Steuerrückerstattungsanspruch aufgrund von COVID-19:Expertenleitfaden zu möglichen IRS-Rückerstattungen

11. Mai 2026, 15:35 Uhr UND

Der IRS wirbt nicht damit, dass Dutzenden Millionen Steuerzahlern möglicherweise eine erhebliche IRS-Rückerstattung aus der COVOD-19-Ära zusteht, aber Steuerberater verraten uns, wie sie diese einfordern können.

Ein Gerichtsurteil in der Rechtssache Kwong gegen die Vereinigten Staaten vom vergangenen November deutet darauf hin, dass einige Strafen und Zinsen, die während der fast 3,5-jährigen COVID-19-Katastrophenperiode auf Bundesebene festgesetzt wurden, möglicherweise unangemessen waren, was bedeutet, dass Steuerzahler möglicherweise Anspruch auf Rückerstattung oder Ermäßigung dieser Beträge haben könnten.

Der Grund dafür, dass der IRS wahrscheinlich geschwiegen hat, liegt darin, dass er mit dem Urteil nicht einverstanden ist, und der unabhängige National Taxpayer Advocate (NTA) innerhalb des IRS sagte in einem Blogbeitrag, dass er davon ausgeht, dass das Justizministerium gegen die Entscheidung Berufung einlegen wird. Die Rückerstattung ist also keine sichere Sache, aber Sie haben keine Zeit zu warten, denn die Frist für die Geltendmachung endet am 10. Juli.

„Auch wenn der IRS mit dem Kwong nicht einverstanden ist  Ich bin der Meinung, dass es in dieser Entscheidung eine Verpflichtung gibt, die Steuerzahler über ihre Rechte zu informieren, damit die Steuerzahler die Antragsfrist nicht verpassen, wenn die endgültige Lösung dieses Problems ihr Recht auf Rückerstattung oder Ermäßigung von Zinsen und Strafen unterstützt“, sagte NTA in dem Blogbeitrag.

Steuerzahler müssen bis zum 10. Juli einen Antrag auf Rückerstattung oder Ermäßigung stellen, falls das Urteil Bestand hat, sagten Experten. Laut Gesetz haben Steuerzahler nur drei Jahre ab dem Zeitpunkt der Einreichung der Steuererklärung bzw. zwei Jahre ab dem Zeitpunkt der Steuerzahlung (je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt) Zeit, um eine mögliche Rückerstattung oder Reduzierung der Strafen oder Zinsen zu beantragen. Da im Gerichtsurteil eine Verschiebung der Steuerfristen auf den 10. Juli 2023 vorgeschlagen wurde, wäre drei Jahre nach diesem Datum der 10. Juli 2026 – der letzte Tag, an dem Ihr Anspruch auf eine mögliche Rückerstattung oder Ermäßigung gewahrt bleibt, so Steueranwälte.

„Millionen von Steuerzahlern könnten berechtigt sein, aber wenn Menschen ihre Ansprüche nicht vor dem 10. Juli 2026 einreichen, verlieren sie die Möglichkeit einer Rückerstattung oder eines Erlasses“, sagte Jon Wasser, Partner bei Fox Rothschild, der sich auf Steuerfragen konzentriert.

Wer hat Anspruch auf eine mögliche Rückerstattung oder Ermäßigung?

Jeder Steuerzahler, einschließlich Einzelpersonen, kleine Unternehmen, große Unternehmen, Nachlässe und Trusts, könnte anspruchsberechtigt sein, sagte NTA.

„Das Problem betrifft Steuerzahler mit Verpflichtungen im Zusammenhang mit Einkommens-, Beschäftigungs-, Erbschafts-, Schenkungs- und Verbrauchssteuern“, sagte NTA. „Es kann sich auch auf Steuerzahler auswirken, die verspätete internationale Informationserklärungen eingereicht haben, was zu erheblichen Strafen führen kann, selbst wenn keine Steuern fällig sind.“

Woher wissen Sie, ob Sie berechtigt sind?

Verwenden Sie IRS-Steuerbescheinigungen, um zu überprüfen, ob Ihnen etwas geschuldet wird, sagen Experten.

In den Abschriften des IRS-Steuerkontos werden die Steuerinformationen jedes Jahres angezeigt, einschließlich des Anmeldestatus, des steuerpflichtigen Einkommens und der nach der Bearbeitung der ursprünglichen Steuererklärung vorgenommenen Anpassungen. Außerdem werden Zahlungen, Strafen und Zinsen mit Datum angezeigt, an dem sie getätigt oder veranschlagt wurden.

Wenn Ihnen der IRS zwischen dem 20. Januar 2020 und dem 11. Juli 2023 Zinsen oder Strafen in Rechnung gestellt hat, möchten Steuerzahler möglicherweise einen Rückerstattungsanspruch prüfen.

Nach Angaben des IRS sind Steuerkontoabschriften online verfügbar, indem Sie sich registrieren, um das individuelle Online-Konto zum Anzeigen, Drucken oder Herunterladen zu verwenden, oder per Post. Amerikaner können eine Kopie per Post auf der IRS-Website oder telefonisch beim automatisierten Telefontranskriptionsdienst unter 800-908-9946 bestellen. Es sollte in fünf bis zehn Kalendertagen eintreffen.

Wie reicht man einen Anspruch ein?

Steuerfachleute können Ansprüche im Namen eines Steuerzahlers einreichen, oder ein Steuerzahler kann einen Anspruch mithilfe des IRS-Formulars 843 einreichen, einen Rückerstattungs- und Ermäßigungsantrag stellen und dabei Informationen aus dem Steuerprotokoll verwenden, sagte Wasser.

Ein Steuerzahler sollte auf dem Formular angeben, dass es sich um einen Schutzanspruch handelt, der auf der Entscheidung Kwong gegen die Vereinigten Staaten in Bezug auf Abschnitt 7508A(d) und der Zeit der COVID-19-Katastrophe basiert, so die Anwälte.

„Sie sagen dem IRS im Grunde:‚Hier ist ein Rückerstattungsanspruch, stellen Sie ihn vorerst auf Eis‘“, bis der Fall endgültig entschieden ist, sagte Wasser. Wenn alle Rechtsstreitigkeiten abgeschlossen sind und der IRS Rückerstattungen leisten muss, behalten Sie Ihr Anspruchsrecht.

Steuerzahler müssen nicht für jedes Steuerjahr ein separates Formular einreichen, sie müssen jedoch das oder die betreffenden Steuerjahre angeben, so die NTA.

Medora Lee ist Reporterin für Geld, Märkte und persönliche Finanzen bei USA TODAY. Sie können sie unter mjlee@usatoday.com erreichen und jeden Montag bis Freitag unseren kostenlosen Daily Money-Newsletter für persönliche Finanztipps und Geschäftsnachrichten abonnieren.