Wer kann eine SEP IRA eröffnen?

Ein großer Teil der arbeitenden Bevölkerung in den Vereinigten Staaten hat eine Art Altersvorsorgeanlagekonto.

Die meisten Personen tragen entweder zu einem vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplan wie einem 401(k)-Konto oder einem Traditional Individual Retirement Account bei, das unter dem Akronym IRA bekannt ist.

Personen, die möglicherweise nicht an diesen Altersvorsorgeoptionen teilnehmen dürfen, sind Selbständige und Kleinunternehmer mit wenigen bis keinen Angestellten.

Um selbstständigen Amerikanern Zugang zu Rentensparkonten zu verschaffen, bietet die Bundesregierung über den Internal Revenue Service (IRS) Kleinunternehmern einige eigene Rentensparoptionen an.

Ein solcher Plan, den wir in diesem Artikel untersuchen werden, ist das vereinfachte Mitarbeiterrenten-Einzelpensionskonto (SEP-IRA).

Was ist eine SEP-IRA?

Im Wesentlichen funktioniert ein SEP-IRA-Plan ähnlich wie ein traditioneller IRA, sodass Sie auf steuerbegünstigte Weise für die Zukunft sparen können.

Die einzigen Unterschiede zwischen diesen beiden Altersvorsorgeoptionen bestehen darin, wer teilnehmen kann und wie viel Geld sie auf das Konto einzahlen können.

Wer ist berechtigt, an einer SEP-IRA teilzunehmen?

Die SEP-IRA steht Selbständigen, Inhabern kleiner Unternehmen mit sehr wenigen bis gar keinen Mitarbeitern oder Personen zur Verfügung, die ein freiberufliches Einkommen erzielen.

Dazu gehören Einzelunternehmer, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und C- oder S-Corporations.

Wenn ein Kleinunternehmer Mitarbeiter hat, muss er diesen berechtigten Mitarbeitern wahrscheinlich SEP-IRA-Zugang gewähren.

Darüber hinaus müssen sie einen Planbeitrag zu den SEP-IRA-Konten ihrer Mitarbeiter leisten, basierend auf den IRS-Vergütungsregeln zum gleichen Prozentsatz.

Diese Regeln gelten, wenn der Mitarbeiter die IRS-Definition eines SEP-berechtigten Teilnehmers erfüllt.

Diese Definition ist an die folgenden Kriterien gebunden:

• Der Mitarbeiter muss mindestens 21 Jahre alt sein

• Der Arbeitnehmer muss in drei der vorangegangenen fünf Jahre beschäftigt gewesen sein

• Der Mitarbeiter muss in den letzten fünf Jahren 600 $ oder im laufenden Jahr 650 $ für den entsprechenden Arbeitgeber verdient haben

• Der Arbeitnehmer muss vom Arbeitgeber einen Beitrag in Höhe des Prozentsatzes des Gehaltsbetrags erhalten, den der Selbstständige in sich selbst einzahlt

Angesichts dieser möglicherweise erheblichen Beitragspflicht der Arbeitnehmer ist leicht zu erkennen, warum die SEP-IRA-Option am besten für Geschäftsinhaber ohne Arbeitnehmer geeignet ist.

Aber es ist eine gute Option für Unternehmer mit wenigen Mitarbeitern, die Rentenbeiträge für ihre Angestellten leisten möchten.

Hinweis:Arbeitnehmer, die Beiträge von ihren Arbeitgebern erhalten, haben die Kontrolle über ihre individuellen SEP-IRA-Konten.

Beitragsrichtlinien

SEP-IRA-Teilnehmer dürfen jedes Jahr zu jeder Zeit während des Jahres Beiträge ihres steuerpflichtigen Einkommens auf ihre SEP-IRA-Konten einzahlen.

Tatsächlich kann im laufenden Jahr bis zur Abgabe der Steuererklärung des Teilnehmers im April ein abzugsfähiger Beitrag bis zu den Höchstbeitragsgrenzen für das Vorjahr geleistet werden.

Einer der Hauptunterschiede zwischen einem traditionellen IRA und einem SEP IRA ist der Betrag, den die Teilnehmer jährlich einzahlen können.

Mit einem SEP-IRA kann der Teilnehmer jährliche Beiträge leisten, die dem geringeren Betrag von 25 % seines Nettoeinkommens für das jeweilige Jahr oder einer vom IRS festgelegten Obergrenze entsprechen. (Die Obergrenze beträgt 61.000 $ im Jahr 2022.)

Hinweis:Dieselben Höchstgrenzen gelten für die Zuwendungen für Mitarbeiter. Außerdem sind die 25 % auf einen maximalen Beitrag von 305.000 $ im Jahr 2022 begrenzt. SEP-IRAs haben keinerlei "Aufholbeitrags"-Bestimmung.

Die SEP-IRA bietet einen Steuervorteil, da alle Beiträge aus dem Vorsteuergewinn stammen.

Das bedeutet, dass der Kontoinhaber die Beiträge erst später versteuern muss (siehe Abschnitt Ausschüttungen unten). Diese Beiträge gelten als steuerbegünstigte Beiträge.

Hinweis:Wenn Arbeitgeber im Namen von Arbeitnehmern qualifizierte Beiträge leisten, sind diese Beträge in der persönlichen oder geschäftlichen Steuererklärung des Arbeitgebers steuerlich absetzbar, je nach Steuerstatus des Geschäftsinhabers.

Verteilungsrichtlinien

Da SEP-IRA-Beiträge steuerbegünstigt geleistet werden, fallen bei einer Ausschüttung vom Konto zukünftig Steuern an.

SEP-IRA-Teilnehmern ist es gesetzlich gestattet, jederzeit Ausschüttungen entgegenzunehmen.

Alle Ausschüttungen, die vor dem Alter von 59 1/2 Jahren vorgenommen werden, unterliegen jedoch einer Steuerstrafe von 10 % zusätzlich zum gesetzlichen Steuersatz des Teilnehmers.

Alle Ausschüttungen nach dem Alter von 59 1/2 Jahren unterliegen keiner Strafe, es sei denn, der Teilnehmer beginnt nicht mit der Entnahme von Ausschüttungen im Alter von 72 Jahren (oder 70 1/2 Jahren, siehe unten).

Denken Sie daran, dass Steuern auf alle Ausschüttungen fällig werden, einschließlich derjenigen aus den Wachstumseinnahmen der SEP-IRA.

Da die US-Regierung und der IRS wissen, dass die Umstände Teilnehmer dazu zwingen können, Ausschüttungen vorzeitig entgegenzunehmen, gibt es Situationen, in denen der IRS den Strafbetrag verweigern könnte.

Zu diesen Umständen gehören:

• Teilnehmer wird deaktiviert
• Tod des Teilnehmers (Todesurkunde erforderlich)
• Eine Reihe erheblicher und gleichmäßiger Verteilungen
• Zur Deckung der Hochschulbildungskosten der Kinder oder des Teilnehmers
• Erstmaliger Hauskauf (maximal 10.000 $)
• Zur Begleichung einer IRS-Abgabe
• Zur Deckung bestimmter medizinischer Kosten gemäß IRS
• Um die Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit abzudecken
• Einberufung zum Militärdienst

In all diesen Fällen ist der Teilnehmer weiterhin für die Zahlung von Steuern auf der Grundlage seines gesetzlichen Steuersatzes verantwortlich.

Es gibt keine Mindest- oder Höchstbeträge, die Teilnehmer nach dem Alter von 59 1/2 abheben können.

Dennoch müssen Sie im Allgemeinen mit den erforderlichen Mindestabhebungen von Ihrem SEP IRA beginnen, wenn Sie 72 Jahre alt sind (70 ½, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreichen).

Zu diesem Zeitpunkt verlangt der IRS von den Teilnehmern, Ausschüttungen zu ihrem gesetzlichen Steuersatz basierend auf der Berechnung ihrer erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) entgegenzunehmen.

Diese Berechnung basiert auf Lebenserwartungskriterien. Um Strafen zu vermeiden, müssen Teilnehmer in dieser Kategorie sicherstellen, dass sie den richtigen Betrag berechnen.

Können Einzelpersonen sowohl an einem SEP-IRA als auch an einem 401(k) teilnehmen?

Ja, Einzelpersonen können an beiden teilnehmen, aber es gibt Beschränkungen für Beiträge vor Steuern.

Zwischen den beiden Optionen können Arbeitnehmer Beiträge bis zu den gesetzlichen Grenzen leisten. Es gibt jedoch einen Höchstbetrag, der als steuerbegünstigt gelten kann.

Dieser Betrag wird als „grundlegende Wahlaufschubgrenze“ bezeichnet, die für 2022 auf 20.500 USD festgelegt wurde. Die Arbeitgeberbeiträge sind ebenfalls gedeckelt. SIEHE IRS-RICHTLINIEN.

Können Einzelpersonen sowohl an einer SEP-IRA als auch an einer traditionellen oder Roth-IRA teilnehmen ?

Ja, Einzelpersonen können sowohl in einem SEP-IRA als auch in einem traditionellen IRA Beiträge bis zur gesetzlichen Beitragshöhe für beide Pläne haben.

Die steuerliche Abzugsfähigkeit dieser Beiträge mit einem Nettoeinkommen von über 64.000 $ (103.000 $ bei Eheschließung, gemeinsamer Veranlagung) wäre jedoch nicht zu 100 % abzugsfähig.

Wenn das Einkommen über der Schwelle von 64.000 $ liegt, könnte ein Teil der traditionellen IRA in eine Roth IRA umgewandelt werden die ein steuerfreies Wachstum der Beiträge bietet.

Vorteile der Teilnahme an einem SEP IRA

Die Motivation für einen Unternehmer, sich für einen SEP IRA als Altersvorsorgeplan für kleine Unternehmen zu entscheiden, ergibt sich aus einer Reihe von Vorteilen, die er daraus ziehen würde.

Zu den potenziellen Vorteilen gehören:

• Einfacher Bewerbungsprozess und Kontopflege
• Großzügige Beitragshöhe
• Flexibilität der Beitragshöhe von einem Jahr zum nächsten
• Aufschub von Steuern, bis Ausschüttungen vorgenommen werden

Der größte potenzielle Nachteil eines SEP IRA ergibt sich aus der Anforderung, Mitarbeiterkonten auf dem gleichen Niveau wie der Geschäftsinhaber zu finanzieren.

Einige Selbständige können je nach ihren Geschäfts- und Ruhestandszielen mit einem anderen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan besser abschneiden.

Einzelunternehmer, Freiberufler, unabhängige Auftragnehmer und andere Selbstständige ohne Angestellte oder diejenigen, die nur einen Ehepartner beschäftigen, können sich für das beliebte Solo 401(k) entscheiden.

Wenden Sie sich an einen Finanzberater oder Steuerexperten, wenn Sie Fragen zu den Anspruchsvoraussetzungen haben oder welche Art von Rentenkonto für Sie die größten Steuervorteile bieten würde.

Ein SEP IRA-Konto können Sie bei einer Bank oder einem Finanzinstitut, Wertpapierfirmen wie Fidelity und Vanguard oder Online-Anlage-/Handelsportalen wie M1 oder Alto eröffnen.

Sie bieten jeweils eine Reihe von Anlagemöglichkeiten, die Ihrer Risikobereitschaft entsprechen, wie Aktien, Anleihen, ETFs, Investmentfonds und mehr.

Da die Verwaltungskosten und Plankosten variieren können, erkundigen Sie sich bei mehreren Anbietern, bevor Sie sich für einen entscheiden.

Weiter:Ist Chase Business Complete Checking℠ das Richtige für Sie?