Leitfaden zur Finanzanalyse für kleine Unternehmen

Auf der Suche nach einem Finanzanalysten ein kleines Unternehmen hat einen Eintrag veröffentlicht, der nach jemandem sucht, der mit dem Finanzteam zusammenarbeiten könnte, um Finanzberichte zu erstellen. Daten analysieren, Kosten prüfen und monatliche Jahresabschlüsse erstellen. Zu den beruflichen Aufgaben gehört die Analyse und Interpretation von Finanzdaten, um die finanzielle Leistung der Vergangenheit zu betrachten und die „künftigen finanziellen Wahrscheinlichkeiten“ positiv zu beeinflussen.

Die Person würde die tatsächlichen Ergebnisse mit Budgets und Prognosen vergleichen, um die finanzielle Leistung zu bestimmen. Sie würden regelmäßig die Kosten überprüfen und Projektanalysen durchführen, Entwicklung von Prognoseberichten und Erstellung von Finanzplänen, die in monatlichen Betriebsüberprüfungen und den Budgetierungs- und Prognoseprozessen verwendet werden. Und sie würden historische Finanz- und Betriebsdaten mit anderen unstrukturierten Daten kombinieren.

Diese Stellenbeschreibung bietet eine großartige Einführung in die Finanzanalyse für ein kleines Unternehmen.

Was ist Finanzanalyse?

Wie die Stellenbeschreibung vermuten lässt, Finanzanalyse ist die Praxis der Überprüfung der finanziellen Leistung der Vergangenheit, Vergleichen Sie Budgets mit tatsächlichen Ergebnissen und erstellen Sie Finanzprognosen, um kleinen Unternehmen die Daten zur Verfügung zu stellen, die sie benötigen, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Diese Übung hilft einem Unternehmen zu verstehen, wo es finanziell steht, wenn es für die kurz- und langfristige Zukunft plant.

Grundlagen der Finanzanalyse für kleine Unternehmen

Im Idealfall, kleine Unternehmen sollten ihre Finanzen jede Woche analysieren. Es besteht eine enge Verbindung zwischen Unternehmensführern, die die finanzielle Gesundheit ihres Unternehmens überwachen und verstehen, und erfolgreichen, wachsende Unternehmen. Eine Studie der Federal Reserve ergab, dass 78 % bzw. 92 % der Unternehmen eine überdurchschnittliche und ausgezeichnete Finanzlage aufweisen. bzw, hatte ein Jahreseinkommen von mindestens 1 Million US-Dollar. 40 Prozent der Unternehmen mit schlechter finanzieller Verfassung, auf der anderen Seite, hatte einen Umsatz von weniger als 100 US-Dollar, 000.

Zusätzlich, die Studie ergab, dass 90% der Organisationen mit ausgezeichneter finanzieller Gesundheit immer ein Budget erstellen und ein separates Bankkonto für die Gehaltsabrechnung haben. im Vergleich zu nur 5 % derjenigen mit schlechter finanzieller Gesundheit.

Was benötige ich, um eine Finanzanalyse durchzuführen?

Um eine Finanzanalyse durchzuführen, ein Unternehmen benötigt alle seine historischen Daten. Verfolgen Sie alle Einnahmen, Zahlungen, Einlagen, Rechnungen und Geschäftsausgabenaufzeichnungen, da Sie diese Informationen zum Erstellen von Jahresabschlüssen benötigen. Zu den kritischsten Jahresabschlüssen gehören die Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Geldflussrechnung, plus Debitorenberichte, Kreditorenbuchhaltung und Bestandsberichte.

Überprüfen Sie die Zahlen auf diesen Aussagen sorgfältig, um alles zu erkennen, was keinen Sinn ergibt oder im Vergleich zu den letzten Wochen/Monaten anormal ist. Dies könnte ein Problem signalisieren oder eine Änderung aufdecken, die das Unternehmen vornehmen sollte, um Geld zu sparen oder das Umsatzwachstum zu steigern. Diese Informationen helfen Ihnen, zwei Dimensionen der finanziellen Gesundheit des Unternehmens zu beurteilen – Margen und Kapitalauslastung – und bilden die Grundlage für viele andere detaillierte Kennzahlen.

Warum muss ich eine Finanzanalyse durchführen?

Die Studie der Federal Reserve sagt, dass finanziell gesunde Kleinunternehmen vier Dinge gemeinsam haben:Sie verfügen über fundierte Kenntnisse und Erfahrungen mit verschiedenen Kreditarten, ein höheres Maß an ungenutzten Guthaben halten, regelmäßiger ein Budget zusammenstellen und gezielt Geld für die Gehaltsabrechnung sparen.

Diese Studie zeigte, dass es einen „direkten Zusammenhang zwischen dem Finanzmanagement und der finanziellen Gesundheit kleiner Unternehmen“ gibt. In der Lage zu sein, einen Jahresabschluss zu verstehen – und Entscheidungen basierend auf den Zahlen zu treffen – kann den Unterschied machen, ob ein Unternehmen überleben und wachsen kann. Zu den in einer Analyse zu verfolgenden Faktoren und Metriken gehören Rentabilität, Cashflow-Zyklus, Betriebskapitalanforderungen, verfügbare liquide/fast liquide Mittel, Kredit zur Finanzierung von Operationen/Erweiterung und persönliche Kreditwürdigkeit.

Schlüsselkomponenten für die Finanzanalyse

Die Erstellung genauer Jahresabschlüsse ist der erste Schritt einer soliden Finanzanalyse. Jeder Kontoauszug enthält Informationen, die zur Analyse der Finanzlage des Unternehmens verwendet werden können. Vier Aufstellungen, die jedes Unternehmen braucht, sind eine Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz, Kapitalflussrechnung und Gewinnrücklagenrechnung.

Gewinn- und Verlustrechnung

Eine Gewinn- und Verlustrechnung veranschaulicht das Nettoeinkommen oder den Nettoverlust des Unternehmens – wenn die Ausgaben die Einnahmen übersteigen, dann sehen Sie einen Nettoverlust und umgekehrt. Dies wird durch die Berechnung der Gewinnmargen gemessen, einschließlich der Bruttogewinnmarge, Betriebsgewinnmarge und Nettogewinnmarge. Vorstandsbewertung, ein in Großbritannien ansässiges Beratungsunternehmen, das Vorständen und Direktoren hilft, Best Practices für Governance zu entwickeln, sagt, dass bei einem finanzstarken Unternehmen Diese Metriken sollten sich im Jahresvergleich nicht wesentlich ändern.

Um die Bruttogewinnmarge zu ermitteln, ein Unternehmen teilt einfach den Bruttogewinn durch den Umsatz und multipliziert diese Zahl mit 100.

Angenommen, die Keksbäckerei „Chip Off the Old Block“ hat einen Bruttogewinn von 800 USD und 1 USD. 000 Einnahmen; die Bruttogewinnmarge beträgt 80%. Das heißt, die direkten Kosten für die Herstellung seiner Leckereien betragen 20 % des Umsatzes, und es bleiben 80 % übrig, um andere Ausgaben zu decken und den Gewinn an die Stakeholder auszuschütten. Höhere Bruttogewinnmargen sind gut – sie zeigen an, dass das Unternehmen sein Produkt effizient in Gewinne umwandelt.

Die zweite zu betrachtende Zahl ist die Betriebsgewinnmarge, Dies ist ein guter Indikator dafür, ob das Unternehmen mit seinem Kerngeschäft Geld verdient und wie gut es verwaltet wird. Die Betriebsgewinnmarge wird aus dem Ergebnis vor Zinsen und Steuern oder dem EBIT (Bruttogewinn – Betriebsaufwand) berechnet. dividieren Sie diese durch den Umsatz und multiplizieren Sie diese Zahl mit 100.

Wenn Chip Off the Old Block ein EBIT von 500 USD von 1 USD hat, 000 Einnahmen, die Betriebsgewinnmarge beträgt 50 %. Das bedeutet, dass 50 % des Umsatzes des Unternehmens für die Begleichung der Nebenkosten zur Verfügung stehen. Steigende Betriebsmargen können auf eine bessere Verwaltung und Kostenkontrolle innerhalb eines Unternehmens hinweisen.

Schließlich, Die Nettogewinnmarge ist ein Indikator für den Gesamterfolg des Unternehmens. Eine höhere Nettogewinnmarge zeigt an, dass das Unternehmen den Umsatz effizient in Gewinn umwandelt. Die Gewinnspanne sollte im Kontext der spezifischen Branche, in der das Unternehmen tätig ist, gemessen werden.

Um die Nettogewinnmarge zu berechnen, den Nettogewinn durch den Umsatz dividieren und das Ergebnis mit 100 multiplizieren. 000 Einnahmen, die Nettogewinnmarge beträgt 40%. Das bedeutet für jeden 1 US-Dollar Umsatz, Das Unternehmen erwirtschaftet einen Gewinn von 40 Cent.

Bilanz

Die Analyse von Bilanzen kann Aufschluss darüber geben, wie gut das Unternehmen sein Kapital nutzt, warum sich das Unternehmen möglicherweise Geld leiht und ob diese Kreditaufnahme gerechtfertigt ist.

Zwei Berechnungen, die unter Verwendung von Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz abgeschlossen wurden, sind der Prozentsatz der Kapitalrendite und die Betriebskapitalquote. Die Kapitalrendite wird ermittelt, indem der Gewinn nach Steuern durch die Bilanzsumme geteilt und diese Zahl mit 100 multipliziert wird.

So, wenn Chip Off the Old Block einen Nettogewinn von 400 US-Dollar erzielt und 10 US-Dollar hat, 000 an Vermögenswerten, das würde seine Kapitalrendite auf 4 % erhöhen. Für jeden Dollar an Vermögenswerten, es erwirtschaftete vier Cent Gewinn. Das Unternehmen kann diesen Prozentsatz dann mit anderen Bäckereien vergleichen, wie effizient es in Vermögenswerte investiertes Geld in Gewinn umwandelt.

Eine weitere wichtige Finanzkennzahl ist die Betriebskapitalquote und wie viel diese Quote als Prozentsatz des Umsatzes ist. zum Beispiel. Die Working Capital Ratio und das Working Capital in Prozent der Umsatzkennzahlen zeigen, wie gut das Unternehmen sein Kapital und auch seine Liquidität nutzt.

Um die Working-Capital-Quote zu ermitteln, Teilen Sie einfach das Umlaufvermögen durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Ein Verhältnis von weniger als eins ist ein Warnzeichen für Cashflow-Probleme. während ein Verhältnis von etwa zwei auf eine solide kurzfristige Liquidität hindeutet. Wenn Chip Off the Old Block $10 hat, 000 in Vermögenswerten und $5, 000 an Verbindlichkeiten beträgt die Betriebskapitalquote 2.

Das Unternehmen kann messen, wie gut es dieses Kapital verwendet, um Verkäufe zu generieren, indem es den Umlauf des Betriebskapitals bewertet. Sie können den Umlauf des Betriebskapitals berechnen, indem Sie den Jahresnettoumsatz nehmen und diesen durch den durchschnittlichen Betrag des Betriebskapitals für dasselbe Jahr teilen. Ein niedrigeres Verhältnis könnte darauf hindeuten, dass das Geschäft nicht effizient läuft, Diese Zahlen sind jedoch sehr nuanciert und müssen im Kontext der Branche betrachtet werden.

Geldflussrechnung

Um die Zahlungsfähigkeit zu messen, die Kapitalflussrechnung verwenden. Die Berechnung des operativen Cashflows zeigt, wie leicht das Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten decken kann. Um die operative Cashflow-Quote zu ermitteln, Nehmen Sie den gesamten Cashflow aus der Geschäftstätigkeit in die Kapitalflussrechnung und dividieren Sie ihn durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten, Schuld, sonstige Verbindlichkeiten).

Wenn das Unternehmen 10 $ hat, 000 an Vermögenswerten, aber $5, 000 davon aus dem operativen Cashflow, und $5, 000 an Verbindlichkeiten, sein operatives Cash-Verhältnis beträgt 1. Das Unternehmen verdient 1 USD für jeden 1 USD an Verbindlichkeiten. Im Allgemeinen, Positiver Cashflow ist eine gute Sache, selbstverständlich. Das Unternehmen will genug Geld haben, um seine Verbindlichkeiten zu decken. Ein tieferer Einblick in die Kapitalflussrechnung kann jedoch einige wichtige Nuancen beleuchten. Ein positiver Investitions-Cashflow und ein negativer operativer Cashflow könnten ein Zeichen für Probleme sein – das Unternehmen verkauft möglicherweise Vermögenswerte, um seine Betriebskosten zu bezahlen, die schnell unhaltbar werden könnten.

Negativer Cashflow ist nicht immer schlecht, entweder. Ein negativer Investitions-Cashflow könnte bedeuten, dass das Unternehmen in Sachanlagen investiert, um mehr seiner Produkte herzustellen. Der Schlüssel ist, sich das gesamte Bargeld anzusehen, das im Laufe des Jahres eingeht – was treibt den Bargeldbestand an, Was absorbiert Geld und ist der Geldzufluss größer als der Geldabfluss?

Verkaufsprognose berechnen

Mit genauen Informationen aus diesem Jahresabschluss, kann das Unternehmen eine der wichtigsten Prognosen abschließen:die Umsatzprognose. Es ermöglicht dem Unternehmen, Verbindungen zwischen Verkäufen und Ausgaben herzustellen, die Informationen darüber geben, wie Geschäftsentscheidungen für die Zukunft getroffen werden. Sie sollten den Verkauf in Einheiten und Preis pro Einheit aufteilen, um zu sehen, ob Preis, Volumen oder beides verursachte eine Lücke zwischen den erwarteten und den tatsächlichen Ergebnissen.

In einer einfachen Verkaufsprognose Chip Off the Old Block multipliziert die Anzahl der verkauften Cookies mit dem Preis pro Cookie und untersucht, wie sich dieser von Monat zu Monat verändert hat. Zum Beispiel, Am Valentinstag, es verkaufte drei so viele Kekse wie im Januar. Dies hilft dem Unternehmen, den Lagerbedarf zu planen, Personal und Festpreise.

Barauszahlungen berechnen

Diese Aussagen können auch kleinen Unternehmen eine gute Vorstellung davon geben, wie viel sie ausgeben müssen, und dann entsprechend planen. Eine Barauszahlung ist, wenn Organisationen Bargeld oder Barmitteläquivalente verwenden, um Ausgaben wie Material, Arbeit, Fertigungsgemeinkosten (abzüglich Abschreibungen, da es sich nicht um einen Cashflow handelt) und sonstige Kosten. Barauszahlungen werden im Hauptbuch erfasst.

Für kleine Unternehmen, Die regelmäßige Analyse von Barauszahlungen könnte aussagekräftige Trends bei Zahlungen an Lieferanten aufzeigen und dazu beitragen, Doppelzahlungen oder Überzahlungen zu vermeiden.

Zum Beispiel, Chip Off the Old Block bezieht sein Mehl von seinem Lieferanten Sunflower. Durch vorzeitige Zahlungsbedingungen konnte das Unternehmen 5 % seiner monatlichen Rechnungen einsparen. Aber im Januar, es hat die Zahlung nicht vorzeitig geleistet und wirklich gute Zahlungsbedingungen für das zusätzliche Mehl verpasst, das es für den Valentinstag-Ansturm im Februar bestellt.

Erklärung des Bilanzgewinns

Die Gewinnrücklagenrechnung zeigt, wie viel vom Gewinn eines Unternehmens im Unternehmen verbleibt und wie viel an die Stakeholder ausgeschüttet wird. Eine Aufstellung der Gewinnrücklagen zeigt beginnende Gewinnrücklagen für das Jahr, Nettoergebnis, Dividenden, die an die Aktionäre ausgeschüttet werden, und die Beendigung des Bilanzgewinns.

Zum Beispiel, ein Chip Off the Old Block, der gerade dieses Jahr auf den Markt gebracht wurde und kein Verdienst hatte, Also begann es mit einem Kontostand von 0 $. Es machte 1 $, 000 Einnahmen. Es zahlte 250 US-Dollar an den Eigentümer und den Großvater des Eigentümers aus, der ihm das Geld zur Gründung des Unternehmens geliehen hat. Das bedeutet, dass die Gewinnrücklagen für das Jahr 500 US-Dollar betragen.

Jahresabschluss Was ist enthalten? Warum ist es wichtig? Beispiel Gewinn- und Verlustrechnung

• Gesamtumsatz
• Kosten der verkauften Waren/Dienstleistungen (COGS)
• Bruttogewinn (Gesamtumsatz – COGS)
• Betriebsertrag (Bruttogewinn – Betriebsaufwand)
• Nettogewinn (Betriebsergebnis +/– Betriebsfremde Erträge und Aufwendungen)

Gewinn- und Verlustrechnungen zeigen die Rentabilität. Die Zahlen helfen dem Unternehmen, wichtige Rentabilitätskennzahlen zu berechnen, wie Bruttogewinnmarge, Betriebsgewinnmarge und Nettogewinnmarge.

• Umsatz =1 $, 000
• ZÄHNE =$200
• Betriebskosten =300 $
• Nicht-Betriebskosten =100 $
• Nicht operatives Einkommen =100 $

Bruttoertrag
1 $, 000 – $200 =$800

Betriebsergebnis
$800 – $300 =$500

Reingewinn
$500 + $50 – $50 =$400 Bilanz

• Vermögenswerte
• Verbindlichkeiten
• Eigenkapital

Indem Sie zeigen, was ein Unternehmen besitzt und was es anderen schuldet, Die Bilanz gibt einen Überblick über die allgemeine Finanzlage eines Unternehmens. Nachdem ein Unternehmen 1 $ ausgegeben hat, 000 zum Kauf von Inventar, es hat:

• Ein Vermögenswert in Form von zusätzlichem Inventar
• Eine Verbindlichkeit von 1 USD, 000 (ausstehende Zahlung)

Geldflussrechnung

• Zahlungsmittelzuflüsse
• Mittelabflüsse (Betriebsaufwand)
• Sonstige Zahlungsmittelabflüsse (nicht betriebliche Aufwendungen)

Die Kapitalflussrechnung zeigt, ob dem Unternehmen genügend liquide Mittel zur Verfügung stehen, um seine finanziellen Verpflichtungen zu decken.

• Zahlungsmittelzuflüsse: $ 5, 000 an Forderungen
• Zahlungsverkehr: $ 2, 500 für Vorräte, Lohn-und Gehaltsabrechnung, Steuern und Werbung

Barguthaben beenden
$ 5, 000 – 2 $, 500 =2 $, 500 Erklärung des Bilanzgewinns

• Beginn der Gewinnrücklagen für das Jahr
• Nettoergebnis, Dividenden an Stakeholder
• Ende des Bilanzgewinns

Die Gewinnrücklagenrechnung zeigt, wie viel vom Gewinn eines Unternehmens im Unternehmen verbleibt und wie viel an die Stakeholder ausgeschüttet wird.

• Ein neues Unternehmen ohne Einnahmen beginnt mit einem Kontostand von 0 $.
• Das Geschäft machte 1 US-Dollar, 000 Einnahmen.
• Das Unternehmen zahlte jeweils 250 US-Dollar an zwei Partner aus.

Gewinnrücklagen
0 $ + 1 $, 000 – 500 $ =$500

So verwenden Sie die Ergebnisse der Finanzanalyse

Die Analyse der Finanzgesundheitsindikatoren kleiner Unternehmen durch die Federal Reserve besagt, dass Führungskräfte und Investoren dem Umsatzwachstum als Indikator für die finanzielle Gesundheit nicht zu viel Gewicht beimessen sollten. Die Studie zeigte auch, dass eine bessere Finanzplanung und -verwaltung zu einer höheren Bewertung der finanziellen Gesundheit beitragen. Disziplin bei der Analyse von Zahlen und der Analyse von Kennzahlen, die auf Rentabilität hindeuten, Effizienz und Liquidität geben kleinen Unternehmen die Informationen, die sie benötigen, um fundierte Geschäftsentscheidungen zu treffen.

Die Automatisierung weiterer Buchhaltungsprozesse ermöglicht dem Finanzteam außerdem einen einfachen Zugriff auf Daten für die Finanzanalyse. Unternehmen jeder Größe haben im letzten Jahr ihre Buchhaltungsautomatisierung mit Software verbessert. mit den wahrscheinlichsten Funktionen automatisiert, einschließlich Rechnungsstellung, Erstellung von Finanzberichten, Datenerfassung und Dokumentenspeicherung und Compliance.

Genaue Daten zur Erstellung von Finanzberichten und Verkaufsprognosen zu haben, ist die Grundlage für eine solide Finanzanalyse, die dem Unternehmen hilft, zu bestimmen, wann Mitarbeiter eingestellt werden sollen. mehr Inventar kaufen, verkleinern und mehr.