So erstellen Sie einen qualifizierten Plan

EIN qualifizierter Plan ist eine Form des Ruhestandsplans, der die Anforderungen des IRS für einzigartige Steueranreize erfüllt. Ein qualifizierter Plan wird von einem Arbeitgeber zugunsten der Arbeitnehmer eingerichtet. Ein qualifizierter Plan ist kein IRA, SEP oder SIMPLE IRA; Dies sind alles Formen unabhängiger Konten, die Unterstützung durch den Arbeitgeber erhalten können, aber nicht vom Arbeitgeber verwaltet werden. Ein qualifizierter Plan erfordert viel mehr Management und Aufmerksamkeit seitens eines Arbeitgebers sowohl im Einrichtungs- als auch im Pflegeprozess.

Wählen Sie eine Art des qualifizierten Plans

Es gibt zwei Haupttypen von qualifizierten Plänen:leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne. Mit einem Leistungsplan, Der Arbeitgeber verspricht eine bestimmte Leistung bei Pensionierung eines Arbeitnehmers, basierend auf der Betriebszugehörigkeit und dem Gehalt des Arbeitnehmers während der Beschäftigung. Dies ist eine einfache Formel, die für jeden Mitarbeiter verwendet wird. Mit einem Beitragsplan, sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber zahlen Geld auf ein langjährig geführtes Konto ein. Die Höhe des eingezahlten Geldes bestimmt den endgültigen Nutzen, und es wird kein bestimmter Vorteil versprochen. Ein Arbeitgeber muss keine Mittel beisteuern, aber typischerweise bietet ein Arbeitgeber ein "Match"-Programm an, das sowohl dem Arbeitgeber als auch dem Arbeitnehmer Steuervorteile bietet.

Wählen Sie einen Plananbieter

Sobald Sie die Form des Plans kennen, den Sie einrichten möchten, Sie sollten beginnen, nach einem Plananbieter zu suchen. Als Geschäftsinhaber, Sie sind für die Verwaltung der 401.000 Gelder aller Ihrer Mitarbeiter verantwortlich. Sie und Ihr Vorstand, wo anwendbar, wählt den Plananbieter und die Anlagestrategie für Ihre Mitarbeiter aus. Das ist eine ziemliche Aufgabe, und es sollte nicht auf die leichte Schulter genommen werden. Wählen Sie einen Plananbieter, mit dem Sie auch in den kommenden Jahren gerne zusammenarbeiten. Seien Sie sich bewusst, dass Sie stark an der Verwaltung des Plans beteiligt sind, und dieser Anbieter wird Ihr Hauptansprechpartner sein.

Geben Sie eine zusammenfassende Planbeschreibung an

Nachdem Sie sich für Ihren Plananbieter und Ihren Plan entschieden haben, Es ist an der Zeit, eine Adoptionsvereinbarung und ein Plandokument zu erstellen. Das Plandokument enthält alle Informationen zur Funktionsweise des Plans, und Sie werden damit einen Beschluss fassen, der den Plan für Ihr Unternehmen tatsächlich verabschiedet. Dann, Sie müssen Ihre Mitarbeiter informieren. Hier kommt die Summary Plan Description (SPD) ins Spiel. Die SPD enthält alle Informationen, die Ihre Mitarbeiter wissen müssen, um ihre Vorteile zu verstehen. Gott sei Dank, Die meisten Plananbieter haben Formulardokumente, die Sie verwenden können, um Ihre Mitarbeiter zu informieren.

Plan erstellen und Mitarbeiter qualifizieren

Ihr Plan muss bis zum letzten Tag des Steuerjahres Ihres Unternehmens erstellt werden. Sie bestimmen, wie sich ein Mitarbeiter für den Plan qualifiziert. Zum Beispiel, Sie können Altersbeschränkungen festlegen, Arbeitsplatzbeschränkungen oder Dienstzeitbeschränkungen. Einige qualifizierte Pläne werden nur leitenden Angestellten angeboten; andere werden allen Mitarbeitern angeboten, die länger als ein Jahr im Unternehmen tätig sind. Das liegt ganz bei Ihnen, Sie sind jedoch dafür verantwortlich, die Mitarbeiter über die Informationen zu informieren und sicherzustellen, dass diese nach Ihren Wünschen befolgt werden.

Nicht qualifizierter Plan

EIN nicht qualifizierter Plan ist eine Altersvorsorge, die für Beitragszahler keine Steuervorteile bietet. Einige Arbeitgeber bieten nicht qualifizierte Pläne an, aber die meisten Altersvorsorgepläne sind heute qualifiziert. Hier sind einige Dinge, die Sie bei nicht qualifizierten Altersvorsorgeplänen beachten sollten und wie sie sich von qualifizierten Plänen unterscheiden.

Steuervorteile

Einer der größten Unterschiede zwischen nicht qualifizierten Plänen und qualifizierten Plänen ist die steuerliche Behandlung. Mit einem qualifizierten Plan, Sie können Geld auf Vorsteuerbasis einzahlen. So können Sie mehr Geld für Ihren Ruhestand zurücklegen. Mit einem nicht qualifizierten Plan, du kannst das nicht machen. Sie müssen das Konto mit Geld nach Steuern aufladen.

Offenlegung

Ein weiterer Unterschied zwischen nicht qualifizierten und qualifizierten Plänen ist die Offenlegung. Qualifizierte Pläne müssen den Planteilnehmern alle Informationen über sie offenlegen. Wenn jemand im Plan Informationen über den Plan selbst haben möchte, ihm muss Zugang zu diesen Informationen gewährt werden. Qualifizierte Pläne müssen dem IRS auch jährlich Dokumente vorlegen.

Nichtdiskriminierung

Qualifizierte Pläne müssen für alle Beteiligten fair sein. Das bedeutet, dass sie hochbezahlten Mitarbeitern oder einer bestimmten Gruppe von Mitarbeitern im Unternehmen nicht mehr Geld geben können. Sie müssen das Vermögen gleichmäßig verteilen.