Solo 401(k):Ist es das Richtige für Sie? Vorteile und Berechtigung

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Es ist wichtig, dass alle Amerikaner Zugang zu einer Art Altersvorsorgekonto haben.

Die Regierung und das IRS müssen diesen Zugang immer unterstützen, da die Ausschüttungen der Sozialversicherung nicht den Gesamtumfang des Ruhestandseinkommens ausmachen sollen.

Personen, die bei mittleren und großen Unternehmen beschäftigt sind, können in der Regel über arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne wie die Sparoption 401(K) oder 403(b) für den Ruhestand investieren.

Das wirft die Frage auf:„Welche Optionen stehen dem selbstständigen Kleinunternehmer zur Verfügung?“

Tatsächlich hat die US-Regierung über das IRS mehrere Optionen zur Altersvorsorge für Personen mit Einkünften aus selbständiger Tätigkeit zur Verfügung gestellt.

Zwei Optionen sind Solo 401(k) und eine Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA).

Während sich beide Optionen bei amerikanischen Kleinunternehmern großer Beliebtheit erfreuen, haben die Vorteile von Solo 401(k) sie etwas beliebter gemacht.

Vor diesem Hintergrund konzentriert sich die folgende Diskussion auf den Altersvorsorgeplan Solo 401(k) und seine Funktionsweise.

Was ist ein Solo 401k?

Der Solo 401(k)-Plan wird auch als individueller 401(k)-Plan, Einzelteilnehmer-401(k)-Plan, selbständiger 401(k)-Plan oder i401(k)-Plan bezeichnet.

Es soll als Altersvorsorgeoption für Einzelunternehmer, Freiberufler, eine Ein-Personen-Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) und andere Selbstständige ohne Angestellte oder für Unternehmer, die nur ihre Ehepartner beschäftigen, dienen.

Mit einem individuellen 401(k) können Sie in Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Indexfonds und börsengehandelte Fonds investieren.

Und mit einem selbstgesteuerten Solo 401(k) haben Sie alternative Anlagemöglichkeiten, wie Immobilien, Kryptowährung, Peer-to-Peer-Kredite und Edelmetalle.

Im Gegensatz zur SEP-IRA-Option verhält sich der Solo 401(k) für Selbstständige insofern ähnlich wie ein vom Arbeitgeber gesponserter 401(k), als er Beiträge sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers zulässt.

Natürlich sind Arbeitnehmer und Arbeitgeber in einem Unternehmen, das ein Selbstständiger führt, dieselben Personen.

Der Punkt ist, dass die Solo 401(k)-Option aufgrund dieser Arbeitnehmer-/Arbeitgeberbeitragsregelung ein höheres Beitragsniveau ermöglicht. Dies bedeutet, dass Sie die Einkünfte Ihrer Mitarbeiter und Ihr Unternehmen vor Steuern schützen können.

So funktioniert es:Solo 401(k)-Beiträge

Es ist wichtig, noch einmal zu betonen, dass der Solo 401(k) Beiträge sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers zulässt und anerkennt, dass es sich bei beiden Personen um dieselbe Person handelt, nämlich um den selbstständigen Geschäftsinhaber (mit Ausnahme eines angestellten Ehepartners).

Auf Mitarbeiterebene kann der Teilnehmer bis zu 100 % seines „Arbeitseinkommens“ oder Nettoeinkommens in den Plan einzahlen. Es gibt jedoch eine gesetzliche Obergrenze für die jährlichen Arbeitnehmerbeiträge, und im Jahr 2022 liegt diese Obergrenze bei 20.500 US-Dollar.

Teilnehmer über 50 dürfen zusätzlich bis zu 6.500 US-Dollar als Nachholbeitrag leisten.

Für einen Ehegatten, der für Sie arbeitet und eine Vergütung bezieht, gilt ebenfalls die gleiche Arbeitnehmerbeitragsgrenze.

Auf Arbeitgeberebene beträgt der jährliche Gewinnbeteiligungsbeitrag bis zu 25 % des Erwerbseinkommens des Arbeitnehmers oder 40.500 US-Dollar.

Zwischen den kombinierten Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeträgen beträgt der maximale Beitrag, den jeder Teilnehmer im Jahr 2022 leisten kann, 61.000 US-Dollar, zuzüglich eines beliebigen Teils des Betrags von 6.500 US-Dollar im Zusammenhang mit den über 50 Nachholrückstellungen.

Alle Beiträge werden in der Regel aus Vorsteuergewinnen geleistet (siehe Roth-Option unten), wodurch die Beiträge steuerlich abgegrenzt werden.

Mit anderen Worten:Der Teilnehmer muss keine Steuern auf die von ihm eingezahlten Einkünfte zahlen, bis diese Gelder als Ausschüttungen berücksichtigt werden.

Hinweis:Beiträge können jederzeit während des Steuerjahres geleistet werden, auch im nächsten Jahr, bis die Person ihre Steuererklärung einreicht.

So funktioniert es:Solo 401(k)-Ausschüttungen und -Auszahlungen

Wie bei einer SEP IRA können Teilnehmer jederzeit von ihrem Solo 401(k)-Konto abheben.

Allerdings unterliegen alle Ausschüttungen, die vorgenommen werden, bevor der Teilnehmer das Alter von 59 1/2 Jahren erreicht, zusätzlich zur Einkommenssteuerzahlung auf den Ausschüttungsbetrag einer Auszahlungsstrafe von 10 %.

Der Steuersatz für Ausschüttungen ist immer der individuelle Bundeseinkommensteuersatz des Teilnehmers für das Jahr oder die Jahre, in denen er Ausschüttungen entgegennimmt.

Wenn ein Teilnehmer zufällig vor dem Alter von 59 1/2 einen Härtefallrücktritt von seinem Solo 401(k) vornehmen muss, gibt es Umstände, unter denen der IRS auf die Strafe von 10 % verzichtet.

Zu diesen Umständen gehören:

• Sie müssen eine Steuerabgabe vom IRS zahlen
• Zur Deckung der Ausbildungskosten für den Teilnehmer oder ein Kind
• Für den Kauf eines Hauptwohnsitzes (beschränkte Verteilung)
• Einige medizinische Notfallkosten
• Wenn der Teilnehmer erwerbsunfähig oder arbeitsunfähig wird (Betriebsschließung)

Vor Vollendung des 72. Lebensjahres (70 ½, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben) sind Teilnehmer nicht verpflichtet, Ausschüttungen vorzunehmen. Nach diesem Alter müssen Teilnehmer mit der Einnahme von Ausschüttungen (RMDs) beginnen, um eine Strafe von 10 % zu vermeiden.

Das IRS stellt eine Berechnung zur Verfügung, um den Betrag zu bestimmen, den der Teilnehmer benötigen wird, um im Alter von 72 Jahren mit der Inanspruchnahme jährlicher Ausschüttungen zu beginnen.

Schließlich erlaubt der IRS den Teilnehmern, Kredite von ihren Solo 401(k)-Konten aufzunehmen. Die Kreditaufnahmegrenze beträgt 50 % des Nettowerts des Plans oder 50.000 $, je nachdem, welcher Betrag geringer ist.

Die Darlehenslaufzeit beträgt fünf Jahre, es sei denn, das Darlehen dient dem Erwerb eines Hauptwohnsitzes. In diesem Fall hätte der Teilnehmer volle 30 Jahre Zeit, um das Darlehen zurückzuzahlen.

Für Solo 401(k)-Darlehen werden Zinsen erhoben, der Teilnehmer muss die Zinsen jedoch lediglich direkt auf sein Solo 401(k)-Konto zahlen.

Der anwendbare Zinssatz wird bei Aufnahme des Darlehens ermittelt. Alle Beträge, die nicht rechtzeitig zurückgezahlt werden, werden als Ausschüttungen behandelt und unterliegen den geltenden Strafen und Einkommenssteuern.

Arten von Solo 401(k)-Konten

Potenzielle Solo 401(k)-Teilnehmer können zwischen zwei Kontotypen wählen. Eines ist das Traditional Solo 401(k) und das andere ist das Roth Solo 401(k).

Der Unterschied zwischen diesen beiden Optionen besteht darin, wie mit der Steuerschuld des Teilnehmers umgegangen wird.

Traditionelles Solo 401(k)

Die Option „Traditionell“ folgt dem zuvor beschriebenen Prozess.

Die Beiträge werden mit steuerlich latenten Einkünften geleistet, wodurch sich Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert. Steuern werden in der Zukunft gezahlt, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden.

Roth Solo 401(k)

Die Roth-Option erfordert, dass Beiträge aus bereits versteuerten Geldern geleistet werden.

Bei dieser Option entsteht bei „steuerfreien“ Ausschüttungen keine Steuerpflicht. Der große Vorteil der Roth-Option besteht darin, dass sämtliche Kapitalerträge ebenfalls „steuerfrei“ sind.

Vorteile durch die Wahl der Solo 401(k)-Option

Wie oben erwähnt, wird die Solo 401(k)-Option aufgrund ihrer Vorteile von Selbstständigen sehr bevorzugt.

Zu diesen Vorteilen gehören:

• Aufschub der Steuern auf traditionelle Beiträge, bis das Geld als Ausschüttung verwendet wird
• Großzügige Beitragsgrenzen
• Beiträge können vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber geleistet werden (Arbeitgeberbeteiligungsbeiträge)
• Die Roth Solo 401(k)-Option ermöglicht „steuerfreie“ Anlageerträge

Was ist besser – ein Solo 401k oder ein SEP IRA?

Für Sie würde diese Entscheidung darauf hinauslaufen, ob Ihr Unternehmen beträchtliche Erträge erwirtschaftet oder nicht.

Wenn Ihre jährlichen Gesamtbeiträge die vom IRS festgelegte gesetzliche Beitragshöhe überschreiten, wäre eine dieser Optionen in Ordnung, da die meisten Merkmale gleich sind.

Wenn Ihr Jahresbeitrag dauerhaft unter der IRS-Beitragsgrenze liegt, wäre der Solo 401(k) die bessere Wahl.

Warum?

Die mit der Solo 401(k)-Option verbundene Arbeitnehmer-/Arbeitgeberregelung würde es Ihnen ermöglichen, jedes Jahr mehr einzuzahlen. Die Sep IRA erlaubt nur Arbeitnehmerbeiträge.

Wenn Sie bereit sind, Ihr eigenes individuelles 401(k)-Rentensparkonto zu eröffnen und von den Steuervorteilen zu profitieren, können Sie dies über eine Bank, ein Privatkundenkonto oder ein Online-Anlagekonto tun.

Weiter:

• Was ist eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA)? Sollte ich eines verwenden?
• IRA vs. 401(k):Wie sie sich unterscheiden und wo man zuerst investieren sollte

Amy und Vicki sind die Co-Autoren von Estate Planning 101, From Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, von Adams Media.

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Amy Blacklock und Vicki Cook haben Women Who Money im März 2018 gemeinsam gegründet, um hilfreiche Informationen zu persönlichen Finanzen, Karriere und unternehmerischen Themen bereitzustellen, damit Sie Ihr Geld sicher verwalten, Ihr Nettovermögen steigern, Ihre allgemeine finanzielle Gesundheit verbessern und schließlich finanzielle Unabhängigkeit erlangen können.