dividenden und Zinsen sind die beiden wichtigsten Arten von Einkommen, die Anleger erhalten können. Die Unterscheidung zwischen Dividenden und Zinsen wird durch die Art oder Klassifizierung der Anlage bestimmt, die die Erträge auszahlt. Auch Dividenden und Zinsen haben sowohl für die empfangenden als auch für die auszahlenden Stellen unterschiedliche steuerliche Konsequenzen.

Identifikation

Zinsen sind die Erträge aus Anleihen, Bank-CDs, Sparkonten, Bank-Geldmarktkonten oder Kredite, die als Kreditgeber vergeben werden. Dividenden werden als Teil des Unternehmensgewinns an die Anteilseigner gezahlt, und alle Ausschüttungen der Investmentgesellschaft werden als Dividenden klassifiziert. Investmentfonds, Geschlossene Fonds und Exchange Traded Funds sind die verschiedenen Arten von Investmentgesellschaften. Zinserträge werden der Einzelperson und dem IRS auf dem IRS-Formular 1099-INT gemeldet und Dividenden werden auf dem IRS-Formular 1099-DIV gemeldet.

Zinsbesteuerung

Erhaltene Zinsen können in verschiedene Steuerkategorien fallen. Zinsen aus Kommunalanleihen sind von der Bundeseinkommensteuer befreit. Zinsen aus Schatzanweisungen, Notes und Bonds ist von der staatlichen Einkommensteuer befreit. Sonstige Zinserträge sind als regelmäßige Einkünfte steuerpflichtig. Zinsen, die Kapitalgesellschaften an Anleihegläubiger zahlen, sind steuerlich abzugsfähige Ausgaben für die Kapitalgesellschaft.

Dividendenbesteuerung

Dividenden werden als qualifiziert oder nicht qualifiziert klassifiziert. Qualifizierte Dividenden werden von regulären Kapitalgesellschaften aus dem Nettoeinkommen des Unternehmens gezahlt. Für Anleger, qualifizierte Dividenden werden mit dem gleichen niedrigen Satz besteuert wie langfristige Kapitalgewinne. Nicht qualifizierte Dividenden stammen von Kapitalgesellschaften, die im Rahmen einer Durchleitungsbestimmung der Abgabenordnung organisiert sind, wie Real Estate Investment Trusts (REITs). Dividenden von Investmentgesellschaften, wie Investmentfonds, qualifiziert oder nicht qualifiziert sind, basierend auf der Quelle der Einkünfte des Fonds. Ein Fonds, der qualifizierte Unternehmensdividenden erwirtschaftet, zahlt qualifizierte Dividenden. Ein Fonds, der steuerpflichtige Anleihezinsen erwirtschaftet, zahlt nicht qualifizierte Dividenden. Fonds, die steuerbefreite Kommunalanleihen kaufen, zahlen steuerbefreite Dividenden an den Anleger.

Merkmale

Viele verzinsliche Anlagen zahlen einen festen Zinssatz, der nicht geändert werden kann. Anleihen und Bank-CDs zahlen bis zur Fälligkeit einen konstanten Zinssatz. Die Zahlung von Unternehmensdividenden wird vom Vorstand jedes Unternehmens beschlossen. Unternehmen können wachsen, ihre Dividendenausschüttungen jederzeit reduzieren oder stoppen. Einkommensinvestoren müssen die stetigen Zinsauszahlungen von Anleihen oder Rentenfonds mit den weniger sicheren Dividendenausschüttungen von Hochzinsaktien vergleichen. Viele Dividenden zahlende Unternehmen haben in der Vergangenheit die Ausschüttungen erhöht, wenn die Unternehmensgewinne im Laufe der Zeit steigen.

Überlegungen

Anleger sollten sowohl das potenzielle Einkommensniveau als auch die steuerlichen Konsequenzen vergleichen, bevor sie sich für Investitionen entscheiden, die Zinsen oder Dividenden zahlen. Unternehmensdividenden können für einen niedrigeren Steuersatz in Frage kommen und haben das Potenzial, im Laufe der Zeit zu steigen. Zinsen aus Anleihen oder CDs sind eine gesetzliche Verpflichtung des Emittenten und können stabiler und höher ausfallen als Dividendenrenditen. Die Zinsen für Kommunalanleihen können zu einem niedrigeren Zinssatz gezahlt werden, haben aber für Steuerzahler mit hohem Einkommen eine höhere Nachsteuerrendite.