Ein Leitfaden zur Solvenz für kleine Unternehmen im Jahr 2022

Solvenz ist eine wichtige Komponente für Unternehmen jeder Größe. Erfahren Sie, was Solvenz ist, wie sie sich von Liquidität unterscheidet und warum beides für Ihr Unternehmen wichtig ist.

Die Zahlungsfähigkeit untersucht wie die Liquidität die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Schulden zu bezahlen, obwohl sich die Zahlungsfähigkeit auf die Fähigkeit konzentriert, langfristige Verpflichtungen zu erfüllen, während sich die Liquidität auf die Fähigkeit konzentriert, kurzfristige Verpflichtungen zu begleichen. Gemessen an Kennzahlen ist die Zahlungsfähigkeit für das langfristige Überleben eines jeden Unternehmens wichtig.

Überblick:Was ist Zahlungsfähigkeit?

Das Ziel eines jeden Unternehmers ist es, mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten zu haben. Im Geschäft wie im Leben will man immer mehr besitzen, als man schuldet. Das ist Solvenz.

Ein solventes Unternehmen kann seine Rechnungen sowohl kurzfristig als auch langfristig bezahlen. Solvenz wird normalerweise anhand verschiedener Rechnungskennzahlen gemessen, darunter:

• Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten
• Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital
• Eigenkapitalquote

Die Ergebnisse dieser Kennzahlen zeigen Geschäftsinhabern, Investoren und Finanzinstituten, ob das Unternehmen wahrscheinlich langfristig überleben wird, indem sie Kennzahlen wie die Höhe der übernommenen Schulden zur Steigerung des Vermögens sowie die Höhe des zur Finanzierung des Vermögens verwendeten Eigenkapitals betrachten .

Wir werden später in diesem Artikel mehr über diese Verhältnisse erklären, wie man sie berechnet und was die Ergebnisse bedeuten.

Solvenz vs. Liquidität:Was ist der Unterschied?

Mit Solvency können Sie sich die langfristige finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens ansehen und prüfen, ob Ihr Unternehmen in der Lage ist, all seinen langfristigen Verpflichtungen bis weit in die Zukunft nachzukommen.

Anstelle einer kurzfristigen Lösung betrachtet die Solvenz die Fähigkeit eines Unternehmens, zu bleiben Lösungsmittel. Eine Insolvenz tritt ein, wenn ein Unternehmen die geschuldeten Schulden nicht mehr bezahlen kann.

Auf der anderen Seite untersucht die Liquidität die kurzfristige Gesundheit Ihres Unternehmens und bestimmt, ob Ihr Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten pünktlich bezahlen kann.

Die Liquidität untersucht auch, wie schnell Sie Ihr Vermögen in relativ kurzer Zeit in Bargeld umwandeln können. Mangelnde Liquidität kann die Bonität Ihres Unternehmens beeinträchtigen, während Insolvenz zum Bankrott führen kann.

Es gibt zahlreiche Liquiditätskennzahlen, die berechnet werden können, um das Liquiditätsniveau genau zu bestimmen, wie z. B. eine schnelle Kennzahl und eine aktuelle Kennzahl, die darauf ausgelegt sind, die Fähigkeit eines Unternehmens zu untersuchen, aktuelle Schulden zu decken.

Ist Solvenz wichtig für kleine Unternehmen?

Während die Aufnahme von Schulden Teil der Geschäftstätigkeit ist, haben Sie als Geschäftsinhaber auch die Aufgabe, die Grenze zwischen dem finanziellen Aufschwung Ihres Unternehmens und der zu schnellen Aufnahme von zu vielen Schulden zu überschreiten, was zu einer Verschlechterung Ihrer Kreditwürdigkeit oder sogar zu einer Verschlechterung Ihrer Kreditwürdigkeit führen kann Konkurs.

Es ist von entscheidender Bedeutung, dass Unternehmen jeder Größe zahlungsfähig bleiben, was bedeutet, dass Sie in der Lage sind, Ihren langfristigen Schuldenverpflichtungen nachzukommen. Aber wie solvent ist Ihr Unternehmen?

Glücklicherweise ist es einfach, die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens mit ein paar einfachen Kennzahlen zu berechnen. Die Ergebnisse dieser Kennzahlen können Geschäftsinhabern Informationen liefern, wie z. B. die Fähigkeit Ihres Unternehmens, seinen zukünftigen Schuldenverpflichtungen nachzukommen, sowie die Möglichkeit für langfristiges Wachstum.

Alle Zahlen zur Berechnung der Solvabilitätskennzahlen finden Sie in Ihrer Bilanz. Sehen wir uns ein Beispiel einer Bilanz für ein kleines Unternehmen an.

Johnson Electronics Bilanz 31.5.2020

VERMÖGEN
Umlaufvermögen
Bargeld	171.000 $
Debitorenbuchhaltung	21.000 $
Inventar	19.000 $
Umlaufvermögen insgesamt	211.000 $
Anlagevermögen
Gebäude	200.000 $
Ausrüstung	55.000 $
Anlagevermögen insgesamt	255.000 $
GESAMTVERMÖGEN	466.000 $
VERBINDLICHKEITEN
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Kreditorenbuchhaltung	22.000 $
Zu zahlende Zinsen	11.500 $
Zu zahlende Steuern	8.500 $
Aktuelle Gesamtverbindlichkeiten	42.000 $
Langfristige Verbindlichkeiten
Wechselverbindlichkeiten	111.000 $
GESAMTVERBINDLICHKEITEN	153.000 $
Eigenkapital
Hauptstadt	175.000 $
Einbehaltene Gewinne	138.000 $
Eigenkapital insgesamt	313.000 $
SUMME VERBINDLICHKEITEN &EIGENKAPITAL	466.000 $

So berechnen Sie die Zahlungsfähigkeit Ihres Kleinunternehmens

Es gibt mehrere Kennzahlen, die durchgeführt werden können, um die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens zu bestimmen. Diese Verhältnisse umfassen Folgendes:

Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten: Das Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten ist wahrscheinlich das erste Verhältnis, das Sie berechnen sollten. Das Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten misst die aktuelle Höhe des Unternehmensvermögens, das durch Verbindlichkeiten finanziert wird. Die Formel für das Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten lautet:

Gesamtverbindlichkeiten ÷ Gesamtvermögen =Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten

Lassen Sie uns anhand der obigen Bilanz dieses Verhältnis für Johnson Electronics berechnen:

153.000 $ ÷ 466.000 $ =33 %

Das bedeutet, dass Johnson Electronics 33 % seines Vermögens durch Schulden finanziert hat. Ein gutes Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten beträgt 40 % oder weniger, was ein direkter Indikator für die Fähigkeit Ihres Unternehmens ist, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, während ein Verhältnis von mehr als 50 % als höheres Risiko angesehen wird.

Verschuldungsgrad: Der Verschuldungsgrad misst die Höhe der Verschuldung im Vergleich zur Höhe des Eigenkapitals, das Ihr Unternehmen zur Finanzierung des täglichen Betriebs verwendet. Die Formel zur Berechnung des Verschuldungsgrads lautet:

Langfristige Verbindlichkeiten ÷ Eigenkapital =Verschuldung zu Eigenkapital

So berechnen wir den Verschuldungsgrad von Johnson Electronics anhand von Zahlen aus der Bilanz:

111.000 $ ÷ 313.000 $ =0,35 $

Dieses Ergebnis bedeutet, dass Johnson Electronics 0,35 USD Fremdfinanzierung für jeden 1 USD Eigenkapitalfinanzierung verwendet. Ein guter Verschuldungsgrad beträgt weniger als 1, was Ihr Unternehmen zu einer attraktiveren Investition macht.

Unternehmen, die derzeit einen Verschuldungsgrad von mehr als 1 aufweisen, gelten als fremdfinanziert, was bedeutet, dass sie sowohl zu einem Solvenzrisiko als auch zu einem Investitionsrisiko werden.

Eigenkapitalquote: Eine Eigenkapitalquote soll die Hebelwirkung eines Unternehmens messen, indem festgestellt wird, wie gut ein Unternehmen Schulden verwaltet und Vermögenswerte finanziert. Die Formel zur Berechnung der Eigenkapitalquote lautet:

Gesamtkapital ÷ Gesamtvermögen =Eigenkapital

Anhand der Zahlen aus der Bilanz berechnen wir die Eigenkapitalquote von Johnson Electronics:

313.000 $ ÷ 466.000 $ =0,67

Je höher der Wert der Eigenkapitalquote, desto weniger fremdfinanziert gilt ein Unternehmen. Unternehmen mit einer Eigenkapitalquote von weniger als 0,5 gelten als gehebelt, was bedeutet, dass sie mehr Vermögenswerte mit Fremdkapital als mit Eigenkapital finanzieren. Diejenigen mit einer höheren Eigenkapitalquote finanzieren mehr Vermögenswerte mit Eigenkapital.

Bei der Berechnung von Finanzkennzahlen ist es wichtig, dies regelmäßig zu tun, damit Sie potenzielle Problembereiche erkennen können, bevor sie zu einer Bedrohung für Ihr Unternehmen werden.

Wenn Sie die Ergebnisse der Solvenzquote mit anderen Unternehmen vergleichen, stellen Sie sicher, dass Sie Unternehmen innerhalb Ihrer Branche auswählen, da die Ergebnisse je nach Branche stark variieren.

Solvenz ist für alle Unternehmen wichtig

Die Berechnung von Solvabilitätskennzahlen ist für jedes Unternehmen, ob groß oder klein, wichtig, aber die Kennzahlenanalyse ist ebenso wichtig, da Sie durch das Verständnis der Berechnungsergebnisse proaktiv bessere Managemententscheidungen treffen können.

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise zu stark verschuldet ist, ist es am besten, keine weiteren Schulden aufzunehmen, während ein niedriges Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten darauf hinweist, dass Ihr Unternehmen zahlungsfähig genug ist, um möglicherweise zusätzliche Schulden aufzunehmen, um neue Projekte zu finanzieren.

Wenn Sie Schwierigkeiten haben, Ihre Finanztransaktionen manuell zu verfolgen, sollten Sie den Wechsel zu einer Buchhaltungssoftware in Betracht ziehen, die Ihnen die genauen Jahresabschlüsse liefert, die zur Berechnung der Solvabilitätskennzahlen für Ihr Unternehmen erforderlich sind.