Was ist das SECURE-Gesetz und wie könnte es sich auf Ihren Ruhestand auswirken?

Das Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act von 2019, besser bekannt als SECURE Act, die das Haus ursprünglich im Juli 2019 verabschiedete, wurde vom Senat am 19. Dezember genehmigt, 2019, im Rahmen eines Jahresabschlussmittelgesetzes und einer steuerlichen Begleitmaßnahme, und unterzeichnet am 20. Dezember, 2019, von Präsident Donald Trump. Der weitreichende Gesetzentwurf enthält wichtige Bestimmungen, die darauf abzielen, den Zugang zu steuerbegünstigten Konten zu verbessern und zu verhindern, dass ältere Amerikaner ihr Vermögen überleben.

Die zentralen Thesen

• Das SECURE Act ist am 20. Dezember in Kraft getreten, 2019.
• Das SECURE Act erleichtert Kleinunternehmern die Einrichtung von „Safe Harbor“-Pensionsplänen, die kostengünstiger und einfacher zu verwalten sind.
• Viele Teilzeitbeschäftigte haben Anspruch auf eine betriebliche Altersvorsorge.
• Der SECURE Act hat das Alter, in dem die Teilnehmer des Rentenplans die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen müssen, nach hinten verschoben. von 70½ bis 72, und ermöglicht es traditionellen IRA-Besitzern, auf unbestimmte Zeit Beiträge zu leisten.
• Der SECURE Act schreibt vor, dass die meisten Nicht-Ehepartner, die IRAs erben, Ausschüttungen vornehmen, die das Konto innerhalb von 10 Jahren leeren.
• Das SECURE Act erlaubt 401(k)-Pläne, Renten anzubieten.

Ein gestörtes Rentensystem

Dass sich im US-Rentensystem Ärger zusammenbraut, die von den meisten Arbeitnehmern verlangt, die Sozialversicherung durch persönliche Ersparnisse zu ergänzen, wurde weithin anerkannt.

Laut Daten des US Bureau of Labor Statistics, die 2020 veröffentlicht wurden, Nur 55 % der erwachsenen Zivilbevölkerung nehmen an einer betrieblichen Altersvorsorge teil. Und selbst diejenigen, die dies tun, sind oft arg im Rückstand, wenn es darum geht, einen Teil ihres Gehaltsschecks zu investieren.

Der Vermögensverwaltungsriese Vanguard, zum Beispiel, gab Anfang 2019 bekannt, dass der Median-Saldo von 401 (k) für Personen im Alter von 65 Jahren und älter nur 58 USD beträgt. 035. Das SECURE-Gesetz soll Arbeitgeber ermutigen, die sich zuvor von diesen Plänen ferngehalten haben, die teuer und schwer zu verwalten sein können, um sie anzubieten.

417 bis 3

Die Marge, mit der der SECURE Act im Mai 2019 im US-Repräsentantenhaus verabschiedet wurde.

„Mit [der] Verabschiedung dieses Gesetzentwurfs das Haus hat erhebliche Fortschritte bei der Bewältigung der Rentenkrise unseres Landes und der Unterstützung von Arbeitnehmern jeden Alters gemacht, um für ihre Zukunft zu sparen, “, sagte der Abgeordnete Richard E. Neal (D-Mass.) in einer Erklärung, nachdem der Gesetzentwurf im Mai 2019 durch das Haus gesegelt war.

Verstrickt im Senat

Trotz der überwältigenden Unterstützung des SECURE Act im Repräsentantenhaus, es kam erst durch den Senat, als es den Bewilligungs- und Steuererhöhungsgesetzen beigefügt wurde, die am Tag nach der Amtsenthebung von Präsident Trump im Repräsentantenhaus verabschiedet wurden.

Anfang Juli 2019, planadviser berichtete, dass zwei republikanische Senatoren – einer von ihnen Ted Cruz (R-Texas) – sie hochhielten. Laut einem Washingtoner Insider Cruz versuchte, den Abschnitt über 529 Konten zu optimieren, damit die Eltern sie auch für die Ausgaben für den Heimunterricht verwenden können

Im Oktober, PLANSPONSOR zitiert Chris Spence, Senior Director of Government Relations der TIAA, wie gesagt, der Gesetzentwurf sitze "in einer Art gesetzgeberischer Schwebe". Zusammen mit Cruz, zwei andere Senatoren – Mike Lee und Pat Toomey – hatten Vorbehalte in Bezug auf einige technische Punkte. Spence war optimistisch und sagte richtig voraus, dass der Weg zur Passage durch die Anfügung an einen umfassenderen Gesetzentwurf erfolgen könnte, der bis Ende 2020 verabschiedet werden muss.

Wesentliche Bestimmungen des SECURE Act

Das SECURE Act hat eine Reihe von Regeln in Bezug auf steuerbegünstigte Rentenkonten angepasst. Hier ist, was es tut:

• Erleichtert es kleinen Unternehmen, 401(k)s einzurichten, indem die Obergrenze, unter der sie Arbeitnehmer automatisch in „Safe Harbor“-Rentenpläne aufnehmen können, von 10 % des Lohns auf 15 % erhöht wird.
• Bietet Arbeitgebern, die einen 401(k)- oder SIMPLE IRA-Plan mit automatischer Registrierung erstellen, eine maximale Steuergutschrift von 500 USD pro Jahr.
• Ermöglicht Unternehmen, Teilzeitbeschäftigte einzustellen, die entweder 1 000 Stunden das ganze Jahr über oder haben drei aufeinanderfolgende Jahre mit 500 Betriebsstunden.
• Ermutigt Planträger, Renten als Option in die Arbeitsplatzpläne aufzunehmen, indem sie ihre Haftung verringern, wenn der Versicherer seinen finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen kann.
• Verschiebt das Alter, in dem die Teilnehmer des Rentenplans die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen müssen, von 70½ auf 72 Jahre.
• Ermöglicht die Verwendung von steuerbegünstigten 529-Konten für qualifizierte Rückzahlungen von Studentendarlehen (bis zu 10 USD, 000 jährlich).
• Ermöglicht straffreie Abhebungen von 5 USD, 000 von 401(k)-Konten zur Deckung der Kosten für die Geburt oder Adoption eines Kindes.
• Ermutigt Arbeitgeber, mehr Renten in 401(k)-Pläne aufzunehmen, indem ihnen die Angst vor einer gesetzlichen Haftung genommen wird, wenn der Rentenanbieter nicht bereitstellt, und sie müssen auch nicht den günstigsten Tarif wählen. (Dies könnte ein zweischneidiges Schwert sein. Mitarbeiter müssen diese Optionen besonders sorgfältig prüfen.)

Eine weitere wichtige Änderung in der Rechnung betraf all dies:die Streichung einer Bestimmung, die als Stretch-IRA bekannt ist, die es Nichtehepartnern, die Rentenkonten erben, ermöglicht hat, Auszahlungen über ihr Leben zu verteilen. Die neue Regel erfordert eine vollständige Auszahlung von der geerbten IRA innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers. schätzungsweise 15,7 Milliarden US-Dollar an zusätzlichen Steuereinnahmen.

Planer bewerten diese Änderungen

Während die Rentenplanerin Marguerita Cheng, CEO von Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Md., warnt davor, dass der Gesetzentwurf bei weitem kein Allheilmittel für die Rentenherausforderungen der Nation ist, Sie sagt, mehrere der Bestimmungen seien ein Schritt in die richtige Richtung.

Bestimmtes, Sie stellt fest, dass die Reduzierung der Anzahl der Stunden, die Mitarbeiter arbeiten müssen, um sich für 401(k)s anzumelden, dazu beitragen kann, die Teilnahme zu erhöhen. „Das ist hilfreich für Teilzeitkräfte, ob sie gerade erst ins Berufsleben eintreten oder kurz vor dem Ausscheiden stehen, “, sagt Cheng.

Und sie spricht sich dafür aus, 529 Konten flexibler zu machen, die verwendet werden könnte, um einige Studentendarlehen im Rahmen der Rechnung zurückzuzahlen. Das ist eine gute Möglichkeit, Sie sagt, für Eltern, die eventuell noch Guthaben auf einem Bildungssparkonto haben und einem Kind helfen wollen, das bereits seinen Abschluss gemacht hat. „Das SECURE Act bietet mehr Flexibilität, “, sagt Cheng.

Für David Rae, ein Finanzplaner mit Sitz in Los Angeles, Auch eine Verschiebung des Einstiegsalters für erforderliche Mindestausschüttungen auf 72 ist sinnvoll, da die Menschen länger leben als noch vor einer Generation. „Die Zurückdrängung von RMDs wird den Leuten helfen, ihr Geld ein bisschen länger zu halten. zumal mehr von ihnen später arbeiten müssen, “ sagt Rae.

Auswirkungen auf IRAs

Die Auswirkungen des SECURE Act auf Rentenkonten wie IRAs und 401(k)s werden erheblich sein. Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Leiter Steuern bei Betterment, skizziert, was sich ändern wird und wie sich dies auf die Sparer auswirkt.

Vererbte IRAs: Die Teile des SECURE Act, die sich am unmittelbarsten auf den durchschnittlichen Amerikaner auswirken werden, sind seine neuen Richtlinien zu ererbten IRAs. Nehmen wir also an, Sie haben einen Ruhestandsplan wie einen IRA oder einen 401 (k) als Begünstigter ohne Ehegatten geerbt. Nach den alten Regeln Sie für den Rest Ihres Lebens von diesem Rentenkonto abheben konnten, aber nach dem SECURE Act, Sie müssen dieses Geld innerhalb von 10 Jahren abheben. Grundsätzlich, durch das SECURE-Gesetz, Sie sind gezwungen, früher Steuern zu zahlen. Diejenigen, die viel Geld in ihrer 401 (k) oder IRA gespart haben, und hoffen, dieses Geld einem nichtehelichen Begünstigten zu hinterlassen, möchten möglicherweise ihre Strategie hinsichtlich der Wahl des Begünstigten überdenken, dieses neue erkennen, kürzerer Zeitrahmen.

IRA-Beiträge: Der SECURE Act wird sich auch auf traditionelle IRA-Beiträge auswirken. Nach den alten Regeln Sie mussten unter 70½ Jahre alt sein, um zu einer traditionellen IRA beizutragen, aber nach dem SECURE Act, jeder jeden Alters kann einen traditionellen IRA-Beitrag leisten. Natürlich, Sie müssen noch ein Erwerbseinkommen (z. B. aus einer Erwerbstätigkeit oder einer selbständigen Tätigkeit) nachweisen können, aber vor dem SECURE Act, wenn Sie 85 Jahre alt waren und noch arbeiten, Sie hätten nicht zu einer traditionellen IRA beitragen können. Jetzt, Du kannst trotzdem etwas beitragen, unabhängig von Ihrem Alter:Arbeitnehmer über 70½ können jetzt traditionelle IRA-Beiträge leisten. was ihnen möglicherweise auch ermöglicht, Hintertür-Roth-IRA-Beiträge zu leisten.

Auswirkungen auf die Schulden der Studierenden

Der SECURE Act erlaubt es den Leuten auch, bis zu 10 US-Dollar abzuheben, 000 zu Lebzeiten aus ihren 529 Plänen, steuerfrei, um ihre Studienkreditschulden zu begleichen. Ursprünglich, 529 Pläne waren ausschließlich für postsekundäre Bildungsausgaben vorgesehen, dies wurde jedoch um K-12-Ausgaben erweitert.

Nach dem SICHEREN-Gesetz 529 Fonds können zur Tilgung von College-Schulden verwendet werden. Das gesagt, nicht alle Staaten erlauben möglicherweise, dass die Leistungen des Studentendarlehens auf staatlicher Ebene steuerfrei sind.

Die Quintessenz

Ob das SECURE Act letztendlich zu einem Game-Changer für den Ruhestand wird oder nicht, bleibt abzuwarten. Aber eines ist völlig klar:Die früheren Regeln erlaubten nicht annähernd genug Amerikanern, den Notgroschen wegzulegen, den sie letztendlich für einen sicheren Ruhestand brauchen werden.